國際結(jié)算第七章-信用證的概述講解材料

第七章信用證的概述進(jìn)口商出口商5發(fā)運貨物2申請開信用證3信用證1貿(mào)易合同4信用證6單據(jù)7付款8單據(jù)9償付11單據(jù)10償付海運公司１２提貨開證行一、信用證的定義(一般是指跟單信用證)

信用證是銀行根據(jù)買方（進(jìn)口商）的要求和指示,向賣方（出口商）開立的，在一定期限內(nèi),憑規(guī)定的單據(jù)和信用證的條款，即期或確定的將來日期兌付一定金額的書面承諾。簡單的說：是一種帶有條件的銀行付款書面承諾。所謂“帶有條件”：出口商在規(guī)定的期限內(nèi)，按照信用證的條款提交規(guī)定的單據(jù)。信用證成為當(dāng)前國際貿(mào)易結(jié)算的主要方式二、信用證的性質(zhì)1、開證行負(fù)第一性付款責(zé)任

進(jìn)口商倒閉破產(chǎn)，開證行的責(zé)任也不能免除。2、信用證獨立于貿(mào)易合同的自主性文件

信用證是以合同為依據(jù)開立的，但不附于貿(mào)易合同的一項獨立的文件，當(dāng)事人只受信用證條款的約束，不受合同條款的約束。3、信用證處理的是單據(jù)

銀行處理的是單據(jù)，不是貨物，只要交來單據(jù)附合信用證條款，銀行就必須付款。五、信用證業(yè)務(wù)的流程圖指定銀行開征行受益人申請人1買賣合同2開證申請書3開出信用證4信用證海運公司5發(fā)貨6交單7墊付貨款8寄出匯票、單據(jù)9償付貨款10付款9要求付款贖單11交單提貨六、信用證的內(nèi)容信用證類型信用證號碼開征地點和日期L/C的有效日地點申請人受益人通知行金額買方或賣方投保交單條件(D/A)(D/P)分批裝運或轉(zhuǎn)運裝運:貨物描述規(guī)定的單據(jù):商業(yè)發(fā)票匯票(即期,遠(yuǎn)期)運輸單椐其他單據(jù)保險單據(jù)交單期限通知指示銀行的指示頁數(shù)簽字有：七、信用證的作用

1.只付開證費和部分押金,減少了經(jīng)營資金的占壓。2.可控制出口商的發(fā)貨日期3.通過檢驗條款,使商品質(zhì)量有保證4.進(jìn)口商可用“信托收據(jù)”先拿貨(融資)1.降低風(fēng)險,如期收匯有保證(符合信用證條款規(guī)定的貨運單據(jù)交給出口地銀行，就可以取得貨款)2.可融資(出口押匯，80%)3若進(jìn)口國采取外匯管制,可出口商不受限制地裝貨發(fā)貨收款.（一）進(jìn)口方來說：（二）出口方來說：

1.收開證費收入（通過開立信用證獲得一定的手續(xù)費）２．風(fēng)險較低。（收３０％的押金＼手中還有貨物單據(jù)所有權(quán)（可處理貨物）１．可收取手續(xù)費（通過辦理墊付貨款獲得一定的手續(xù)費和墊款貼息。）２．風(fēng)險小，對出口商有追索權(quán)．（三）開證行來說；（四）出口方的銀行來說：（議付行的作用）信用證結(jié)算的缺點：１．進(jìn)口商拒付風(fēng)險２．出口商提供假單據(jù)八:信用證的種類:(三)按付款方法的不同來分不可撤銷信用證可撤銷信用證(一)可否撤銷可分為不保兌信用證保兌信用證付款信用證信用證承兌議付信用證(四)付款期限來劃分即期信用證遠(yuǎn)期信用證(五)、用途來劃分可轉(zhuǎn)讓信用證背對背信用證對開信用證(二)是否保兌分:(六)加列特殊條款的性質(zhì)來劃分:循環(huán)信用證預(yù)支信用證(七)付款責(zé)任的不同可分為備用信用證商業(yè)信用證(八)通知受益人的方式來劃分：信開信用證電開信用證SWIFT開信用證九.信用證融資對出口商裝運前的融資:打包放款是指出口商以信用證和銷售合同作為抵押品而獲得的，用于出口商品的進(jìn)貨、備料、生產(chǎn)和裝運方面的貸款。打包放款的貨幣：打包放款的金額：打包放款的期限：以本幣為主，如需支付外匯運費，可以發(fā)放少量外匯。40%——80%一般3個月，最長不得超過有效期后的21天。打包放款紅條款信用證紅條款信用證----又稱“預(yù)支信用證”，是允許出口商在裝貨交單前，可以支取全部或部分貨款的信用證。因用紅色字體來注明加列條款，因此叫作“紅條款信用證”。

開證行授權(quán)代付行（通知行）向受益人預(yù)付一部分或全部信用證金額的款項，開證行保證償還并支付利息。（開證行付款在前，出口商交單在后）出口商交單時的融資（一）出口押匯（二）匯票貼現(xiàn)是出口商把匯票或單據(jù)作為抵押品，向墊款付行融資。

未到期的遠(yuǎn)期匯票轉(zhuǎn)讓給銀行或貼現(xiàn)公司的經(jīng)濟(jì)行為。進(jìn)口押匯進(jìn)口商付款贖單之前，開證行向出口商墊付貨款。銀行保函融資交來另一家銀行包涵來融資。進(jìn)口商要求延期付款專項貸款融資專項貸款融資比如:外匯貸款、技術(shù)改造貸款、買方信貸等等。進(jìn)口商的融資第六章的主要內(nèi)容1、什么叫信用證？簡述信用證當(dāng)事人？2、簡述信用證的性質(zhì)？3、寫出信用證運作程序？4、信用證包括哪