第5章 會(huì)計(jì)報(bào)表編制

第5章會(huì)計(jì)報(bào)表編制學(xué)習(xí)目標(biāo)知識(shí)目標(biāo)：了解會(huì)計(jì)報(bào)表的概念和分類了解金蝶K/3會(huì)計(jì)報(bào)表系統(tǒng)的功能了解金蝶K/3會(huì)計(jì)報(bào)表的編制流程掌握會(huì)計(jì)報(bào)表編制涉及的常用概念掌握會(huì)計(jì)報(bào)表編制的基本方法掌握生成報(bào)表數(shù)據(jù)的方法掌握保存和輸出報(bào)表數(shù)據(jù)的方法能力目標(biāo)：能夠按業(yè)務(wù)要求編制會(huì)計(jì)報(bào)表能夠按業(yè)務(wù)要求生成報(bào)表數(shù)據(jù)能夠?qū)⑺幹频臅?huì)計(jì)報(bào)表和報(bào)表數(shù)據(jù)按要求的方式保存和輸出本章內(nèi)容5.1會(huì)計(jì)報(bào)表編制概述

5.1.1

會(huì)計(jì)報(bào)表概述

5.1.2

金蝶會(huì)計(jì)報(bào)表系統(tǒng)簡(jiǎn)介

5.1.3

會(huì)計(jì)報(bào)表管理系統(tǒng)基本操作流程5.2

會(huì)計(jì)報(bào)表的編制

5.2.1創(chuàng)建新表

5.2.2設(shè)計(jì)報(bào)表格式

5.2.3

定義報(bào)表公式

5.2.4

運(yùn)用會(huì)計(jì)報(bào)表模板

5.3會(huì)計(jì)報(bào)表的日常管理

5.3.1

保存報(bào)表和打開報(bào)表

5.3.2

生成會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù) 代表難點(diǎn)代表重點(diǎn)5.1會(huì)計(jì)報(bào)表編制概述5.1.1會(huì)計(jì)報(bào)表概述會(huì)計(jì)報(bào)表分類按編報(bào)時(shí)間不同月份報(bào)表按編報(bào)單位不同按服務(wù)對(duì)象不同季度報(bào)表年度度報(bào)表單位報(bào)表匯總報(bào)表對(duì)內(nèi)報(bào)表對(duì)外報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表利潤(rùn)表現(xiàn)金流量表所有者權(quán)益變動(dòng)表5.1.2

金蝶會(huì)計(jì)報(bào)表系統(tǒng)簡(jiǎn)介金蝶會(huì)計(jì)報(bào)表管理系統(tǒng)是金蝶K/3軟件中專門用來編制各種會(huì)計(jì)報(bào)表的子系統(tǒng)。金蝶K/3的報(bào)表編輯與EXCEL類似，具有十分強(qiáng)大的報(bào)表編制和處理功能，以下是金蝶K/3系統(tǒng)在報(bào)表管理方面的主要功能。取數(shù)設(shè)置

報(bào)表模板報(bào)表分析報(bào)表聯(lián)查

報(bào)表授權(quán)報(bào)表打印5.1.3

會(huì)計(jì)報(bào)表系統(tǒng)基本操作流程5.2會(huì)計(jì)報(bào)表的編制5.2.1創(chuàng)建新表創(chuàng)建新表就是在UFO報(bào)表管理系統(tǒng)中建立一個(gè)新的報(bào)表文件。這是編制會(huì)計(jì)報(bào)表的前提。創(chuàng)建新表操作說明5.2.2設(shè)計(jì)報(bào)表格式設(shè)計(jì)報(bào)表格式是指對(duì)報(bào)表行數(shù)、列數(shù)、標(biāo)題、表頭、表體、表尾以及報(bào)表內(nèi)各個(gè)單元屬性和風(fēng)格等內(nèi)容的定義。報(bào)表格式設(shè)計(jì)的操作流程：

（1）定義報(bào)表屬性。（2）定義單元屬性。（3）設(shè)置行列屬性。（4）輸入表體項(xiàng)目的文字內(nèi)容。5.2.2設(shè)計(jì)報(bào)表格式例題按下圖所示表格格式自定義一張報(bào)表。設(shè)計(jì)報(bào)表格式操作說明1.定義報(bào)表屬性2.定義單元屬性3.定義斜線4.單元融合5.定義行屬性6.定義列屬性7.輸入文字內(nèi)容5.2.3

定義報(bào)表公式報(bào)表的數(shù)據(jù)來源于賬套。如果企業(yè)業(yè)務(wù)是運(yùn)用多賬套管理，通過定義取數(shù)賬套，可以實(shí)現(xiàn)從其他賬套中取數(shù)（非當(dāng)前的登陸賬套），制作一些相關(guān)的業(yè)務(wù)報(bào)表。1.定義取數(shù)賬套如果用戶只是單賬套，即只使用一個(gè)賬套進(jìn)行業(yè)務(wù)管理，則不需進(jìn)行此項(xiàng)操作，系統(tǒng)默認(rèn)當(dāng)前賬套為取數(shù)賬套。定義取數(shù)賬套操作說明5.2.3

定義報(bào)表公式設(shè)置公式取數(shù)參數(shù)是指在報(bào)表中設(shè)置對(duì)每張表頁(yè)都適用的共同性數(shù)據(jù)和選項(xiàng)。2.設(shè)置公式取數(shù)參數(shù)例題將上海市AAA公司產(chǎn)品銷售分析表的時(shí)間設(shè)置為2009年11月。設(shè)置公式取數(shù)參數(shù)操作說明如果將報(bào)表日期固定在具體的期間，用此設(shè)置。如果報(bào)表日期默認(rèn)為當(dāng)前賬套日期，用此設(shè)置。5.2.3

定義報(bào)表公式批量填充用于減少用戶單個(gè)公式定義的重復(fù)性工作量，是對(duì)有規(guī)律的公式的定義。3.批量填充4.設(shè)置取數(shù)公式設(shè)置取數(shù)公式的目的是實(shí)現(xiàn)報(bào)表數(shù)據(jù)的自動(dòng)生成。報(bào)表取數(shù)公式可以手動(dòng)直接在單元格中錄入，也可通過公式錄入向?qū)т浫搿?/p>

5.2.3

定義報(bào)表公式例題運(yùn)用公式向?qū)л斎肷虾Ｊ蠥AA公司產(chǎn)品銷售分析表中T恤001的產(chǎn)品銷售收入的計(jì)算公式：

B4=ACCT("6001.01","DF","",0,0,0,"")即取6001.01科目貸方月發(fā)生額，賬套號(hào)和會(huì)計(jì)期間為默認(rèn)設(shè)置。

設(shè)置取數(shù)公式操作說明5.2.3

定義報(bào)表公式舍位平衡即用于將金額單位從“元”轉(zhuǎn)換為“萬元”的換算，并解決在數(shù)據(jù)四舍五入后數(shù)據(jù)不平衡的問題。5.設(shè)置舍位平衡公式例題將上海市AAA公司產(chǎn)品銷售分析表B4：C5中的金額數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為萬元，保留兩位小數(shù)。設(shè)置舍位平衡公式操作說明5.2.3

定義報(bào)表公式設(shè)置報(bào)表審核條件是指依據(jù)所編制報(bào)表的內(nèi)在邏輯關(guān)系所設(shè)置的審核公式。設(shè)置報(bào)表審核條件的目的是對(duì)報(bào)表系統(tǒng)所生成的報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行邏輯驗(yàn)證，提高報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。5.設(shè)置報(bào)表審核條件例題設(shè)置資產(chǎn)負(fù)債表的審核條件。已知期末資產(chǎn)總額所在單元為C45，期末負(fù)債和所有者權(quán)益總額所在單元為F45，其審核條件為“C45=F45”，如果報(bào)表數(shù)據(jù)不平衡，則提示“報(bào)表數(shù)據(jù)不平衡！”。設(shè)置報(bào)表審核條件操作說明5.2.4

運(yùn)用會(huì)計(jì)報(bào)表模板在金蝶K/3報(bào)表管理系統(tǒng)中提供了多種常用的對(duì)外報(bào)表模板。利用系統(tǒng)中的會(huì)計(jì)報(bào)表模板，結(jié)合企業(yè)的實(shí)際業(yè)務(wù)情況稍加修改來編制報(bào)表，可以最大限度地減輕用戶報(bào)表編制的工作量。例題利用金蝶K/3報(bào)表系統(tǒng)模板生成一張上海市AAA公司的利潤(rùn)表。運(yùn)用報(bào)表模板操作說明5.3會(huì)計(jì)報(bào)表日常管理5.3.1保存報(bào)表和打開報(bào)表

1.保存報(bào)表方法一：使用【保存】或【另存為】命令。系統(tǒng)會(huì)生成依托金蝶K/3系統(tǒng)的報(bào)表文件。方法二：使用【引出報(bào)表】命令。系統(tǒng)可以生成不依托金蝶K/3系統(tǒng)的其他外部系統(tǒng)文件。保存報(bào)表的操作說明——方法一保存報(bào)表的操作說明——方法二5.3.1

保存報(bào)表和打開報(bào)表打開報(bào)表的方法與保存報(bào)表的方法是相對(duì)應(yīng)的。

2.打開報(bào)表如果報(bào)表文件是通過執(zhí)行【保存】命令，或執(zhí)行【另存為】命令保存的，則打開這類報(bào)表文件時(shí)需執(zhí)行【文件】/【打開】命令，或直接單擊工具欄中的按鈕。如果引出的報(bào)表文件格式適用于金蝶K/3系統(tǒng)，則通過執(zhí)行【文件】/【引入報(bào)表】命令將報(bào)表文件引入系統(tǒng)。如果報(bào)表通過執(zhí)行【引出報(bào)表】命令，將報(bào)表以指定的格式另外保存的，則需運(yùn)用相關(guān)軟件打開報(bào)表。生成報(bào)表是會(huì)計(jì)報(bào)表日常管理的主要工作，其任務(wù)就是要根據(jù)賬套中記錄的賬簿數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤地生成報(bào)表數(shù)據(jù)。生成報(bào)表數(shù)據(jù)應(yīng)明確的基本條件：5.3.2

生成會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)（1）