財(cái)務(wù)合同管理與審查制度

財(cái)務(wù)合同管理與審查制度財(cái)務(wù)合同管理與審查制度一、目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)合同管理，規(guī)范合同審查流程，有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司合法權(quán)益，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。二、適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門(mén)簽訂的各類(lèi)涉及財(cái)務(wù)收支的合同。三、職責(zé)分工1.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)合同的歸口管理，制定和完善財(cái)務(wù)合同管理制度。對(duì)合同的財(cái)務(wù)條款進(jìn)行審核，包括但不限于付款方式、結(jié)算周期、發(fā)票開(kāi)具、稅務(wù)處理等。參與重大合同的談判，提供財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)合同的存檔、保管和查閱工作。2.業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)合同的起草、發(fā)起和初步審核，確保合同內(nèi)容符合業(yè)務(wù)實(shí)際需求。提供與合同相關(guān)的業(yè)務(wù)資料，協(xié)助財(cái)務(wù)部門(mén)和其他相關(guān)部門(mén)進(jìn)行審核。負(fù)責(zé)合同的簽訂、履行和跟蹤，及時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)反饋合同執(zhí)行情況。3.法務(wù)部門(mén)對(duì)合同的合法性、合規(guī)性進(jìn)行審核，包括合同條款、法律風(fēng)險(xiǎn)等方面。提供法律專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)，協(xié)助處理合同糾紛和法律事務(wù)。4.其他相關(guān)部門(mén)根據(jù)合同具體內(nèi)容和業(yè)務(wù)需要，參與合同的審核，提供專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)和建議。四、合同管理流程合同起草1.業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)需求和項(xiàng)目情況，起草合同文本。合同文本應(yīng)包括但不限于合同雙方基本信息、標(biāo)的、數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)款或報(bào)酬、履行期限、地點(diǎn)和方式、違約責(zé)任、爭(zhēng)議解決方式等主要條款。2.業(yè)務(wù)部門(mén)在起草合同過(guò)程中，應(yīng)充分考慮財(cái)務(wù)、法律等方面的風(fēng)險(xiǎn)，確保合同條款清晰、明確、合法、合規(guī)。合同初審1.業(yè)務(wù)部門(mén)起草完成后，對(duì)合同進(jìn)行初步審核，確保合同內(nèi)容完整、準(zhǔn)確，符合業(yè)務(wù)實(shí)際需求。2.業(yè)務(wù)部門(mén)將合同文本及相關(guān)業(yè)務(wù)資料提交給財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行初審。財(cái)務(wù)部門(mén)重點(diǎn)審核合同的財(cái)務(wù)條款，包括付款方式、結(jié)算周期、發(fā)票開(kāi)具、稅務(wù)處理等是否符合公司財(cái)務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī)的要求。3.財(cái)務(wù)部門(mén)初審?fù)瓿珊?，將合同文本及審核意?jiàn)反饋給業(yè)務(wù)部門(mén)。如存在問(wèn)題或需要修改的地方，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)部門(mén)的意見(jiàn)進(jìn)行修改完善。合同會(huì)審1.業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)財(cái)務(wù)部門(mén)初審意見(jiàn)修改完善合同文本后，發(fā)起合同會(huì)審流程。合同會(huì)審由業(yè)務(wù)部門(mén)組織，財(cái)務(wù)部門(mén)、法務(wù)部門(mén)及其他相關(guān)部門(mén)參與。2.各部門(mén)根據(jù)各自職責(zé)對(duì)合同進(jìn)行審核，重點(diǎn)關(guān)注合同的合法性、合規(guī)性、可行性以及對(duì)公司利益的影響等方面。各部門(mén)應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提出審核意見(jiàn)，并反饋給業(yè)務(wù)部門(mén)。3.業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)的審核意見(jiàn)進(jìn)行匯總整理，對(duì)合同文本進(jìn)行進(jìn)一步修改完善。如各部門(mén)之間存在意見(jiàn)分歧，由業(yè)務(wù)部門(mén)組織協(xié)調(diào)溝通，必要時(shí)可提請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行決策。合同審批1.合同會(huì)審?fù)ㄟ^(guò)后，業(yè)務(wù)部門(mén)將合同文本及審核意見(jiàn)提交給公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)合同的重要性、風(fēng)險(xiǎn)程度等因素進(jìn)行綜合審批。2.對(duì)于重大合同，公司領(lǐng)導(dǎo)可組織相關(guān)部門(mén)進(jìn)行專(zhuān)題討論，確保合同決策的科學(xué)性和合理性。合同簽訂1.合同經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，由業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)與合同對(duì)方簽訂合同。合同簽訂應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的授權(quán)審批程序進(jìn)行，確保合同簽訂的合法性和有效性。2.合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)將合同副本分別送財(cái)務(wù)部門(mén)、法務(wù)部門(mén)及其他相關(guān)部門(mén)存檔備案。合同履行與跟蹤1.業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)合同的具體履行工作，嚴(yán)格按照合同約定的條款和要求履行義務(wù)，并及時(shí)跟蹤合同執(zhí)行情況。2.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)合同約定的付款方式和結(jié)算周期，做好資金安排和賬務(wù)處理工作。同時(shí)，定期與業(yè)務(wù)部門(mén)核對(duì)合同執(zhí)行情況，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)實(shí)際相符。3.在合同履行過(guò)程中，如發(fā)生合同變更、解除等情況，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門(mén)和法務(wù)部門(mén)，并按照規(guī)定的程序辦理相關(guān)手續(xù)。合同歸檔與保管1.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)合同的統(tǒng)一歸檔和保管工作。合同歸檔應(yīng)按照合同類(lèi)別、簽訂時(shí)間等進(jìn)行分類(lèi)整理，建立合同檔案目錄，便于查閱和管理。2.合同檔案應(yīng)包括合同文本、審核意見(jiàn)、審批文件、履行記錄等相關(guān)資料。合同保管期限按照國(guó)家法律法規(guī)和公司檔案管理制度的規(guī)定執(zhí)行。3.公司內(nèi)部人員因工作需要查閱合同檔案的，應(yīng)填寫(xiě)《合同查閱申請(qǐng)表》，經(jīng)所在部門(mén)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可查閱。查閱過(guò)程中應(yīng)嚴(yán)格遵守檔案管理制度，不得擅自復(fù)印、摘抄、泄露合同內(nèi)容。五、合同審查要點(diǎn)財(cái)務(wù)條款審查1.付款方式：審核付款方式是否符合公司財(cái)務(wù)制度和業(yè)務(wù)實(shí)際需求，是否明確約定付款時(shí)間、付款比例、付款條件等。2.結(jié)算周期：審查結(jié)算周期是否合理，是否與公司資金周轉(zhuǎn)情況相適應(yīng)。3.發(fā)票開(kāi)具：明確發(fā)票的種類(lèi)、開(kāi)具時(shí)間、開(kāi)具內(nèi)容等要求，確保發(fā)票符合稅法規(guī)定和公司財(cái)務(wù)管理要求。4.稅務(wù)處理：審核合同涉及的稅務(wù)事項(xiàng)是否明確，稅務(wù)負(fù)擔(dān)的承擔(dān)是否合理，是否存在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。5.財(cái)務(wù)預(yù)算：檢查合同金額是否在公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算范圍內(nèi)，如有超預(yù)算情況，是否履行了相應(yīng)的預(yù)算調(diào)整審批程序。合法性審查1.主體資格：審核合同雙方是否具有簽訂和履行合同的合法主體資格，是否具備相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)范圍和資質(zhì)證書(shū)。2.合同內(nèi)容：審查合同條款是否符合法律法規(guī)的規(guī)定，是否存在違法違規(guī)、顯失公平、損害公司利益等情況。3.合同形式：檢查合同的形式是否符合法律法規(guī)和公司規(guī)定的要求，如是否采用書(shū)面形式、是否加蓋公章等。其他要點(diǎn)審查1.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：對(duì)合同可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等，并提出相應(yīng)的防范措施和建議。2.條款完整性：審核合同條款是否完整，是否涵蓋了合同標(biāo)的、數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)款或報(bào)酬、履行期限、地點(diǎn)和方式、違約責(zé)任、爭(zhēng)議解決方式等主要內(nèi)容。3.語(yǔ)言準(zhǔn)確性：檢查合同語(yǔ)言是否準(zhǔn)確、清晰，避免出現(xiàn)歧義或模糊不清的表述。六、內(nèi)部評(píng)審、法律審核和相關(guān)部門(mén)反饋1.內(nèi)部評(píng)審合同初稿完成后，由業(yè)務(wù)部門(mén)組織內(nèi)部評(píng)審會(huì)議，邀請(qǐng)財(cái)務(wù)部門(mén)、法務(wù)部門(mén)及其他相關(guān)部門(mén)參加。各部門(mén)在內(nèi)部評(píng)審會(huì)議上對(duì)合同文本發(fā)表意見(jiàn)和建議，業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)記錄并整理。業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)內(nèi)部評(píng)審意見(jiàn)對(duì)合同文本進(jìn)行修改完善，形成合同送審稿。2.法律審核合同送審稿完成后，由法務(wù)部門(mén)進(jìn)行法律審核。法務(wù)部門(mén)應(yīng)重點(diǎn)審查合同的合法性、合規(guī)性以及法律風(fēng)險(xiǎn)等方面。法務(wù)部門(mén)在法律審核過(guò)程中，可根據(jù)需要查閱相關(guān)法律法規(guī)和案例資料，必要時(shí)可咨詢(xún)外部法律顧問(wèn)。法務(wù)部門(mén)完成法律審核后，出具法律審核意見(jiàn)，反饋給業(yè)務(wù)部門(mén)。業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)法律審核意見(jiàn)對(duì)合同文本進(jìn)行修改完善。3.相關(guān)部門(mén)反饋業(yè)務(wù)部門(mén)將修改后的合同文本再次發(fā)送給財(cái)務(wù)部門(mén)及其他相關(guān)部門(mén)，征求反饋意見(jiàn)。各部門(mén)應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)對(duì)合同文本進(jìn)行審核，并將反饋意見(jiàn)及時(shí)回復(fù)給業(yè)務(wù)部門(mén)。業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)的反饋意見(jiàn)進(jìn)行匯總整理，如存在意見(jiàn)分歧，應(yīng)組織相關(guān)部門(mén)進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，確保合同文本符合各部門(mén)的要求和期望。七、多輪反饋修改完善1.業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)內(nèi)部評(píng)審、法律審核和相關(guān)部門(mén)反饋意見(jiàn)，對(duì)合同文本進(jìn)行修改完善。修改過(guò)程中應(yīng)充分考慮各方意見(jiàn)，確保合同的科學(xué)性、合理性和可操作性。2.對(duì)于修改后的合同文本，如仍存在較大爭(zhēng)議或復(fù)雜問(wèn)題，業(yè)務(wù)部門(mén)可組織召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議進(jìn)行討論研究，必要時(shí)可邀請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)參與決策。3.經(jīng)過(guò)多輪反饋修改后，合同文本達(dá)到各方認(rèn)可的程度，由業(yè)務(wù)部門(mén)將最終合同文本提交給公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。八、實(shí)施計(jì)劃制度發(fā)布與培訓(xùn)1.制度發(fā)布：本制度經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，以正式文件形式發(fā)布至公司各部門(mén)。2.培訓(xùn)時(shí)間：在制度發(fā)布后的[X]個(gè)工作日內(nèi)，組織開(kāi)展制度培訓(xùn)工作。3.培訓(xùn)對(duì)象：公司各部門(mén)負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)人員、財(cái)務(wù)人員、法務(wù)人員等相關(guān)人員。4.培訓(xùn)方式：采用集中培訓(xùn)與線上培訓(xùn)相結(jié)合的方式進(jìn)行。集中培訓(xùn)由財(cái)務(wù)部門(mén)或法務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行講解，詳細(xì)解讀制度內(nèi)容和操作流程；線上培訓(xùn)可通過(guò)公司內(nèi)部培訓(xùn)平臺(tái)，提供制度文檔、培訓(xùn)視頻等資料，供員工自主學(xué)習(xí)。5.培訓(xùn)內(nèi)容：包括制度背景、目的、適用范圍、職責(zé)分工、合同管理流程、審查要點(diǎn)、內(nèi)部評(píng)審、法律審核、反饋機(jī)制等方面的內(nèi)容。同時(shí)，結(jié)合實(shí)際案例進(jìn)行分析講解，幫助員工更好地理解和掌握制度要求。制度執(zhí)行與監(jiān)督1.執(zhí)行時(shí)間：本制度自發(fā)布之日起正式實(shí)施。各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照制度規(guī)定開(kāi)展財(cái)務(wù)合同管理與審查工作。2.監(jiān)督檢查：財(cái)務(wù)部門(mén)和法務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)制度執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。定期對(duì)各部門(mén)財(cái)務(wù)合同管理與審查工作進(jìn)行抽查，檢查合同簽訂、履行、歸檔等環(huán)節(jié)是否符合制度要求。3.問(wèn)題整改：對(duì)監(jiān)督檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)向相關(guān)部門(mén)反饋，并要求限期整改。相關(guān)部門(mén)應(yīng)針對(duì)問(wèn)題制定整改措施，認(rèn)真落實(shí)整改工作。財(cái)務(wù)部門(mén)和法務(wù)部門(mén)對(duì)整改情況進(jìn)行跟蹤復(fù)查，確保問(wèn)題得到有效解決。制度優(yōu)化與完善1.定期對(duì)制度執(zhí)行情況進(jìn)行總結(jié)分析，收集各部門(mén)在制度執(zhí)行過(guò)程中遇到的問(wèn)題和建議。2.根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和管理需要，結(jié)合法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的變化，適時(shí)對(duì)制度進(jìn)行優(yōu)化完善，確保制度的有效性和適應(yīng)性。九、培訓(xùn)方案培訓(xùn)目標(biāo)通過(guò)培訓(xùn)，使員工深入理解財(cái)務(wù)合同管理與審查制度的重要性，熟悉合同管理流程和審查要點(diǎn)，掌握相關(guān)法律法規(guī)和操作技能，提高員工的合同管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。培訓(xùn)內(nèi)容1.財(cái)務(wù)合同管理基礎(chǔ)知識(shí)財(cái)務(wù)合同的定義、分類(lèi)和作用財(cái)務(wù)合同管理的基本原則和目標(biāo)2.公司財(cái)務(wù)合同管理制度解讀制度的適用范圍、職責(zé)分工和管理流程合同起草、初審、會(huì)審、審批、簽訂、履行、歸檔等環(huán)節(jié)的具體要求3.財(cái)務(wù)合同審查要點(diǎn)與技巧財(cái)務(wù)條款審查：付款方式、結(jié)算周期、發(fā)票開(kāi)具、稅務(wù)處理等合法性審查：主體資格、合同內(nèi)容、合同形式等其他要點(diǎn)審查：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、條款完整性、語(yǔ)言準(zhǔn)確性等審查技巧和方法：如何發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、提出合理建議等4.法律法規(guī)與案例分析與財(cái)務(wù)合同相關(guān)的法律法規(guī)解讀典型財(cái)務(wù)合同糾紛案例分析，包括案例背景、爭(zhēng)議焦點(diǎn)、處理結(jié)果及啟示5.實(shí)際操作演練模擬合同起草、審核場(chǎng)景，讓員工進(jìn)行實(shí)際操作練習(xí)對(duì)員工的操作練習(xí)進(jìn)行點(diǎn)評(píng)和指導(dǎo)，幫助員工掌握實(shí)際操作技能培訓(xùn)方式1.集中授課：由財(cái)務(wù)部門(mén)或法務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行集中講解，系統(tǒng)介紹財(cái)務(wù)合同管理與審查制度的相關(guān)知識(shí)和內(nèi)容。2.案例分析：結(jié)合實(shí)際案例進(jìn)行分析講解，引導(dǎo)員工思考和討論，加深對(duì)制度的理解和應(yīng)用能力。3.小組討論：組織員工分組討論，針對(duì)合同管理過(guò)程中的熱點(diǎn)問(wèn)題和難點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行交流和探討，分享經(jīng)驗(yàn)和見(jiàn)解。4.實(shí)際操作演練：安排專(zhuān)門(mén)的時(shí)間讓員工進(jìn)行實(shí)際操作演練，通過(guò)模擬合同管理流程，提高員工的實(shí)際操作能力。5.線上學(xué)習(xí)：通過(guò)公司內(nèi)部培訓(xùn)平臺(tái)，提供制度文檔、培訓(xùn)視頻、在線測(cè)試等學(xué)習(xí)資源，供員工自主學(xué)習(xí)和復(fù)習(xí)鞏固。培訓(xùn)時(shí)間安排培訓(xùn)總時(shí)長(zhǎng)為[X]小時(shí)，具體時(shí)間安排如下：|培訓(xùn)內(nèi)容|培訓(xùn)時(shí)長(zhǎng)|||||財(cái)務(wù)合同管理基礎(chǔ)知識(shí)|[X]小時(shí)||公司財(cái)務(wù)合同管理制度解讀|[X]小時(shí)||財(cái)務(wù)合同審查要點(diǎn)與技巧|[X]小時(shí)||法律法規(guī)與案例分析|[X]小時(shí)||實(shí)際操作演練|[X]小時(shí)|培訓(xùn)效果評(píng)估1.考試考核：培訓(xùn)結(jié)束后，組織員工進(jìn)行書(shū)面考試，考核內(nèi)容涵蓋培訓(xùn)的所有知識(shí)點(diǎn)?？荚嚦煽?jī)作為培訓(xùn)效果評(píng)估的重要依據(jù)之一。2.實(shí)際操作考核：通過(guò)模擬合同管理場(chǎng)景，對(duì)員工的實(shí)際操作能力進(jìn)行考核。觀察員工在合同起草、審核等環(huán)節(jié)的表現(xiàn)，評(píng)估員工是否掌握了相關(guān)技能和方法。3.培訓(xùn)反饋調(diào)查：發(fā)放培訓(xùn)反饋調(diào)查問(wèn)卷，收集員工對(duì)培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)方式、培訓(xùn)講師等方面的意見(jiàn)和建議。通過(guò)對(duì)調(diào)查問(wèn)卷的分析，了解員工對(duì)培訓(xùn)的滿(mǎn)意度和培訓(xùn)效果的評(píng)價(jià)。4.工作表現(xiàn)評(píng)估：在培訓(xùn)結(jié)束后的一段時(shí)間內(nèi)，觀察員工在實(shí)際工作中的表現(xiàn)，評(píng)估員工是否將培訓(xùn)所學(xué)知識(shí)和技能應(yīng)用到工作中，是否提高了財(cái)務(wù)