支付結(jié)算業(yè)務(wù)

支付結(jié)算業(yè)務(wù)支付結(jié)算業(yè)務(wù)是指銀行為單位客戶和個(gè)人客戶采用票據(jù)、信用卡、匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付及資金清算提供的服務(wù)。支付結(jié)算業(yè)務(wù)是銀行的中間業(yè)務(wù)，主要收入來源是手續(xù)費(fèi)收入。傳統(tǒng)支付結(jié)算業(yè)務(wù)（一）票據(jù)廣義的票據(jù)泛指各種有價(jià)證券和憑證，如債券、股票、提單、國庫券、發(fā)票等等。狹義的票據(jù)僅指以支付金錢為目的的有價(jià)證券，即出票人根據(jù)票據(jù)法簽發(fā)的，由自己無條件支付確定金額或者委托他人無條件支付確定金額給收款人或持票人的有價(jià)證券。在我國，票據(jù)即匯票（銀行匯票和商業(yè)匯票）、支票及本票（銀行本票）的統(tǒng)稱，是我國企事業(yè)單位使用最廣泛的非現(xiàn)金支付結(jié)算工具。1、如何使用支票支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時(shí)無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。開立支票存款賬戶，申請(qǐng)人必須使用其本名，并提交證明其身份的合法證件，并預(yù)留其本名的簽名式樣和印鑒。開立支票存款賬戶和領(lǐng)用支票，應(yīng)當(dāng)有可靠的資信，并存入一定的資金。（1）支票的填制支票必須記載下列事項(xiàng)：①表明“支票”的字樣；②無條件支付的委托；③確定的金額；④付款人名稱；⑤出票日期；⑥出票人簽章。支票上未記載上述規(guī)定事項(xiàng)之一的，支票無效。支票上的金額、日期、收款人名稱不得更改，票據(jù)金額以中文大寫和數(shù)碼同時(shí)記載且二者必須一致，如果違反這些規(guī)定，都將導(dǎo)致支票無效。支票填寫應(yīng)注意以下事項(xiàng)：①簽發(fā)支票應(yīng)使用碳素墨水或墨汁填寫。②大寫金額數(shù)字應(yīng)緊接“人民幣”字樣填寫，不得留有空白，以防加填；大小寫金額要對(duì)應(yīng)并按規(guī)定書寫；阿拉伯小寫金額數(shù)字前面，均應(yīng)填寫人民幣符號(hào)“￥”。阿拉伯小寫金額數(shù)字要認(rèn)真填寫，不得連寫分辨不清。③為防止變?cè)熘钡某銎比掌?，在填寫月、日時(shí)應(yīng)注意：月為壹、貳、壹拾的，日為壹至玖、壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的，應(yīng)在其前加“壹”。例一：2005年8月5日：貳零零伍年捌月零伍日。捌月前零字可寫也可不寫，伍日前零字必寫。例二：2006年2月13日：貳零零陸年零貳月壹拾叁日。④支票的出票人簽發(fā)支票的金額不得超過付款時(shí)在付款人處實(shí)有的金額。⑤支票的出票人在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為其預(yù)留銀行的簽章，該簽章是銀行審核支票付款的依據(jù)。銀行也可以與出票人約定使用支付密碼，作為銀行審核支付支票金額的條件。出票人不得簽發(fā)與其預(yù)留銀行簽章不符的支票；使用支付密碼的，出票人不得簽發(fā)支付密碼錯(cuò)誤的支票。（2）支票的背書支票的背書是指以轉(zhuǎn)讓支票權(quán)利為目的，或者以將支票權(quán)利授予他人行使為目的，在支票背面或者粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的票據(jù)行為。支票的背書應(yīng)遵循以下規(guī)定：①支票的背書人可以在支票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”、“委托收款”、“質(zhì)押”字樣。支票上記載了“不得轉(zhuǎn)讓”字樣后，被背書人不能將支票繼續(xù)背書轉(zhuǎn)讓，否則，原背書人對(duì)被背書人的后手不承擔(dān)保證責(zé)任。②支票的背書不得附有條件，背書時(shí)附有條件的，所附條件不具有效力。③不得將支票金額部分轉(zhuǎn)讓或?qū)⒅鞭D(zhuǎn)讓給二人以上，背書人做出以上背書的，視為未背書或者支票的轉(zhuǎn)讓無效。④用于支取現(xiàn)金的支票不得背書轉(zhuǎn)讓。⑤以背書轉(zhuǎn)讓的支票，背書應(yīng)當(dāng)連續(xù)。所謂背書連續(xù)是指在支票轉(zhuǎn)讓中，轉(zhuǎn)讓支票的背書人與受讓支票的被背書人在支票上的簽章依次前后銜接。背書連續(xù)是持票人擁有合法票據(jù)權(quán)利的證明，如果背書不連續(xù)，支票付款人可以拒絕付款。支票背書關(guān)系如下：被背書人：乙被背書人：丙被背書人：丁背書人：甲xxxx年x月x日背書人：乙xxxx年x月x日背書人：丙xxxx年x月x日說明：甲是支票票面上記載的收款人，甲將支票背書轉(zhuǎn)讓給乙，甲稱為乙的前手，乙稱為甲的后手。同理，甲、乙、丙都是丁的前手，乙、丙、丁都是甲的后手。（3）接收支票應(yīng)注意事項(xiàng)①?zèng)]有簽名蓋章的支票不能收。鑒章空白的支票是“不完全票據(jù)”，這種票據(jù)無法律效力。必須請(qǐng)出票人補(bǔ)蓋印鑒方可接收。②出票簽名或蓋章模糊不清的支票不能收。這種鑒章不清楚或不明的支票經(jīng)常被銀行退票。③支票上簽章處只有出票人的指印，沒有其他簽名或蓋章，最好拒收。支票上的簽名能以蓋章的方式代替，但不能以捺指印代替簽名。④圖章顛倒的支票是有效的，可以收。⑤蓋錯(cuò)印章涂銷后，再加蓋正確印鑒的支票，可以收。出票人在蓋錯(cuò)的印鑒上打“/”涂銷，這枚印鑒視為沒有記載，只要第二次所蓋的印鑒和銀行內(nèi)原有的印鑒相同，而且戶頭內(nèi)有足夠存款，這張支票是安全的。⑥大小寫金額不符的支票不能收。⑦出票金額、出票日期、收款人名稱更改的支票不能收，其它記載事項(xiàng)更改沒有原記載人簽章證明的支票不能收。⑧背書不連續(xù)的支票不能收。背書使用粘單的，粘單上的第一記載人沒有在支票和粘單的粘接處簽章的不能收。⑨超出支票10天提示付款期的支票不能收。（4）簽發(fā)空頭支票或簽發(fā)與其預(yù)留的簽章不符的支票的法律后果出票人簽發(fā)的支票金額超過其付款時(shí)在付款人處實(shí)有的存款金額的，為空頭支票。簽發(fā)空頭支票或簽發(fā)與其預(yù)留的簽章不符的支票的法律后果包括刑事責(zé)任、行政責(zé)任和民事責(zé)任三個(gè)方面：①簽發(fā)空頭支票或簽發(fā)與其預(yù)留的簽章不符的支票，騙取財(cái)物的，根據(jù)《刑法》第194條規(guī)定，對(duì)這種金融詐騙犯罪，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處2萬元以上20萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處5年以上10年以下有期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處10年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。②簽發(fā)空頭支票或簽發(fā)與其預(yù)留的簽章不符的支票，不以騙取財(cái)物為目的的，根據(jù)《票據(jù)管理實(shí)施辦法》第31條的規(guī)定，由中國人民銀行處以票面金額5%但不低于1000元的罰款；持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2%的賠償金。③對(duì)屢次簽發(fā)（一般一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)三次以上）的，出票人開戶銀行有權(quán)停止其辦理支票業(yè)務(wù)。案例6.1（一）2010年3月24日，在J銀行某支行開戶的A有限公司簽發(fā)一張金額為人民幣4,784.00元，收款人為B商店的轉(zhuǎn)賬支票。2010年3月31日，收款人通過開戶銀行提示付款時(shí)，銀行工作人員發(fā)現(xiàn)該出票人簽發(fā)的支票上印章與其預(yù)留銀行印鑒不符，隨即退票。接到J銀行某支行上報(bào)的《空頭支票報(bào)告書》后，當(dāng)?shù)厝嗣胥y行對(duì)該行上報(bào)的內(nèi)容進(jìn)行了調(diào)查，經(jīng)查實(shí)，依據(jù)《票據(jù)管理實(shí)施辦法》第三十一條“簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預(yù)留的簽章不符的支票，不以騙取財(cái)物為目的的，由中國人民銀行處以票面金額5%但不低于1000元的罰款”之規(guī)定，對(duì)A有限公司處以罰款人民幣1,000.00元的行政處罰。（二）2010年4月30日，在Z銀行某支行開戶的C有限公司簽發(fā)一張金額為人民幣23,862.00元，收款人為D有限公司的轉(zhuǎn)賬支票。2010年5月4日收款人通過開戶銀行提示付款時(shí)，銀行工作人員發(fā)現(xiàn)該出票人賬上實(shí)際余額為人民幣0.00元，隨即退票。接到Z銀行某支行上報(bào)的《空頭支票報(bào)告書》后，當(dāng)?shù)厝嗣胥y行對(duì)該行上報(bào)的內(nèi)容進(jìn)行了調(diào)查，經(jīng)查實(shí)，依據(jù)《票據(jù)管理實(shí)施辦法》第三十一條“簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預(yù)留的簽章不符的支票，不以騙取財(cái)物為目的的，由中國人民銀行處以票面金額5%但不低于1000元的罰款”之規(guī)定，對(duì)C有限公司處以罰款人民幣1,193.10元的行政處罰。2、如何使用匯票匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票。（1）出票。出票是指出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給收款人的票據(jù)行為。匯票的出票人必須與付款人具有真實(shí)的委托付款關(guān)系，并且具有支付匯票金額的可靠資金來源。出票人簽發(fā)匯票后，即承擔(dān)保證該匯票承兌和付款的責(zé)任。不得簽發(fā)無對(duì)價(jià)的匯票用以騙取銀行或者其他票據(jù)當(dāng)事人的資金。匯票必須記載下列事項(xiàng)：①表明“匯票”的字樣；②無條件支付的委托；③確定的金額；④付款人名稱；⑤收款人名稱；⑥出票日期；⑦出票人簽章。匯票上未記載上述規(guī)定事項(xiàng)之一的，匯票無效。（2）背書。背書是指在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的票據(jù)行為。持票人可以將匯票權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人或者將一定的匯票權(quán)利授予他人行使。如果出票人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的，匯票不得轉(zhuǎn)讓。以背書轉(zhuǎn)讓的匯票，背書應(yīng)當(dāng)連續(xù)。持票人以背書的連續(xù)，證明其匯票權(quán)利；非經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓，而以其他合法方式取得匯票的，依法舉證，證明其匯票權(quán)利。以背書轉(zhuǎn)讓的匯票，后手應(yīng)當(dāng)對(duì)其直接前手背書的真實(shí)性負(fù)責(zé)。匯票被拒絕承兌、被拒絕付款或者超過付款提示期限的，不得背書轉(zhuǎn)讓；背書轉(zhuǎn)讓的，背書人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)匯票責(zé)任。匯票可以設(shè)定質(zhì)押，質(zhì)押時(shí)應(yīng)當(dāng)以背書記載“質(zhì)押”字樣。被背書人依法實(shí)現(xiàn)其質(zhì)權(quán)時(shí)，可以行使匯票權(quán)利。（3）承兌。承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。定日付款或者出票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)當(dāng)在匯票到期日前向付款人提示承兌。見票即付的匯票無需提示承兌。（4）追索權(quán)。匯票到期被拒絕付款的，持票人可以對(duì)背書人、出票人以及匯票的其他債務(wù)人行使追索權(quán)。持票人行使追索權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)提供被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關(guān)證明。持票人應(yīng)當(dāng)自收到被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關(guān)證明之日起三日內(nèi)，將被拒絕事由書面通知其前手；其前手應(yīng)當(dāng)自收到通知之日起三日內(nèi)書面通知其再前手。持票人也可以同時(shí)向各匯票債務(wù)人發(fā)出書面通知。3、如何使用本票本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。本票的出票人必須具有支付本票金額的可靠資金來源，并保證支付。本票的出票人在持票人提示見票時(shí)，必須承擔(dān)付款的責(zé)任。本票必須記載下列事項(xiàng)：①表明“本票”的字樣；②無條件支付的承諾；③確定的金額；④收款人名稱；⑤出票日期；⑥出票人簽章。本票上未記載上述規(guī)定事項(xiàng)之一的，本票無效。本票自出票日起，付款期限最長不得超過二個(gè)月。本票的持票人未按照規(guī)定期限提示見票的，喪失對(duì)出票人以外的前手的追索權(quán)。二、新型支付渠道隨著計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的飛速發(fā)展，新型電子支付工具不斷出現(xiàn)，滿足了客戶多樣性和個(gè)性化的支付需求。其中，以互聯(lián)網(wǎng)支付為典型代表的電子支付方式蓬勃發(fā)展，業(yè)務(wù)量大幅增加，逐漸成為我國非現(xiàn)金支付方式的重要組成部分。下面簡要介紹幾種常用的電子支付工具。（一）個(gè)人網(wǎng)上銀行個(gè)人網(wǎng)上銀行是指銀行利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，為客戶提供賬戶查詢、轉(zhuǎn)賬匯款、投資理財(cái)、在線支付、繳費(fèi)等金融服務(wù)的網(wǎng)上銀行服務(wù)?？蛻艨梢宰悴怀鰬艟湍軌虬踩憬莸毓芾砘钇诤投ㄆ诖婵睢⑿庞每皞€(gè)人投資等金融業(yè)務(wù)。您若想辦理網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，只需到柜臺(tái)辦理簽約手續(xù)或者直接登錄銀行官網(wǎng)網(wǎng)頁點(diǎn)擊申請(qǐng)即可成為網(wǎng)上銀行客戶。（二）電話銀行電話銀行業(yè)務(wù)是銀行通過電話自動(dòng)語音及人工服務(wù)應(yīng)答（客戶服務(wù)中心）方式為客戶提供的銀行服務(wù)。銀行客戶除了撥打固定電話之外，也可使用手機(jī)接入銀行語音服務(wù)系統(tǒng)，使用電話銀行服務(wù)。電話銀行的服務(wù)功能包括：各類賬戶之間的轉(zhuǎn)賬、代收代付、各類個(gè)人賬戶資料的查詢、個(gè)人實(shí)盤外匯買賣等銀行服務(wù)。部分電話銀行功能需要在銀行柜臺(tái)辦理簽約手續(xù)后才能開通。（三）手機(jī)銀行手機(jī)銀行業(yè)務(wù)是指利用移動(dòng)電話技術(shù)為客戶提供的金融服務(wù)。手機(jī)銀行是網(wǎng)上銀行的延伸，也是繼網(wǎng)上銀行、電話銀行之后又一種方便銀行用戶的金融業(yè)務(wù)服務(wù)方式，有貼身“電子錢包”之稱。手機(jī)銀行提供的服務(wù)包括：賬戶查詢、轉(zhuǎn)賬、繳費(fèi)、外匯買賣等。（四）支付機(jī)構(gòu)提供的互聯(lián)網(wǎng)支付服務(wù)支付