第9章 現(xiàn)金管理

第9章現(xiàn)金管理學習目標知識目標：了解現(xiàn)金管理的內(nèi)容和意義了解金蝶K/3現(xiàn)金管理系統(tǒng)的功能掌握現(xiàn)金管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置的內(nèi)容和方法掌握日常現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)處理的內(nèi)容和方法掌握現(xiàn)金管理系統(tǒng)期末結(jié)賬的方法能力目標：能夠根據(jù)實訓十六資料完成以下操作設(shè)置現(xiàn)金管理系統(tǒng)參數(shù)完成現(xiàn)金管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置完成現(xiàn)金日常業(yè)務(wù)處理完成現(xiàn)金管理系統(tǒng)期末結(jié)賬本章內(nèi)容9.1現(xiàn)金管理概述9.2現(xiàn)金管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置

2.2.1設(shè)置現(xiàn)金管理系統(tǒng)參數(shù)

2.2.2引入現(xiàn)金和銀行存款初始數(shù)據(jù)

2.2.3結(jié)束初始化 9.3現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)處理

2.3.1現(xiàn)金盤點與對賬

2.3.2銀行存款對賬

2.3.3支票管理

2.3.4錄入收款單和付款單

2.3.5引入總賬數(shù)據(jù)9.4現(xiàn)金管理系統(tǒng)期末處理

代表難點代表重點9.1現(xiàn)金管理概述現(xiàn)金是指存放在企業(yè)財會部門、由出納人員經(jīng)管的貨幣資金，包括庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。企業(yè)的現(xiàn)金管理既包括對貨幣資金日常收付的核算管理也包括對貨幣資金運營的財務(wù)管理?，F(xiàn)金的日常核算管理是現(xiàn)金財務(wù)管理的基礎(chǔ)，兩者相互結(jié)合才能更有效地對企業(yè)資金進行分析、管理和使用。9.1.1現(xiàn)金管理的意義和內(nèi)容現(xiàn)金管理的意義是由現(xiàn)金的特性決定的。流動性最強

無法產(chǎn)生盈余

現(xiàn)金管理的內(nèi)容：編制現(xiàn)金預算

做好現(xiàn)金的日常管理

9.1.2現(xiàn)金管理系統(tǒng)簡介金蝶K/3現(xiàn)金管理系統(tǒng)的主要功能：庫存現(xiàn)金和銀行存款日記賬管理。庫存現(xiàn)金盤點和銀行對賬管理。票據(jù)管理。往來結(jié)算管理?，F(xiàn)金流預測。9.1.2現(xiàn)金管理系統(tǒng)操作流程9.2現(xiàn)金管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置9.2.1設(shè)置現(xiàn)金管理系統(tǒng)參數(shù)在啟用現(xiàn)金管理系統(tǒng)之前，必須對現(xiàn)金管理系統(tǒng)的功能進行選擇配置。設(shè)置現(xiàn)金管理系統(tǒng)參數(shù)操作說明2.2.2引入現(xiàn)金和銀行存款初始數(shù)據(jù)在啟用現(xiàn)金管理系統(tǒng)進行業(yè)務(wù)處理之前，為了保證系統(tǒng)業(yè)務(wù)的連續(xù)性，與總賬系統(tǒng)數(shù)據(jù)的一致性，必須在現(xiàn)金管理系統(tǒng)中錄入現(xiàn)金和銀行存款期初數(shù)據(jù)，包括賬面金額和銀行存款期初未達賬項的金額。例題錄入上海市AAA公司期初現(xiàn)金和銀行存款數(shù)據(jù)。

現(xiàn)金數(shù)據(jù)與總賬系統(tǒng)數(shù)據(jù)一致。“銀行存款——中行美元戶”數(shù)據(jù)與總賬系統(tǒng)數(shù)據(jù)一致。“銀行存款——中行人民幣戶”存款賬戶企業(yè)日記賬期初余額為500000元，銀行對賬單期初余額為440000元，未達賬項一筆，系2009年10月31日企業(yè)已收銀行未收的轉(zhuǎn)賬支票60000元（支票號：20000），為麗人公司支付的剩余貨款。引入現(xiàn)金和銀行存款初始數(shù)據(jù)操作說明雙擊后選擇。拖動滾動條。2.2.3結(jié)束初始化在完成現(xiàn)金管理系統(tǒng)初始設(shè)置后，需進行結(jié)束初始化的處理，在結(jié)束初始化后，才能進行現(xiàn)金日常業(yè)務(wù)的操作處理，同時，初始化數(shù)據(jù)不能再被修改。結(jié)束初始化操作說明9.3現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)處理現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)也即出納業(yè)務(wù)，是以貨幣資金、票據(jù)、有價證券為對象，反映和監(jiān)督本單位貨幣資金運動，并對貨幣資金、票據(jù)和有價證券進行整理和保管的工作。9.3.1現(xiàn)金盤點與對賬在現(xiàn)金管理中，出納人員每日終了前要盤點現(xiàn)金，與現(xiàn)金日記核對。金蝶K/3現(xiàn)金管理系統(tǒng)設(shè)置的現(xiàn)金盤點和對賬功能，可以幫助出納人員提高現(xiàn)金盤點的效率。注意：現(xiàn)金盤點的賬存金額是現(xiàn)金管理系統(tǒng)的現(xiàn)金日記賬金額，在進行現(xiàn)金盤點前，應(yīng)檢查現(xiàn)金日記賬登賬是否完整準確，否則會影響對賬的結(jié)果。例題進行現(xiàn)金盤點，并與人民幣現(xiàn)金日記賬核對。表9-1人民幣現(xiàn)金盤點表現(xiàn)金盤點與對賬操作說明9.3.2銀行存款對賬銀行存款對賬是指期末將銀行的對賬單與企業(yè)的銀行日記賬進行核對，通過對賬檢查賬款是否相符。1．錄入銀行對賬單例題按表9-2輸入上海市AAA公司11月份的銀行對賬單。

錄入銀行對賬單操作說明如果有銀行提供的對賬單文件，可以引入系統(tǒng)。9.3.2銀行存款對賬2．銀行對賬銀行對賬是指將系統(tǒng)中的銀行日記賬與輸入的銀行對賬單進行核對，以檢查兩者是否相符。例題將本期銀行存款日記賬與銀行對賬單進行核對。銀行對賬操作說明9.3.2銀行存款對賬2．編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表用戶在對銀行賬和銀行對賬單進行勾對后，便可查詢并輸出系統(tǒng)自動生成的銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并檢查對賬是否正確。例題編制上海市AAA公司9月份中行人民幣戶存款余額調(diào)節(jié)表。編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表操作說明9.3.3支票管理支票管理是出納人員工作的重要內(nèi)容。在金蝶K/3現(xiàn)金管理模塊中，為出納人員提供了支票登記簿功能，在支票登記簿中，可以詳細記錄購置支票、領(lǐng)用支票、和報銷支票的具體業(yè)務(wù)內(nèi)容。1．購置支票例題登記從銀行新購置的現(xiàn)金支票，起止號碼為：10001至10015。從銀行購置的新支票，應(yīng)進行支票登記，以明確經(jīng)濟責任。登記購置的支票是進行支票管理的起點。登記購置支票的操作說明9.3.3支票管理當支票被填寫使用后，應(yīng)及時對支票的使用情況進行登記。2．領(lǐng)用支票例題財務(wù)部林梅開出現(xiàn)金支票從銀行提取現(xiàn)金3000元備用，現(xiàn)金支票結(jié)算號為10001。

領(lǐng)用支票操作說明9.3.3支票管理

已領(lǐng)用的支票，在銀行辦理了支付結(jié)算后，應(yīng)及時進行報銷處理。3．報銷支票例題上例中財務(wù)部林梅領(lǐng)用的現(xiàn)金支票已到銀行辦理了提現(xiàn)結(jié)算，報銷相應(yīng)的現(xiàn)金支票。報銷支票操作說明9.3.4錄入收款單和付款單當現(xiàn)金管理系統(tǒng)與應(yīng)收應(yīng)付款系統(tǒng)集成使用時，資金的收付單據(jù)可在現(xiàn)金管理系統(tǒng)錄入，錄入的收款單和付款單可傳送到應(yīng)收應(yīng)付款系統(tǒng)中。1．錄入收款單和付款單當發(fā)生收到客戶貨款或支付供應(yīng)商貨款的業(yè)務(wù)時，需錄入相應(yīng)的收款單或付款單。例題以電匯方式，支付上月欠興盛公司貨款117000元，結(jié)算號：D112233。錄入付款單的操作說明9.3.4錄入收款單和付款單2．發(fā)送收款單和付款單在現(xiàn)金管理系統(tǒng)中已錄入的收款單和付款單，需進行審核、審批和發(fā)送等處理環(huán)節(jié)后，才能傳送到應(yīng)收應(yīng)付款系統(tǒng)。對付款單必須進行審核和審批環(huán)節(jié)，才能進行發(fā)送；對收款單可以只進行審核，不要求進行審批即可將收款單發(fā)送到應(yīng)收款系統(tǒng)。例題將上例中已錄入的付款單發(fā)送到應(yīng)付款系統(tǒng)。發(fā)送付款單的操作說明9.3.4錄入收款單和付款單3．確認收款單和付款單已發(fā)送的收款單需在應(yīng)收款系統(tǒng)經(jīng)過確認操作后才能成為應(yīng)收款系統(tǒng)的收款單據(jù)。已發(fā)送的付款單需在應(yīng)付款系統(tǒng)經(jīng)過確認操作后才能成為應(yīng)付款系統(tǒng)的付款單據(jù)。例題在應(yīng)付款系統(tǒng)中確認上例中已發(fā)送的付款單。確認付款單的操作說明9.3.5引入總賬數(shù)據(jù)復核記賬實際上就是出納人員在現(xiàn)金管理系統(tǒng)對總賬的現(xiàn)金和銀行存款憑證進行復核并登記現(xiàn)金日記賬或銀行存款日記賬簿的過程。1．復核記賬在現(xiàn)金管理系統(tǒng)用于登記日記賬的總賬憑證不要求進行審核過賬處理，對未經(jīng)過審核的憑證，出納同樣可以進行復核登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。

復核記賬的操作說明9.3.5引入總賬數(shù)據(jù)