財(cái)務(wù)制度審計(jì)與內(nèi)控管理制度

財(cái)務(wù)制度審計(jì)與內(nèi)控管理制度第一章總則第一條為了規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)制度審計(jì)與內(nèi)控管理工作，確保財(cái)務(wù)運(yùn)作的穩(wěn)定和可連續(xù)發(fā)展，提高風(fēng)險(xiǎn)管理本領(lǐng)，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)管理的基本原則，訂立本制度。第二條本制度適用于本企業(yè)內(nèi)全部與財(cái)務(wù)相關(guān)的部門和人員，包含但不限于財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門、內(nèi)控部門等。第三條本制度的目標(biāo)是建立健全的財(cái)務(wù)制度審計(jì)與內(nèi)控管理機(jī)制，加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和可靠性，遵從合規(guī)、公正、透亮的原則，最大限度地降低企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第二章財(cái)務(wù)制度審計(jì)第四條本企業(yè)應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)制度審計(jì)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和審核。第五條財(cái)務(wù)制度審計(jì)應(yīng)包含但不限于以下內(nèi)容：財(cái)務(wù)制度執(zhí)行的合規(guī)性審計(jì)，包含核對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況是否符合法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定。財(cái)務(wù)制度的有效性審計(jì)，評(píng)估財(cái)務(wù)制度對(duì)公司財(cái)務(wù)管理的有效性和可行性，提出改進(jìn)建議。財(cái)務(wù)制度的完整性審計(jì)，核實(shí)財(cái)務(wù)制度的完整性和全都性，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。財(cái)務(wù)制度的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，識(shí)別和評(píng)估財(cái)務(wù)制度執(zhí)行中存在的風(fēng)險(xiǎn)，并提出相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施。第六條財(cái)務(wù)制度審計(jì)工作應(yīng)由具備相關(guān)資格和專業(yè)知識(shí)的審計(jì)人員進(jìn)行，確保審計(jì)工作的真實(shí)、客觀和獨(dú)立。第七條財(cái)務(wù)制度審計(jì)結(jié)果應(yīng)及時(shí)向相關(guān)部門和人員通報(bào)，并及時(shí)整改和追蹤落實(shí)。第八條財(cái)務(wù)制度審計(jì)工作應(yīng)定期進(jìn)行，至少每年進(jìn)行一次，或依據(jù)需要進(jìn)行特別審計(jì)。第三章內(nèi)控管理制度第九條本企業(yè)應(yīng)建立健全內(nèi)控管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)內(nèi)控管理工作的規(guī)劃、組織和監(jiān)督。第十條內(nèi)控管理制度應(yīng)包含以下方面的內(nèi)容：內(nèi)部掌控目標(biāo)確實(shí)定，明確企業(yè)內(nèi)控管理的目標(biāo)和要求。內(nèi)控流程和制度的建立，明確各項(xiàng)內(nèi)控流程和制度，包含財(cái)務(wù)報(bào)告制度、本錢掌控制度等。內(nèi)部掌控責(zé)任的明確，明確各級(jí)管理人員和相關(guān)人員的內(nèi)控責(zé)任和權(quán)限，確保責(zé)任的明確和權(quán)責(zé)全都。內(nèi)控監(jiān)督和評(píng)估，建立內(nèi)控監(jiān)督和評(píng)估機(jī)制，對(duì)內(nèi)控執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)估。內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理，識(shí)別和評(píng)估內(nèi)控管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)，并采取相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施。第十一條內(nèi)控管理工作應(yīng)由具備相關(guān)資格和專業(yè)知識(shí)的內(nèi)控人員進(jìn)行，確保內(nèi)控工作的有效性和可行性。第十二條內(nèi)控管理結(jié)果應(yīng)及時(shí)向相關(guān)部門和人員通報(bào)，并及時(shí)整改和追蹤落實(shí)。第十三條內(nèi)控管理工作應(yīng)定期進(jìn)行，至少每年進(jìn)行一次，或依據(jù)需要進(jìn)行特別內(nèi)控管理。第四章風(fēng)險(xiǎn)管理第十四條本企業(yè)應(yīng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)劃、組織和監(jiān)督。第十五條風(fēng)險(xiǎn)管理工作應(yīng)包含以下方面的內(nèi)容：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，識(shí)別和評(píng)估企業(yè)內(nèi)部和外部存在的風(fēng)險(xiǎn)，訂立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范和掌控措施。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和預(yù)警，建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)情況。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和處理，訂立風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和處理方案，及時(shí)有效地應(yīng)對(duì)和處理風(fēng)險(xiǎn)事件。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和報(bào)告，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和報(bào)告工作，向相關(guān)部門和人員供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)信息和看法。第十六條風(fēng)險(xiǎn)管理工作應(yīng)由具備相關(guān)資格和專業(yè)知識(shí)的風(fēng)險(xiǎn)管理人員進(jìn)行，確保風(fēng)險(xiǎn)管理工作的科學(xué)和準(zhǔn)確。第十七條風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)果應(yīng)及時(shí)向相關(guān)部門和人員通報(bào)，并及時(shí)整改和追蹤落實(shí)。第十八條風(fēng)險(xiǎn)管理工作應(yīng)定期進(jìn)行，至少每年進(jìn)行一次，或依據(jù)需要進(jìn)行特別風(fēng)險(xiǎn)管理。第五章附則第十九條本制度的解釋權(quán)歸本企業(yè)負(fù)責(zé)人全部，并由相關(guān)部門負(fù)責(zé)執(zhí)行和落實(shí)。第二十條對(duì)違反本制度的，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定進(jìn)行處理和追責(zé)。第二十一條本制度自發(fā)布之日起生效，并由本企業(yè)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)宣傳、貫徹和解釋。如有需要，可依據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行修訂和增補(bǔ)。以上是《財(cái)務(wù)制度審計(jì)與內(nèi)控