《公司財(cái)務(wù)狀況評(píng)估》課件

公司財(cái)務(wù)狀況評(píng)估了解企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，掌握經(jīng)營(yíng)規(guī)律，制定發(fā)展策略。課程內(nèi)容簡(jiǎn)介財(cái)務(wù)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表財(cái)務(wù)指標(biāo)分析償債能力、運(yùn)營(yíng)能力、盈利能力、成長(zhǎng)能力財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、償付能力風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)與規(guī)劃盈利預(yù)測(cè)、現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)、資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化財(cái)務(wù)報(bào)表分析的重要性了解公司經(jīng)營(yíng)狀況真實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況，為決策提供依據(jù)。評(píng)估公司發(fā)展?jié)摿ε袛喙居芰蛢攤芰?，評(píng)估未來(lái)發(fā)展?jié)摿?。識(shí)別公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)發(fā)現(xiàn)公司潛在問(wèn)題，采取措施化解風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)負(fù)債表的分析資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析分析資產(chǎn)的構(gòu)成比例，評(píng)估資產(chǎn)的效率和風(fēng)險(xiǎn)。負(fù)債結(jié)構(gòu)分析分析負(fù)債的構(gòu)成比例，評(píng)估公司償債能力和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。所有者權(quán)益結(jié)構(gòu)分析分析所有者權(quán)益的構(gòu)成比例，評(píng)估公司資本結(jié)構(gòu)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析流動(dòng)資產(chǎn)現(xiàn)金、短期投資、應(yīng)收賬款、存貨固定資產(chǎn)房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、車輛流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析現(xiàn)金流動(dòng)性最強(qiáng)，但收益率低短期投資流動(dòng)性較高，風(fēng)險(xiǎn)較小應(yīng)收賬款流動(dòng)性中等，存在壞賬風(fēng)險(xiǎn)存貨流動(dòng)性較低，存在庫(kù)存積壓風(fēng)險(xiǎn)固定資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析1房屋建筑物主要經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)至關(guān)重要2機(jī)器設(shè)備生產(chǎn)工具，決定產(chǎn)品的生產(chǎn)效率3車輛運(yùn)輸工具，用于貨物運(yùn)輸和人員出行負(fù)債結(jié)構(gòu)分析短期借款短期資金需求，償還周期短長(zhǎng)期借款長(zhǎng)期資金需求，償還周期長(zhǎng)應(yīng)付賬款采購(gòu)貨物的款項(xiàng)，需要及時(shí)償還所有者權(quán)益結(jié)構(gòu)分析1實(shí)收資本公司注冊(cè)資本2資本公積公司盈利留存3盈余公積公司利潤(rùn)積累4未分配利潤(rùn)尚未分配的利潤(rùn)利潤(rùn)表分析1營(yíng)業(yè)收入公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2營(yíng)業(yè)成本生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的直接成本3毛利率毛利占營(yíng)業(yè)收入的比例4凈利潤(rùn)公司最終盈利營(yíng)業(yè)收入及毛利率分析100M營(yíng)業(yè)收入公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入30%毛利率毛利占營(yíng)業(yè)收入的比例銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用分析銷售費(fèi)用銷售人員工資、廣告費(fèi)用、運(yùn)輸費(fèi)用管理費(fèi)用行政人員工資、辦公費(fèi)用、折舊費(fèi)財(cái)務(wù)費(fèi)用分析現(xiàn)金流量表分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量投資活動(dòng)現(xiàn)金流量公司投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量公司籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量分析1銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入產(chǎn)生的現(xiàn)金2購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本支付的現(xiàn)金3支付職工薪酬的現(xiàn)金員工工資、福利等支付的現(xiàn)金4支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金其他經(jīng)營(yíng)成本支付的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流量分析收回投資收到的現(xiàn)金投資項(xiàng)目產(chǎn)生的現(xiàn)金取得投資支付的現(xiàn)金投資項(xiàng)目投入的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收到的現(xiàn)金出售資產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)投入的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量分析1吸收投資收到的現(xiàn)金股東投資產(chǎn)生的現(xiàn)金2取得借款收到的現(xiàn)金銀行貸款產(chǎn)生的現(xiàn)金3償還債務(wù)支付的現(xiàn)金償還銀行貸款支付的現(xiàn)金4分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金支付股東分紅和利息支付的現(xiàn)金財(cái)務(wù)指標(biāo)分析1償債能力指標(biāo)反映公司償還債務(wù)的能力2運(yùn)營(yíng)能力指標(biāo)反映公司利用資產(chǎn)的效率3盈利能力指標(biāo)反映公司盈利水平4成長(zhǎng)能力指標(biāo)反映公司發(fā)展速度償債能力指標(biāo)分析1.5資產(chǎn)負(fù)債率負(fù)債總額占資產(chǎn)總額的比例1.2流動(dòng)比率流動(dòng)資產(chǎn)占流動(dòng)負(fù)債的比例0.8速動(dòng)比率速動(dòng)資產(chǎn)占流動(dòng)負(fù)債的比例運(yùn)營(yíng)能力指標(biāo)分析存貨周轉(zhuǎn)率反映公司存貨周轉(zhuǎn)的速度應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率反映公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)的速度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率反映公司固定資產(chǎn)的使用效率盈利能力指標(biāo)分析成長(zhǎng)能力指標(biāo)分析銷售收入增長(zhǎng)率反映公司銷售收入的增長(zhǎng)速度凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率反映公司凈利潤(rùn)的增長(zhǎng)速度總資產(chǎn)增長(zhǎng)率反映公司總資產(chǎn)的增長(zhǎng)速度財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)分析分析公司償還短期債務(wù)的能力償付能力風(fēng)險(xiǎn)分析分析公司償還所有債務(wù)的能力營(yíng)運(yùn)資金風(fēng)險(xiǎn)分析分析公司經(jīng)營(yíng)資金周轉(zhuǎn)的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析分析公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)分析1現(xiàn)金流量不足公司現(xiàn)金流入不足以償還短期債務(wù)2應(yīng)收賬款回收困難公司無(wú)法及時(shí)收回應(yīng)收賬款3存貨積壓公司存貨積壓，資金占用過(guò)多償付能力風(fēng)險(xiǎn)分析資產(chǎn)負(fù)債率過(guò)高公司負(fù)債過(guò)多，償債壓力過(guò)大利息支出過(guò)高公司利息支出占利潤(rùn)的比例過(guò)高償債能力指標(biāo)下降公司償還債務(wù)的能力下降營(yíng)運(yùn)資金風(fēng)險(xiǎn)分析1資金周轉(zhuǎn)效率低下公司資金周轉(zhuǎn)速度慢，占用資金過(guò)多2資金鏈斷裂公司資金周轉(zhuǎn)不暢，無(wú)法滿足資金需求3資金管理不善公司資金管理混亂，資金使用效率低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析1市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，公司面臨生存壓力2產(chǎn)品銷售不暢公司產(chǎn)品銷售不佳，盈利能力下降3生產(chǎn)成本上升公司生產(chǎn)成本上升，盈利能力下降財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)與規(guī)劃10%盈利預(yù)測(cè)預(yù)測(cè)公司未來(lái)盈利水平20%現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)預(yù)測(cè)公司未來(lái)現(xiàn)金流入和流出30%資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化優(yōu)化公司資本結(jié)構(gòu)，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)盈利預(yù)測(cè)與策略市場(chǎng)分析分析市場(chǎng)需求和競(jìng)爭(zhēng)情況產(chǎn)品開發(fā)開發(fā)新產(chǎn)品，提高競(jìng)爭(zhēng)力營(yíng)銷策略制定有效的營(yíng)銷策略，提高銷售收入現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)與管控資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化債務(wù)融資通過(guò)借款等方式籌集資金股權(quán)融資通過(guò)