財務管理與財務報表制度

財務管理與財務報表制度第一章總則第一條目的和依據(jù)本制度的目的是為了規(guī)范企業(yè)的財務管理工作，確保財務信息的準確性和完整性，強化財務決策的科學性和規(guī)范性。本制度依據(jù)國家財務制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定訂立。第二條適用范圍本制度適用于本企業(yè)全體員工、部門和崗位，包含但不限于財務部門、各事業(yè)部門、項目組等。第三條財務管理的原則科學性原則：財務管理工作必需遵從會計準則和財務制度，確保財務數(shù)據(jù)的準確性、完整性和真實性。規(guī)范性原則：財務管理工作必需遵守相關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度，確保合規(guī)運作。效益性原則：財務管理工作必需以提高企業(yè)經(jīng)濟效益為目標，使企業(yè)實現(xiàn)盈利最大化。透亮性原則：財務信息必需公開透亮，確保內(nèi)外部利益相關(guān)方能夠取得準確的財務信息。第二章財務管理職責第四條財務部門的職責財務部門是企業(yè)負責財務管理工作的職能部門，其重要職責包含但不限于：訂立和執(zhí)行企業(yè)財務管理政策、制度和規(guī)定。監(jiān)督和引導企業(yè)各部門的財務管理工作，供應財務咨詢和決策支持。編制和審核企業(yè)的財務預算、財務計劃和資金計劃。負責企業(yè)的財務會計、本錢會計和管理睬計工作。編制和監(jiān)督企業(yè)的財務報表，確保財務信息的準確性和及時性。負責企業(yè)的資金管理和風險掌控工作，以及與銀行、證券等金融機構(gòu)的溝通協(xié)調(diào)工作。第五條各部門的財務管理職責各部門負責人是企業(yè)財務管理的緊要參加者，其重要財務管理職責包含但不限于：訂立和執(zhí)行本部門的財務管理制度和掌控措施，確保財務操作符合相關(guān)規(guī)定。負責本部門的預算編制和管理，合理掌控本錢，提高經(jīng)濟效益。供應本部門的財務數(shù)據(jù)和報表，及時準確地向財務部門供應相關(guān)信息。搭配財務部門的審計工作，供應必需的支持和幫助。幫助財務部門進行內(nèi)外部財務專項審計和核算工作。第三章財務報表制度第六條財務報表的種類和編制準則資產(chǎn)負債表：編制依據(jù)資金和資產(chǎn)的歸屬關(guān)系以及期末日的財務情形。利潤表：編制依據(jù)企業(yè)在肯定期間內(nèi)的收入、費用和利潤情況。現(xiàn)金流量表：編制依據(jù)企業(yè)在肯定期間內(nèi)的現(xiàn)金流入和流出情況。全部者權(quán)益更改表：編制依據(jù)企業(yè)某一特定期間內(nèi)全部者權(quán)益的更改情況。第七條財務報表的編制程序收集核實：各部門及時收集、核實相關(guān)財務數(shù)據(jù)和信息。登記記錄：財務部門依照會計準則和財務制度的要求，在會計系統(tǒng)中登記記錄財務數(shù)據(jù)。核算處理：財務部門依據(jù)財務制度和政策，進行財務核算和處理。編制報表：依照編制準則，財務部門使用財務數(shù)據(jù)編制各類財務報表。審核審核：財務部門對編制的財務報表進行內(nèi)部審核和外部審核，確保準確性和合規(guī)性。發(fā)布公告：審核通過的財務報表，財務部門依照規(guī)定程序發(fā)布公告，供內(nèi)外部相關(guān)方查詢和使用。第八條財務報表的保密和使用財務報表是企業(yè)的緊要財務信息，必需嚴格保密。相關(guān)部門和人員使用財務報表時，必需遵守以下規(guī)定：財務報表僅限于企業(yè)內(nèi)部使用，嚴禁外泄或向其他人員供應。財務報表使用人員必需遵守保密規(guī)定，對于財務報表的內(nèi)容和數(shù)據(jù)不得向外界泄露。相關(guān)部門和人員使用財務報表時必需確保信息的準確性和完整性。有特定使用需求的人員必需經(jīng)過相應授權(quán)和培訓，確保使用權(quán)限和使用方法規(guī)范合規(guī)。第四章財務管理掌控第九條財務預算掌控財務預算訂立：財務部門負責訂立企業(yè)的年度財務預算，并與各部門進行溝通和協(xié)商。預算執(zhí)行監(jiān)控：各部門負責依照財務預算執(zhí)行和監(jiān)控相關(guān)經(jīng)濟活動和費用開支。財務預算調(diào)整：依據(jù)實際經(jīng)營情況和市場環(huán)境變動，財務部門可以對財務預算進行適當調(diào)整。第十條資金管理掌控資金調(diào)配管理：財務部門負責合理調(diào)配和使用企業(yè)的資金資源，確保資金的安全和效益。資金收支掌控：各部門負責編制預算和管理費用開支，確保資金收支的合理性和可控性。資金風險掌控：財務部門負責進行資金風險評估和掌控，及時應對各種風險事件。第十一條財務審計掌控內(nèi)部審計：財務部門負責組織進行內(nèi)部財務審計，查找和矯正財務管理中的問題和風險。外部審計：財務部門負責與外部審計機構(gòu)進行合作，接受外部審計的監(jiān)督和評估。第十二條違規(guī)處理掌控對于財務管理中的違規(guī)行為，財務部門有權(quán)采取相應的處理措施，包含但不限于口頭警告、書面警告、降低績效獎金、扣發(fā)薪酬、暫時停止職務、責令辭退等。第五章附則第十三條更改和解釋對于本制度的更改和解釋，必需經(jīng)過企業(yè)管理層或特定授權(quán)部門的審批和確認，并及時通知相關(guān)部門和人員。第十四條生效日期本制度自發(fā)布之日