財務(wù)監(jiān)督管理制度

財務(wù)監(jiān)督管理制度1.前言本財務(wù)監(jiān)督管理制度旨在規(guī)范和加強企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理，確保財務(wù)活動的合法性、透亮度和高效性，保護企業(yè)和股東的利益。2.管理范圍本制度適用于企業(yè)財務(wù)部門、管理人員及各個部門負(fù)責(zé)人，在執(zhí)行和監(jiān)督財務(wù)活動過程中應(yīng)嚴(yán)格遵守本制度。3.職責(zé)分工3.1財務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)確保本制度的執(zhí)行，并對企業(yè)財務(wù)活動進行監(jiān)督和管理。3.2各個部門負(fù)責(zé)人應(yīng)遵守本制度，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)相關(guān)規(guī)定，搭配財務(wù)部門的監(jiān)督工作。3.3財務(wù)部門負(fù)責(zé)人和其他部門負(fù)責(zé)人應(yīng)搭配審計部門對財務(wù)活動進行審計。4.財務(wù)決策審批4.1緊要財務(wù)決策（如投資、借貸等）應(yīng)由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人提出，經(jīng)企業(yè)高級管理人員討論決策，并報批企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層。4.2較為一般性的財務(wù)決策（如日常支出、報銷等）應(yīng)由各個部門負(fù)責(zé)人提出，經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后進行決策。4.3財務(wù)決策應(yīng)遵從合理度、風(fēng)險可控、杜絕擠占企業(yè)資金、遵守相關(guān)法律法規(guī)等原則。5.財務(wù)收支管理5.1收入管理5.1.1全部的收入來源應(yīng)明確記錄并分類統(tǒng)計。5.1.2收入應(yīng)及時入賬，并依照規(guī)定的流程及時核對與結(jié)算。5.1.3收入核對與結(jié)算過程中應(yīng)注意防止虛假收入、重復(fù)收入及漏報收入。5.2支出管理5.2.1全部支出應(yīng)依照企業(yè)預(yù)算和合理性原則進行申請和審批。5.2.2全部支出應(yīng)有憑證并及時入賬，資金支出應(yīng)符合相關(guān)的法律法規(guī)要求。5.2.3支出審核過程中應(yīng)防止存在虛假支出、重復(fù)支出及漏報支出。5.3資金管理5.3.1資金的使用應(yīng)嚴(yán)格依照預(yù)算額度和用途進行，禁止挪用企業(yè)資金用于個人或其他非法目的。5.3.2資金存儲應(yīng)合理布置，確保資金的安全和有效利用。5.3.3資金結(jié)算應(yīng)及時清理，確保賬目準(zhǔn)確和資金的流動性。6.財務(wù)報表管理6.1財務(wù)報表的編制應(yīng)符合相關(guān)會計準(zhǔn)則和法律法規(guī)的要求。6.2財務(wù)報表應(yīng)準(zhǔn)確反映企業(yè)的財務(wù)情形、經(jīng)營成績和現(xiàn)金流量，不得虛假報表。6.3財務(wù)報表應(yīng)定期進行內(nèi)部審計，并搭配外部審計機構(gòu)的審核工作。7.財務(wù)審計7.1企業(yè)應(yīng)設(shè)立審計部門，并配備專業(yè)的審計人員。7.2審計人員應(yīng)獨立、客觀、公正地對企業(yè)的財務(wù)活動進行審計，以保證財務(wù)信息的真實性和準(zhǔn)確性。7.3審計工作應(yīng)定期進行，并對重點財務(wù)決策和風(fēng)險進行重點審計。7.4審計部門負(fù)責(zé)人應(yīng)及時向公司高級管理層報告審計結(jié)果，并提出相關(guān)建議和改進措施。8.違規(guī)處理8.1對于違反本制度的人員，依據(jù)違規(guī)情節(jié)的嚴(yán)重程度采取相應(yīng)的處理措施，包含但不限于口頭警告、書面警告、追究法律責(zé)任等。8.2對于嚴(yán)重違規(guī)行為，應(yīng)立刻采取措施stop違規(guī)行為，保障企業(yè)財務(wù)安全。9.附則9.1本制度的解釋權(quán)歸企業(yè)高級管理層全部，并擁有最終修改和解釋的權(quán)利。9.2本制度自頒布之日起生效，相關(guān)財務(wù)制度和規(guī)范應(yīng)在60天內(nèi)依照本制度進行調(diào)整。9.3與本制度相沖突的其他財務(wù)管理規(guī)定，在經(jīng)高級管理層批準(zhǔn)后，依照本制度進行調(diào)整。以上規(guī)定為公司財務(wù)監(jiān)