風險管理：第二章 風險識別

第二章風險識別12.1風險識別概述風險識別就是指通過連續(xù)、系統(tǒng)、全面的識別、判斷與分析，確定風險管理對象的風險類型、受險部位、風險源、嚴重程度等，并且發(fā)掘風險因素引發(fā)風險事故導致風險損失的作用機理的動態(tài)行為或過程。兩個環(huán)節(jié)從風險識別的定義可知，風險識別過程主要存在兩個環(huán)節(jié)：一是查找風險源，分析風險類型、受險部位、風險損失嚴重程度（感知風險）。比如對企業(yè)來說，發(fā)生人員流失、盜竊、火災等——發(fā)生了什么（是風險識別的基礎(chǔ)）；二是找出風險因素誘發(fā)風險事故而導致風險損失的原理（分析風險）。比如產(chǎn)品質(zhì)量問題——新產(chǎn)品的性能不穩(wěn)定；——為什么會發(fā)生（是風險識別的關(guān)鍵）。2.2風險識別的方法2.2.1現(xiàn)場調(diào)查法現(xiàn)場調(diào)查法是指風險識別主體對有可能存在或遭遇風險的各個機構(gòu)、部門和所有經(jīng)營活動進行詳盡的現(xiàn)場調(diào)查來識別風險的方法?，F(xiàn)場調(diào)查法一般步驟：調(diào)查前的準備工作；現(xiàn)場調(diào)查；調(diào)查報告；2.2.2安全檢查表法安全檢查表法又稱作風險清單，它是分析人員較為全面地列出某類事項面臨的一些危險項目，以及有關(guān)的已知類型的危險、設計缺陷以及事故隱患，用于逐個識別風險。通常用于檢查各種規(guī)范和標準的執(zhí)行情況。通過對多位相關(guān)專家的反復咨詢及意見反饋，確定主要風險因素；然后，制成風險因素估計調(diào)查表，再由專家和相關(guān)工作人員對各風險因素在項目建設期或分析期內(nèi)出現(xiàn)的可能性以及風險因素出現(xiàn)后對公司價值的影響程度進行定性估計；最后，通過對調(diào)查表的統(tǒng)計整理和量化處理，獲得各風險因素的概率分布和對公司價值的可能的影響結(jié)果。2.2.3專家調(diào)查法專家調(diào)查法主要包括：頭腦風暴法（6-10人；時間不宜太長）德爾菲法（專家給出獨立意見——統(tǒng)計反饋——專家意見調(diào)整）2.2.4流程圖分析法流程圖分析法是按照業(yè)務活動的內(nèi)在邏輯關(guān)系將整個業(yè)務活動過程繪制成流程圖，并借此識別風險的方法。根據(jù)業(yè)務活動的不同內(nèi)容、不同特征及其復雜程度，可以將風險主體的業(yè)務活動繪制成不同類型的流程圖。流程圖法的應用步驟（1）分析業(yè)務活動之間的邏輯關(guān)系。（2）繪制流程圖。（3）對流程圖做出解釋。（4）風險識別分析。銀行貸款流程圖2.2.5工作風險分解法工作風險分解法(即WBS-RBS)就是把工作分解構(gòu)成WBS樹，把風險分解形成RBS樹，然后用工作分解樹在最低層次上的子活動和風險分解樹的在最低層次上的子事項交叉構(gòu)成的WBS-RBS矩陣，對工作-風險事項組合逐一進行風險識別的方法。WBS-RBS法的三個步驟運用WBS-RBS法進行風險識別主要分為三個步驟：一是工作分解；二是風險分解；三是套用WBS-RBS矩陣逐項判斷風險是否存在，如果存在，分析作用機理。2.2.6事故樹分析法事故樹分析簡稱ATA，主要是以樹狀圖的形式表示所有可能引起主要事件發(fā)生的次要事件，揭示風險因素引發(fā)風險事項的作用機理以及個別風險事件組合可能形成的潛在風險事件。工人從腳手架上墜落的事故樹分析事故樹分析的基本程序事故樹法的評價事故樹法既可以進行定量分析，也可以進行定性分析；既可以求出事故發(fā)生的概率，也可以識別系統(tǒng)的風險因素。因此，事故樹簡單、形象、邏輯性強，應用廣泛。2.2.7財務報表分析法財務報表分析法是以企業(yè)的資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和財產(chǎn)目錄等資料為依據(jù)，對企業(yè)的固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)等情況進行風險分析，以便從財務的角度發(fā)現(xiàn)企業(yè)面臨的風險。注意（1）每一種識別方法都存在一定的局限性，一種萬能的識別風險的方法是不存在的；（2）任何單位都不可能僅采取一種方法就揭示出自身的全部風險，更不可能揭示導致風險