公司備用金管理制度樣本（二篇）

公司備用金管理制度樣本第一章總則第一條本制度依據(jù)《中華人民共和國公司法》及公司的實際情況制定，旨在規(guī)范公司備用金的管理與使用。第二條公司備用金，系指為應對突發(fā)情況或公司日常經營活動中可能發(fā)生的資金需求而設置的資金儲備。第二章管理范圍第三條公司備用金管理范圍涵蓋：1.公司整體資金儲備；2.由公司出資設立的備用金子公司、備用金合作組織的資金儲備。第四條公司備用金的管理應遵循以下原則：1.遵循合法、公正、公平、廉潔和謹慎的原則；2.根據(jù)公司經營需求，合理配置備用金；3.實施事前審批與事后監(jiān)督；4.強化風險管理與內部控制；5.定期對備用金管理進行評估與調整。第五條公司備用金管理應遵循以下程序：1.制定備用金管理制度；2.配置備用金；3.使用備用金；4.監(jiān)督備用金使用。第三章配置備用金第六條公司備用金的來源包括：1.公司自有資金劃撥；2.股東代表大會或董事會決議劃撥的資金；3.由公司合法授權設立的備用金子公司、備用金合作組織提供的資金。第七條公司備用金的配置應遵循以下原則：1.根據(jù)公司實際經營情況，制定合理的備用金配額；2.分類管理備用金，確保用于正當目的；3.遵循備用金管理制度及相關法律法規(guī)進行配置。第八條公司備用金的配置應進行風險評估，確保資金的安全性與流動性。第四章使用備用金第九條公司備用金的使用范圍包括：1.應對突發(fā)事件或緊急情況；2.支付公司日常經營活動中可能發(fā)生的應急開支；3.用于投資、融資或其他經營活動。第十條使用備用金應遵循以下原則：1.在確保備用金用途符合公司合法經營目的的前提下，合理使用備用金；2.經營層應遵循合法、正當、公正、公平、廉潔和謹慎的原則使用備用金；3.使用備用金應經過相應的審批程序。第十一條使用備用金的審批程序如下：1.公司經營層提出備用金使用申請，包括所需金額、用途、時間、責任承擔等內容；2.財務部門審核資金是否充足；3.相關部門審核備用金使用申請，包括用途合理性、安全性和流動性等；4.執(zhí)行備用金使用決策。第五章監(jiān)督備用金使用第十二條應加強公司備用金使用的監(jiān)督，確保備用金的合理使用與管理。第十三條對備用金使用的監(jiān)督包括：1.內部審計部門對備用金使用進行審計；2.財務部門對備用金使用情況進行監(jiān)控；3.外部獨立機構對備用金使用進行審計。第十四條公司備用金使用情況應及時向公司經營層及股東代表大會或董事會報告。第十五條對違反備用金使用規(guī)定的責任人，應追究其相應的責任，包括但不限于行政責任、經濟賠償責任等。第六章附則第十六條本制度的解釋權歸公司股東代表大會或董事會所有。第十七條本制度自頒布之日起生效，公司其他制度與本制度有沖突的，以本制度為準。第十八條本制度的修訂應經股東代表大會或董事會審議并通過。本模板為公司備用金管理制度的基準，具體實施應根據(jù)公司實際情況進行適當調整與補充。公司備用金管理制度樣本（二）1.概要本規(guī)定旨在強化公司備用金的管控，以確保資金的安全與規(guī)范使用。備用金設立的目的是應對緊急情況、突發(fā)事件及日常運營中的小額支出。本制度的目的是規(guī)范備用金的申請、使用、歸還等流程，保證其正常運行和有效管理，進而提升公司運營效率和公眾形象。2.備用金的設立與管理2.1.備用金的設立備用金由財務部門根據(jù)公司預算設立和分配，并在會計科目中設立單獨的備用金賬戶。設立金額應基于公司的實際需求和狀況，經過公司管理層的審閱和批準。2.2.備用金的管理財務部門負責備用金的統(tǒng)一管理，包括賬戶設立、記錄、監(jiān)控和監(jiān)督。備用金賬戶應在日常會計核算中作為固定資產管理的一部分，進行單獨核算和審核。財務部門需定期進行賬戶核對、盤點和調整，以確保備用金的完整性和準確性。3.備用金的申請與使用3.1.備用金的申請申請備用金需滿足以下條件：a.申請人需為在職員工，并具備相應的權限和職責；b.申請材料需完整、準確，包括申請表、費用明細等；c.申請事由需合法合規(guī)，符合公司政策和程序。3.2.備用金的使用備用金的使用應遵循以下原則：a.使用范圍需明確且合法，限于公司應急、突發(fā)事件及日常運營中的小額開銷；b.使用金額需符合公司相關規(guī)定和控制要求；c.使用方式需簡便透明，以確保備用金的安全和合理性；d.使用時需填寫使用記錄和憑證，并妥善保存相關票據(jù)和發(fā)票。4.備用金的歸還與結算4.1.備用金的歸還使用后的備用金應盡快歸還，歸還需滿足以下條件：a.歸還金額需與申請金額一致；b.歸還事由需合法合規(guī)，需提供相應的歸還申請和相關材料；c.歸還需經過財務部門的核實和批準，并進行相應的賬務處理。4.2.備用金的結算備用金的結算需符合以下要求：a.結算程序需規(guī)范可行，由財務部門負責；b.結算時需提供相關票據(jù)和發(fā)票，以確保結算的準確性和合規(guī)性；c.結算結果需在備用金賬戶中進行記錄和核對，確保結存的準確性。5.監(jiān)督與違規(guī)處理5.1.監(jiān)督機制各級管理人員需對備用金的申請、使用和歸還過程進行監(jiān)督和檢查。財務部門應加強對備用金賬戶的監(jiān)控和審計，以確保其安全和合規(guī)。5.2.違規(guī)處理對于違反本規(guī)定的行