《投融資管理制度》

投融資管理制度

成都康福家健康管理公司

投融資管理制度

第一章總則

第一條為了規(guī)范成都康福家健康管理有限公司（以下簡(jiǎn)稱：管理公

司）項(xiàng)目投資運(yùn)作和投融資行為，保證投資資金的安全和有效增值，實(shí)

現(xiàn)投資決策的科學(xué)化和經(jīng)營管理的規(guī)范化、制度化，使本公司在競(jìng)爭(zhēng)激

烈的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，穩(wěn)健發(fā)展，贏取良好的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益，并

依照《中華人民共和國公司法》等國家有關(guān)政策法規(guī)，結(jié)合管理公司章

程及具體情況制定本制度。

第二條本公司及下屬各單位在進(jìn)行各項(xiàng)目投資時(shí)，均須遵守本制度。

第三條本公司及下屬各單位的重大投資項(xiàng)目由總經(jīng)理辦公會(huì)和董事會(huì)

審議決定，由總經(jīng)理和各項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)組織實(shí)施。

第四條本制度中的融資，包括權(quán)益資本融資和債務(wù)資本融資兩種方

式。權(quán)益性融資是指融資結(jié)束后增加了企業(yè)權(quán)益資本的融資，如增加實(shí)

收資本；債務(wù)性是指融資結(jié)束后增加了企業(yè)負(fù)債的融資，如向金融機(jī)構(gòu)

借款、發(fā)行企業(yè)債券、融資租賃等。短期債務(wù)性融資，是指負(fù)債期限不

超過一年（含一年）的債務(wù)性融資。長期債務(wù)性融資，是指負(fù)債期限超

過一年（不含一年）的債務(wù)性融資。

第五條本制度適用于成都康福家健康管理有限公司及其下屬控股

子公司的一切融資行為。

第二章項(xiàng)目的初選與分析

第六條各投資項(xiàng)目的選擇應(yīng)以本公司的戰(zhàn)略方針和長遠(yuǎn)規(guī)劃為依

據(jù)，綜合考慮產(chǎn)業(yè)的主導(dǎo)方向及產(chǎn)業(yè)間的結(jié)構(gòu)平衡，以實(shí)現(xiàn)投資組合的

最優(yōu)化。

第七條各投資項(xiàng)目的選擇均應(yīng)經(jīng)過充分調(diào)查研究，并提供準(zhǔn)確、詳

細(xì)資料及分析，以確保資料內(nèi)容的可靠性、真實(shí)性和有效性。項(xiàng)目分析

內(nèi)容包括：1.市場(chǎng)狀況分析；2.投資回報(bào)率；3.投資風(fēng)險(xiǎn)（政治風(fēng)險(xiǎn)、

匯率風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、購買力風(fēng)險(xiǎn)）；4.投資流動(dòng)性；5、

投資占用時(shí)間；6.投資管理難度；7.稅收優(yōu)惠條件；8.對(duì)實(shí)際資產(chǎn)和

經(jīng)營控制的能力；9.投資的預(yù)期成本；10.投資項(xiàng)目的籌資能力；11.

投資的外部環(huán)境及社會(huì)法律約束。

第八條各投資項(xiàng)目依所掌握的有關(guān)資料并進(jìn)行初步實(shí)地考察和調(diào)

查研究后，由項(xiàng)目投資單位提出項(xiàng)目建議，并編制可行性報(bào)告及實(shí)施方

案，按審批程序及權(quán)限報(bào)送管理公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核。分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)投資單

位報(bào)送的報(bào)告經(jīng)調(diào)研后認(rèn)為可行的，應(yīng)盡快給予審批或按程序提交有關(guān)

會(huì)議審定。對(duì)暫時(shí)不考慮的項(xiàng)目，最遲五天內(nèi)給予明確答復(fù)，并將有關(guān)

資料編入備選項(xiàng)目存檔。

第三章項(xiàng)目的審批與立項(xiàng)

第九條投資項(xiàng)目的審批權(quán)限：100萬元以下的項(xiàng)目，由公司主管副

總經(jīng)理審批；100萬元以上200萬元以下的項(xiàng)目，由主管副總經(jīng)理提

出意見報(bào)總經(jīng)理審批；200萬元以上，1000萬元以下的項(xiàng)目，由總

2

經(jīng)理辦公會(huì)審批；1000萬元以上項(xiàng)目由董事會(huì)審批。

第十條凡投資100萬元以上的項(xiàng)目均列為重大投資項(xiàng)目，應(yīng)由公

司投融資部在原項(xiàng)目建議書、可行性報(bào)告及實(shí)施方案的基礎(chǔ)上提出初審

意見，報(bào)公司主管副總經(jīng)理審核后按項(xiàng)目審批權(quán)限呈送總經(jīng)理或總經(jīng)理

辦公會(huì)或董事會(huì)，進(jìn)行復(fù)審或全面論證。

第十一條總經(jīng)理辦公會(huì)對(duì)重大項(xiàng)目的合法性和前期工作內(nèi)容的完

整性，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，財(cái)務(wù)預(yù)算的可行性及項(xiàng)目規(guī)模、時(shí)機(jī)等因素

均應(yīng)進(jìn)行全面審核。必要時(shí)，可指派專人對(duì)項(xiàng)目再次進(jìn)行實(shí)地考察，或

聘請(qǐng)專家論證小組對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行專業(yè)性的科學(xué)論證，以加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目的深入

認(rèn)識(shí)和了解，確保項(xiàng)目投資的可靠和可行。經(jīng)充分論證后，凡達(dá)到立項(xiàng)

要求的重大投資項(xiàng)目，由總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)簽署予以確立。

第十二條投資項(xiàng)目確立后，凡確定為公司直接實(shí)施的項(xiàng)目由公司法

定代表人或授權(quán)委托人對(duì)外簽署經(jīng)濟(jì)合同書及辦理相關(guān)手續(xù);凡確定為

下級(jí)單位實(shí)施的項(xiàng)目，由該法人單位的法定代表人或授權(quán)委托人對(duì)外簽

署經(jīng)濟(jì)合同書及辦理相關(guān)手續(xù)。其他任何人未經(jīng)授權(quán)所簽定合同，均視

無效。

第十三條各投資項(xiàng)目負(fù)責(zé)人由實(shí)施單位的總經(jīng)理委派，并對(duì)總經(jīng)理

負(fù)責(zé)。

第十四條各投資項(xiàng)目的業(yè)務(wù)班子由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組建，報(bào)實(shí)施單

位總經(jīng)理核準(zhǔn)。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人還應(yīng)與本公司或下級(jí)單位簽定經(jīng)濟(jì)責(zé)任合

3

同書，明確責(zé)、權(quán)、利的劃分，并按本公司資金有償占有制度確定

完整的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和合理的利潤基數(shù)與比例。

第四章項(xiàng)目的組織與實(shí)施

第十五條各投資項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)形式的不同，具體落實(shí)組織實(shí)施工作：

L屬于公司全資項(xiàng)目，由總經(jīng)理委派項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及組織業(yè)務(wù)班子，

進(jìn)行項(xiàng)目的實(shí)施工作，設(shè)立辦事機(jī)構(gòu)，制定員工責(zé)任制、經(jīng)營計(jì)劃、企

業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略以及具體的運(yùn)作措施等。同時(shí)認(rèn)真執(zhí)行本公司有關(guān)投資管理、

資金有償占有以及合同管理等規(guī)定，建立和健全項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度。財(cái)

務(wù)主管由公司總部委派，對(duì)本公司負(fù)責(zé)，并接受本公司的財(cái)務(wù)檢查，同

時(shí)每月應(yīng)以報(bào)表形式將本月經(jīng)營運(yùn)作情況上報(bào)管理公司。

2.屬于投資項(xiàng)目控股的，按全資投資項(xiàng)目進(jìn)行組織實(shí)施；非控股的，

則本著加快資金回收的原則，委派業(yè)務(wù)人員積極參與合作，展開工作，

并通過董事會(huì)施加公司意圖和監(jiān)控其經(jīng)營管理，確保利益如期回收。

第五章項(xiàng)目的運(yùn)作與管理

第十六條項(xiàng)目的運(yùn)作管理原則上由公司分管項(xiàng)目投資的副總經(jīng)理

及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。并由本公司采取總量控制、財(cái)務(wù)監(jiān)督、業(yè)績(jī)考核的

管理方式進(jìn)行管理，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)主管副總經(jīng)理負(fù)責(zé)，副總經(jīng)理對(duì)總經(jīng)

理負(fù)責(zé)。

第十七條各項(xiàng)目在完成工商注冊(cè)登記及辦理相關(guān)法定手續(xù)成為獨(dú)

立4

法人進(jìn)入正常運(yùn)作后，屬公司全資項(xiàng)目或控股項(xiàng)目，納入公司全資

及控股企業(yè)的統(tǒng)一管理；屬二級(jí)企業(yè)投資的項(xiàng)目，由二級(jí)企業(yè)進(jìn)行管理。

同時(shí)接受公司各職能部門的統(tǒng)一協(xié)調(diào)和指導(dǎo)性管理。協(xié)調(diào)及指導(dǎo)性管理

的內(nèi)容包括:合并會(huì)計(jì)報(bào)表，財(cái)務(wù)監(jiān)督控制；年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)的落實(shí)、

檢查和考核；企業(yè)管理考評(píng)；經(jīng)營班子的任免；例行或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)等。

第十八條凡公司持股及合作開發(fā)項(xiàng)目未列入會(huì)計(jì)報(bào)表合并的，應(yīng)通

過委派業(yè)務(wù)人員以投資者或股東身份積極參與合作和開展工作，并通過

被投資企業(yè)的董事會(huì)及股東會(huì)貫徹公司意匿，掌握了解被投資企業(yè)經(jīng)營

情況，維護(hù)公司權(quán)益;委派的業(yè)務(wù)人員應(yīng)于每季度（最長不超過半年）

向公司遞交被投資企業(yè)資產(chǎn)及經(jīng)營情況的書面報(bào)告，年度應(yīng)附董事會(huì)及

股東大會(huì)相關(guān)資料。因故無委派人員的，由公司投融資部代表公司按上

述要求進(jìn)行必要的跟蹤管理。

第十九條公司全資及控股項(xiàng)目的綜合協(xié)調(diào)管理的牽頭部門為管理

公司總經(jīng)理辦公室；持股及合作企業(yè)（未列入合并會(huì)計(jì)報(bào)表部分）的綜

合協(xié)調(diào)管理的牽頭部門為公司投融資部。

第六章項(xiàng)目的變更與結(jié)束

第二十條投資項(xiàng)目的變更，包括發(fā)展延伸、投資的增減或滾動(dòng)使用、

規(guī)模擴(kuò)大或縮小、后續(xù)或轉(zhuǎn)產(chǎn)、中止或合同修訂等，均應(yīng)報(bào)管理公司審

批核準(zhǔn)。

第二十一條投資項(xiàng)目變更，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人書面報(bào)告變更理由，按報(bào)

批程序及權(quán)限報(bào)送管理公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審定，重大的變更應(yīng)參照立項(xiàng)

程序予以確認(rèn)。

第二十二條項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在實(shí)施項(xiàng)目運(yùn)作期內(nèi)因工作變動(dòng)，應(yīng)主動(dòng)做

好善后工作，如屬公司內(nèi)部調(diào)動(dòng)，則須向繼任人交接完后方能離崗C屬

個(gè)人卸任或離職，必須承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失，違者，所造成之后果，應(yīng)

追究其個(gè)人責(zé)任。

第二十三條投資項(xiàng)目的中止或結(jié)束，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及相應(yīng)機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)

總結(jié)清理，并以書面報(bào)告形式匯報(bào)給管理公司。屬全資及控股項(xiàng)目，由

公司企管部負(fù)責(zé)匯總整理，經(jīng)公司統(tǒng)一審定后責(zé)成有關(guān)部門辦理相關(guān)清

理手續(xù)；屬持股或合作項(xiàng)目由投融資部負(fù)責(zé)匯總整理經(jīng)公司統(tǒng)一審定后,

責(zé)成有關(guān)部門辦理相關(guān)清理手續(xù)。如有待解決問題，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人必須負(fù)

責(zé)徹底清潔，不得久拖推諉。

第七章融資管理及審批程序

第二十四條發(fā)行股票或債券的方案，由董事會(huì)提出并經(jīng)審議通過執(zhí)

行后，報(bào)管理公司批準(zhǔn)。

第二十五條管理公司貸款的審批權(quán)限規(guī)定如下:

（-）短期貸款：根據(jù)管理公司經(jīng)營狀況及財(cái)務(wù)預(yù)算，董事會(huì)決定

公司年度短期貸款總額度范圍，并授權(quán)董事長批準(zhǔn)在此范圍內(nèi)短期貸款

轉(zhuǎn)期和新增短期貸款；

（二）長期貸款：根據(jù)管理公司批準(zhǔn)的年度投資計(jì)劃或財(cái)務(wù)預(yù)算，

董事會(huì)決定管理公司長期貸款額度，由董事會(huì)授權(quán)董事長審批。

第二十六條管理公司融資工作相關(guān)責(zé)任

融資工作主要負(fù)責(zé)管理公司短期負(fù)債融資和長期借款、融資租賃等,

主要負(fù)責(zé)以下事項(xiàng)：

（-）制定管理公司以上融資事項(xiàng)的管理辦法。

（二）提出以上融資事項(xiàng)具體方案，并負(fù)責(zé)落實(shí)。

（三）提出或?qū)彶楣芾砉局攸c(diǎn)項(xiàng)目的長期負(fù)債融資方案。

（四）負(fù)責(zé)對(duì)管理公司所有籌集資金使用監(jiān)督與管理。第二十七條

融資政策的選擇

融資政策應(yīng)結(jié)合管理公司發(fā)展?fàn)顩r、資金需求、經(jīng)營業(yè)績(jī)、風(fēng)險(xiǎn)因

素、外部資金市場(chǎng)供給情況、國家相關(guān)政策法規(guī)要求制定。

（-）管理公司初創(chuàng)時(shí)期：應(yīng)采取穩(wěn)健的融資政策，盡可能減少銀

行借款等負(fù)債融資。

（二）管理公司發(fā)展時(shí)期：應(yīng)采取穩(wěn)健的融資政策，可通過增加銀

行借款等負(fù)債融資，改善資本結(jié)構(gòu)，降低資本成本。

（三）管理公司迅速擴(kuò)張時(shí)期，可采取激進(jìn)的融資政策，選擇多種

融資方式積極籌措資金，充分利用財(cái)務(wù)杠桿作用適當(dāng)增加負(fù)債比例。

第二十八條權(quán)益資本融資

管理公司根據(jù)經(jīng)營和發(fā)展的需要，依照法律、法規(guī)的規(guī)定，經(jīng)董事

會(huì)做出決議，可采用上市融資的方式。

權(quán)益性資本融資的順利募集需要以下各方面的配合：

（-）對(duì)資本市場(chǎng)動(dòng)態(tài)的跟蹤分析。

（二）公司在資本市場(chǎng)的形象維護(hù)。

（三）已募集資金投向和使用的嚴(yán)格管理。

（四）與效益良好企業(yè)、優(yōu)秀中介機(jī)構(gòu)的積極配合。

第二十九條債務(wù)資本融資

（-）債務(wù)資本融資方式

1.2.3.通過銀行貸款獲取短期借款、長期借款。其他金融機(jī)構(gòu)的借款。

融資租賃

（二）公司短期借款融資程序

1,投融資部根據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算和資金計(jì)劃確定公司短期內(nèi)所需資金，編

制融資計(jì)劃表；

2.按照融資規(guī)模大小，分別由投融資部經(jīng)理、副經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)、

總經(jīng)理辦公會(huì)和董事會(huì)審批融資計(jì)劃；

3.投融資部負(fù)責(zé)簽訂借款合同并監(jiān)督資金的到位和使用，借款合同

內(nèi)容包括借款人、借款金額、利息率、借款期限、利息及本金的償還方

式、違約責(zé)任等。

（三）短期借款的管理

1.投融資部在短期借款到位當(dāng)日?qǐng)?bào)送相關(guān)資料到財(cái)務(wù)部，便于財(cái)務(wù)

部在臺(tái)帳中登記。

2.投融資部與財(cái)務(wù)部共同監(jiān)管借款資金的使用，原則

上應(yīng)按照借款計(jì)劃使用該項(xiàng)資金，不得隨意改變資金用途。

（四）長期借款融資程序及管理

長期債務(wù)資本融資包括長期借款、融資租賃等方式。（以下只考慮

長期借款）

1.長期借款必須編制長期計(jì)劃使用書，包括項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、

項(xiàng)目批復(fù)公司批準(zhǔn)文件、借款金額、用款時(shí)間與計(jì)劃、還款期限與計(jì)劃

等。

2,投融資部經(jīng)理、副經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理辦公會(huì)和董事會(huì)依其

職權(quán)范圍審批該項(xiàng)長期借款計(jì)劃。

3.投融資部負(fù)責(zé)簽訂長期借款合同，其主要內(nèi)容包括貸款種類、用

途、貸款金額、利息率、貸款期限、利息及本金的償還方式和資金來源、

違約責(zé)任等。

4.長期借款利息的處理按照《企業(yè)會(huì)計(jì)制度執(zhí)行》。

（五）債務(wù)性融資的報(bào)批材料管理債務(wù)性融資的報(bào)批材料應(yīng)包括以

下內(nèi)容：

123.4.5.6.融資款項(xiàng)的用途及用款背景情況；用款與還款計(jì)劃；

融資數(shù)量與債權(quán)人；擔(dān)保方式與內(nèi)容；

用款項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)性與還款能力分析；其他需要說明的事項(xiàng)。

如果某項(xiàng)籌資是直接為項(xiàng)目服務(wù)的，則比項(xiàng)目的投資收益率必須

大于該項(xiàng)目籌資的資本成本；如果某項(xiàng)籌資的直接效果是無法計(jì)量

的，則應(yīng)該選擇資本金成本最低的第三十條融資風(fēng)險(xiǎn)管理

（-）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的負(fù)責(zé)部門：融資風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)由投融資部負(fù)責(zé)。

（二）公司融資風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)原則：

12以投資和資金的需要決定融資的時(shí)機(jī)、規(guī)模和組合。充分考慮公

司的償還能力，全面衡量收益情況和償債能力，做到量力而行。

3.4.第八章附則

第三十一條本制度如日后與國家頒布的法津行政法規(guī)、部門規(guī)章

或經(jīng)修改后的《公司章程》相抵觸時(shí)，按國家有關(guān)法律、行政法規(guī)、部

門規(guī)章和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行。

第三十二條本制度的擬定及修改由公司投融資部、經(jīng)公司總經(jīng)理辦

公會(huì)審核后報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。

第三十三條本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第三十四條本暫行規(guī)

定自公布之日起實(shí)施。負(fù)債率和還債率要控制在一定范圍內(nèi)。融資要考

慮稅款減免及社會(huì)條件的制約。

某集團(tuán)公司投融資管理制度

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橫店集團(tuán)投融資管理制度

北大縱橫管理咨詢公司二。。三年十月十五日

目錄

第一篇籌資管理

........................................................................................2

第一章總則............................................2

第二章權(quán)益性籌資......................................2

第三章債務(wù)性籌資......................................3

第二篇投資管理

.........................................................................................3

第四章總則.............................................4

第五章投資審批權(quán)限.....................................4

第六章投資審批程序.....................................6

第七章投資項(xiàng)目監(jiān)控.....................................7

第八章項(xiàng)目的驗(yàn)收和考核.................................9

第九章其他.............................................9

第一篇籌資管理

第一章總則

第一條為規(guī)范公司籌資行為，降低資本成本，減少籌資風(fēng)險(xiǎn)，提

高資金效益，依據(jù)國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)規(guī)定，并結(jié)合公司具體情況制定本

制度。

第二條本制度所指的籌資，包括權(quán)益資本籌資和債務(wù)資本籌資兩

種方式。權(quán)益資本籌資是由公司所有者投入以及發(fā)行股票方式籌資，債

務(wù)資本籌資指公司以負(fù)債方式借入并到期償還的資金，包括短期借款、

長期借款、應(yīng)付債券、長期應(yīng)付款等方式籌資。

第三條籌資的原則：

（-）總體上以滿足企業(yè)資金需要為宜，但要遵從集團(tuán)的統(tǒng)籌安排;

（二）充分利用各級(jí)政府及行業(yè)優(yōu)惠政策，積極爭(zhēng)取低成本籌資如：

無償、資助、無息或貼息貸款等；

（三）長遠(yuǎn)利益與當(dāng)前利益兼顧；

（四）權(quán)衡資本結(jié)構(gòu)（權(quán)益資本和債務(wù)資本比重）對(duì)企業(yè)穩(wěn)定性、

再籌資或資本運(yùn)作可能帶來的影響；

（五）要慎重考慮公司的償債能力，避免因到期不能償債而陷入困

境。

第二章權(quán)益性籌資

第四條各企業(yè)的實(shí)收資本不得隨意變更。全資企業(yè)注冊(cè)資本的增

減變動(dòng)，不論是貨幣資金投入還是往來劃轉(zhuǎn)，均應(yīng)報(bào)集團(tuán)財(cái)經(jīng)委審核,

經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行;合資企業(yè)注冊(cè)資金的增減變動(dòng)應(yīng)經(jīng)本單位董事會(huì)批

準(zhǔn)，并聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)資后報(bào)集團(tuán)總部備案。

第五條合資企業(yè)在注冊(cè)或增資擴(kuò)股時(shí)，應(yīng)督促所有股東遵照國家

有關(guān)法規(guī)和董事會(huì)要求，及時(shí)、足額交付資本金，對(duì)未按時(shí)或足額交付

資本金的，應(yīng)提交本單位董事會(huì)作股權(quán)調(diào)整等處理，并報(bào)總部備案。

第六條合資企業(yè)股東投入的資本金不得以非法定程序抽回；

第七條

合作項(xiàng)目吸收的資金比照注冊(cè)資本進(jìn)行管理。

第三章債務(wù)性籌資

第八條各單位向銀行借款應(yīng)遵從銀行與國家的有關(guān)規(guī)定，并以維

護(hù)公司信譽(yù)為首要原則，及時(shí)辦理銀行借款到期歸還、續(xù)借申報(bào)工作，

避免罰息、拖欠利息和延誤借款歸還事件的發(fā)生。

第九條集團(tuán)控股企業(yè)的以下對(duì)外借款（包括長短期借款、票據(jù)貼

現(xiàn)等）須報(bào)集團(tuán)審批:

（-）向其他單位和個(gè)人借款超過50萬元、向銀行借款超過200

萬元時(shí)；

（二）融資成本高于同期銀行貸款利率10%時(shí)；

（三）向有收購或參股意向的借款人借款；

（四）借款有限制性條款，可能導(dǎo)致公司控制權(quán)易手或?qū)酒渌?/p>

方面產(chǎn)生重大影響如：如要求以公司的知識(shí)產(chǎn)權(quán)、重大資產(chǎn)作質(zhì)押、擔(dān)

保等；

第十條集團(tuán)總部及控股企業(yè)融資成本高于同期銀行貸款利率20%

（含）以下的，由集團(tuán)總裁審批；20%以上的，由集團(tuán)董事長辦公會(huì)

審批。

第十一條

未經(jīng)集團(tuán)同意，集團(tuán)附屬單位之間不得互相拆借資金。第十二條

集團(tuán)控股企業(yè)的以下內(nèi)部拆借須報(bào)集團(tuán)審批：

（-）集團(tuán)成員單位之間短期資金拆借（拆借期限在1年以內(nèi)），

金額100萬以下的，須報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)分管副總裁審批；金額在100萬?2

00萬的，須報(bào)集團(tuán)總裁審批；金額在200萬以上的，須報(bào)集團(tuán)董事長

審批；

（二）集團(tuán)成員單位之間長期資金拆借（拆借期限在1年以上），

金額50萬以下的,須報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)分管副總裁審批；金額在50萬-10

0萬的，須報(bào)集團(tuán)總裁審批；金額在100萬以上的，須報(bào)集團(tuán)董事長審

批；

第二篇投資管理

第四章總則

第十三條

為加強(qiáng)公司投資管理，規(guī)范公司投資行為，提高資金運(yùn)作效率，保

證資金運(yùn)營的安全性、收益性，依據(jù)國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)規(guī)定，并結(jié)合公

司具體情況制定本制度。

第十四條

經(jīng)濟(jì)發(fā)展委員會(huì)是負(fù)責(zé)集團(tuán)及其子公司、直屬企業(yè)、外部企業(yè)、合

資企業(yè)、參股企業(yè)、收購、兼并企業(yè)項(xiàng)目投資管理的主管部門。負(fù)責(zé)企

業(yè)新建項(xiàng)目、技改項(xiàng)目、引進(jìn)項(xiàng)目、合資合作項(xiàng)目、參股項(xiàng)目、兼并收

購項(xiàng)目、科研計(jì)劃項(xiàng)目的審查、申報(bào)、立項(xiàng)，可行性研究報(bào)告、擴(kuò)初設(shè)

計(jì)的申報(bào)審批。執(zhí)行部門是其下屬的投資管理部。

第十五條

本制度所指的投資分為長期投資和短期投資兩種，長期投資指持有

時(shí)間準(zhǔn)備超過一年的各種股權(quán)性投資（如：獨(dú)資或與他方聯(lián)合設(shè)立公司、

參股其他公司）、發(fā)行債券、其他債權(quán)投資及改建、擴(kuò)建與新項(xiàng)目投資

等，短期投資指能夠隨時(shí)變現(xiàn)并持有時(shí)間不準(zhǔn)備超過1年（含1年）的

投資，包括股票投資、債券、基金投資及其他債權(quán)投資等，日常固定產(chǎn)

購置不作為投資管理。

第十六條

投資的原則

（-）必須遵守國家法律、法規(guī)，符合國家產(chǎn)業(yè)政策；

（二）必須符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略；

（三）必須規(guī)模適度，量力而行，不能影響公司主營業(yè)務(wù)的發(fā)展;

（四）必須堅(jiān)持效益原則，原則上長期投資收益率不應(yīng)低于公司的

凈資產(chǎn)收益率。

第五章投資審批權(quán)限

第十七條

集團(tuán)控股企業(yè)的投資審批權(quán)歸集團(tuán)公司（政府部門分配的國債認(rèn)購

任務(wù)除外），非控股企業(yè)由其董事會(huì)確定。按照投資項(xiàng)目下管一級(jí)的原

則，集團(tuán)公司只受理所屬一級(jí)獨(dú)資及控股企業(yè)的投資申報(bào)，其它企業(yè)的

投資項(xiàng)目按照隸屬關(guān)系，分級(jí)管理。

第十八條

集團(tuán)公司及所屬企業(yè)應(yīng)制定本企業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展中長期規(guī)劃和投資計(jì)

劃，所屬企業(yè)的投資計(jì)劃要經(jīng)法定程序集體討論、科學(xué)決策，并報(bào)集團(tuán)

公司經(jīng)發(fā)委下屬投資管理部登記備案。

第十九條

集團(tuán)公司所屬企業(yè)，對(duì)外投資總量必須與其資產(chǎn)總量相適應(yīng)，累計(jì)

總規(guī)模不得超過其凈資產(chǎn)的50%。同時(shí)，為防止企業(yè)資產(chǎn)過度分散、

管理鏈條過長，應(yīng)嚴(yán)格控制集團(tuán)（總）公司下屬二級(jí)公司的對(duì)外投資。

第二十條

技改基建類的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目審批權(quán)限

（-）工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)性固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目

1.大型一檔以上企業(yè)50萬元以下、大型二檔企業(yè)20萬元以下、其

它企業(yè)10萬元以下的技改項(xiàng)目由企業(yè)自主決定，報(bào)總部經(jīng)濟(jì)發(fā)展委員

會(huì)備案。

2.投資在500萬元以下的項(xiàng)目，報(bào)總部由經(jīng)濟(jì)發(fā)展委員會(huì)調(diào)研、論

證、審查后審批，報(bào)總裁備案。

3.投資在500-1000萬元的項(xiàng)目，由經(jīng)濟(jì)發(fā)展委員會(huì)咨詢、論證、

審查，報(bào)總裁審批。

4投資在1000-3000萬元的項(xiàng)目，由經(jīng)濟(jì)發(fā)展委員會(huì)論證審查后，

報(bào)投資決策委員會(huì)審查后由總裁審批，報(bào)董事局主席備案。

5.投資在3000萬元以上項(xiàng)目，由經(jīng)濟(jì)發(fā)展委員會(huì)論證，投資決策

委員會(huì)審查后，報(bào)董事局討論后由董事局主席審批。

（二）非工業(yè)企業(yè)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目

1.影視旅游業(yè)10萬元以下投資項(xiàng)目，由浙江旅業(yè)有限公司自主決

定，報(bào)總部經(jīng)發(fā)委、財(cái)經(jīng)委分管領(lǐng)導(dǎo)備案。

2.教育、衛(wèi)生及其他第三產(chǎn)業(yè)等10萬元以下投資項(xiàng)目，由分管領(lǐng)

導(dǎo)審批，報(bào)總部經(jīng)發(fā)委、財(cái)經(jīng)委分管領(lǐng)導(dǎo)備案。

3.1000萬元以下投資項(xiàng)目，由經(jīng)濟(jì)發(fā)展委員會(huì)調(diào)研、論證后報(bào)投

資決策委員會(huì)審查，報(bào)總裁審批。

4.1000萬元以上投資項(xiàng)目，由經(jīng)濟(jì)發(fā)展委員會(huì)調(diào)研、論證后,報(bào)

投資決策委員會(huì)審查，再報(bào)董事局討論后，由董事局主席審批。

5.農(nóng)業(yè)企業(yè)項(xiàng)目生產(chǎn)性固定資產(chǎn)投資參照工業(yè)企業(yè)內(nèi)部審批規(guī)定

執(zhí)行。以上審批程序含駐外企業(yè)。

第二十一條

設(shè)立新公司、參股其他公司等權(quán)益性長期投資，投資額100萬元以

內(nèi)的，由集團(tuán)總裁審批；100萬元至500萬元（含500萬）的，由集

團(tuán)董事長審批；500萬元至1000萬元（含1000萬）的，由集團(tuán)董事

會(huì)批準(zhǔn)；投資額在1000萬元以上的投資由集團(tuán)股東會(huì)批準(zhǔn)。通過資本

市場(chǎng)實(shí)施并購，須經(jīng)集團(tuán)股東會(huì)批準(zhǔn)。

第二十二條

證券、期貨等金融投資

（-）橫店集團(tuán)有限公司可以從事證券、期貨、投資銀行等金融方

面同營業(yè)務(wù)，其他企業(yè)、單位未經(jīng)總部批準(zhǔn)，不得從事該方面業(yè)務(wù)。

（二）總部對(duì)金融投資實(shí)行專項(xiàng)額度管理制度，轉(zhuǎn)向額度有總裁審

批，特殊情況實(shí)行單事單批。專項(xiàng)額度內(nèi)的投資可自行運(yùn)作，但額度內(nèi)

的專項(xiàng)資金不得以作他用。

（三）對(duì)專項(xiàng)額度內(nèi)的投資經(jīng)營情況，每季度須向總裁作書面報(bào)告。

第六章投資審批程序

第二十三條

集團(tuán)及控股企業(yè)設(shè)立新公司或參股其他公司（非上市公司）、搞新

項(xiàng)目開發(fā)，必須事先進(jìn)行可行性研究，從以下幾方面進(jìn)行定量和定性分

析、評(píng)價(jià)。

（-）對(duì)公司發(fā)展戰(zhàn)略的影響；

（二）對(duì)公司經(jīng)營的影響；

（三）主要風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對(duì)措施；

（四）公司的資源包括人力、物力、財(cái)力、管理能力能否滿足新的

投資需要；

（五）投資收益；

（六）稅務(wù)論證。

第二十四條

按本規(guī)定必須上報(bào)審批的項(xiàng)目，由投資單位在末簽訂任何具有法律

效力的合同、協(xié)議及未進(jìn)行任何實(shí)際投資之前，備齊以下資料，上報(bào)集

團(tuán)公

司經(jīng)發(fā)委：

（-）項(xiàng)目投資申請(qǐng)報(bào)告或建議書；

（二）投資企業(yè)對(duì)投資項(xiàng)目的投資決定或決議；

（三）項(xiàng)目可行性研究報(bào)告；

（四）有關(guān)合同、（協(xié)議）草案；

（五）資金來源及投資企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債情況；

（六）有關(guān)合作單位的資信情況；

（七）政府的有關(guān)許可文件；

（八）項(xiàng)目執(zhí)行人的資格及能力等；

第二十五條

集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)發(fā)展委員會(huì)在收到項(xiàng)目報(bào)批的全部資料后，應(yīng)組織有

關(guān)部門對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行初審，并提出初審意見。對(duì)初審予以否決的項(xiàng)目，

在征求公司主管領(lǐng)導(dǎo)同意后，由經(jīng)發(fā)委將初審意見書面返回申報(bào)單位。

申報(bào)單位對(duì)初審意見有異議的，可申請(qǐng)復(fù)查一次。

第二十六條

經(jīng)初審認(rèn)為基本可行的項(xiàng)目，在征求主管領(lǐng)導(dǎo)意見后，由經(jīng)發(fā)委會(huì)

商有關(guān)部門提出召開投資審議會(huì)的建議。

第二十七條

投資審議會(huì)的內(nèi)容是：查詢項(xiàng)目基本情況，比較選擇不同的投資方

案；對(duì)項(xiàng)目的疑點(diǎn)、隱患提出質(zhì)詢；評(píng)價(jià)項(xiàng)目執(zhí)行人的資格及能力等;

提出項(xiàng)目最終決策、建議等。

第二十八條

總裁根據(jù)投資審議會(huì)對(duì)項(xiàng)目所作出的決議，簽署審批意見。第二十

九條

經(jīng)發(fā)委根據(jù)總裁的審批意見，下達(dá)書面批復(fù)文件。一般情況下，在

收到投資單位的上報(bào)申請(qǐng)后，應(yīng)在十五個(gè)工作日以內(nèi)完成項(xiàng)目的審查與

批復(fù)。

第三十條

凡屬于備案的項(xiàng)目，由投資單位在項(xiàng)目實(shí)施后十五天內(nèi)向集團(tuán)公司

提交備案材料，包括可行性分析報(bào)告、合同、章程等。

第七章投資項(xiàng)目監(jiān)控

第三H—條

企業(yè)投資實(shí)行投資、經(jīng)營、和監(jiān)管相結(jié)合的原則。投資單位對(duì)投資

項(xiàng)目應(yīng)實(shí)行專人專項(xiàng)監(jiān)管，做到責(zé)權(quán)利相對(duì)稱，確保項(xiàng)目按計(jì)劃順利實(shí)

施。

實(shí)施項(xiàng)目管理責(zé)任制、明確項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，集團(tuán)公司與項(xiàng)目單位按四

定（定目標(biāo)、定投資總額、定建設(shè)工期、定人員責(zé)任）、四包（包投資、

包工期、包質(zhì)量安全、包經(jīng)濟(jì)效益），簽訂項(xiàng)目承包合同。

第三十二條

投資單位在項(xiàng)目正式立項(xiàng)并確定項(xiàng)目執(zhí)行人后，應(yīng)在確定一名項(xiàng)目

監(jiān)督人，并由項(xiàng)目執(zhí)行人、監(jiān)督人與企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)簽定項(xiàng)目責(zé)任合同書，

項(xiàng)目執(zhí)行人負(fù)直接責(zé)任，監(jiān)督人負(fù)連帶責(zé)任。

第三十三條

項(xiàng)目監(jiān)督人可由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員，經(jīng)營班子成員或投資管

理部門的人員擔(dān)任。項(xiàng)目監(jiān)督人的主要職責(zé)是：對(duì)項(xiàng)目全過程實(shí)行跟蹤

監(jiān)管；督促項(xiàng)目執(zhí)行人加強(qiáng)項(xiàng)目運(yùn)作管理和資金財(cái)務(wù)管理；及時(shí)發(fā)現(xiàn)和

匯報(bào)項(xiàng)目實(shí)施過程中出現(xiàn)的問題，并提出解決的辦法和建議。

第三十四條

項(xiàng)目執(zhí)行人應(yīng)定期將項(xiàng)目進(jìn)展情況向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)或管理部門作出書

面匯報(bào)。并接受財(cái)務(wù)收支等方面的審計(jì)。

第三十五條

項(xiàng)目的組織實(shí)施

（-）要嚴(yán)格按批準(zhǔn)的規(guī)模、內(nèi)容和投資指標(biāo)執(zhí)行。任何單位不得

擅自改變項(xiàng)目的規(guī)模內(nèi)容和突破投資總額。否則財(cái)務(wù)部門有權(quán)停止付款。

因故超過概算的，必須事先提出調(diào)整概算報(bào)告，報(bào)集團(tuán)總部經(jīng)濟(jì)發(fā)展委

員會(huì)核審后報(bào)總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行。

（二）嚴(yán)格控制土建面積和土建投資，基建項(xiàng)目按施工圖和預(yù)算執(zhí)

行，技改項(xiàng)目土建工程、單項(xiàng)工程新增面積一般不得超過原有面積的3

0%，或用于土建工程的資金不得超過總投資的20%。經(jīng)濟(jì)發(fā)展委員會(huì)、

建設(shè)管理委員會(huì)要及時(shí)進(jìn)行監(jiān)督、檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向總部領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

（三）計(jì)劃的調(diào)整和結(jié)轉(zhuǎn)。在計(jì)劃實(shí)施過程中，因情況變化，需要

調(diào)整當(dāng)年投資計(jì)劃、用款計(jì)劃的項(xiàng)目，企業(yè)必須事先報(bào)集團(tuán)總部審批。

（四）總部經(jīng)濟(jì)發(fā)展委員會(huì)要組織有關(guān)人員至少每年兩次對(duì)下屬企

業(yè)的投資項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行檢查。

第八章項(xiàng)目的臉收和考核

第三十六條

項(xiàng)目按批準(zhǔn)的內(nèi)容已經(jīng)完成，具備投產(chǎn)?口使用條件，達(dá)到竣工文件

規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)后，企業(yè)應(yīng)及時(shí)申請(qǐng)項(xiàng)目竣工后驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，編寫竣工資料,

報(bào)集團(tuán)總部經(jīng)濟(jì)發(fā)展委員會(huì)。集團(tuán)內(nèi)部立項(xiàng)的，由總部經(jīng)發(fā)委組織驗(yàn)收；

政府部門立項(xiàng)的，各企業(yè)、單位報(bào)政府部門申請(qǐng)竣工驗(yàn)收。

第三十七條

效益考核

項(xiàng)目竣工驗(yàn)收投產(chǎn)后，經(jīng)過試生產(chǎn)期考核（一般為三個(gè)月，最長不

超過六個(gè)月），在達(dá)到設(shè)計(jì)規(guī)定的效益要求之前，企業(yè)應(yīng)逐月對(duì)項(xiàng)目投

資效益進(jìn)行考察分析。不能達(dá)到設(shè)計(jì)規(guī)定的，應(yīng)及時(shí)向集團(tuán)總部匯報(bào)并

提出有效措施限期達(dá)標(biāo)，并每月向集團(tuán)總部經(jīng)濟(jì)發(fā)展委員會(huì)和有關(guān)部門

報(bào)告項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益情況。

第三十八條

集團(tuán)公司每?jī)赡赀M(jìn)行一次投資項(xiàng)目?jī)?yōu)秀獎(jiǎng)評(píng)比活動(dòng)，對(duì)獲獎(jiǎng)的投資

項(xiàng)目主管領(lǐng)導(dǎo)和投資項(xiàng)目執(zhí)行人、監(jiān)督人實(shí)行獎(jiǎng)勵(lì)。

第九章其他

第三十九條

本辦法由橫店集團(tuán)股份有限公司負(fù)責(zé)解釋。第四十條

本辦法自下發(fā)之日起試行。

投融資部管理制度（以此為準(zhǔn)）

融資部管理制度

部門名稱：融資部

部門職責(zé)：

投融資部作為公司的核心業(yè)務(wù)部門之一，主要負(fù)

責(zé)公司的融資管理工作，公司直接和間接融資計(jì)劃的制定與實(shí)施,

并進(jìn)行融資的貸后管理，具體事宜如下：

1、根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略，制定公司中、長期投融資規(guī)劃，并負(fù)責(zé)

投融資項(xiàng)目的籌劃及儲(chǔ)備。

2、根據(jù)公司的計(jì)劃，尋找、篩選投融資項(xiàng)目，對(duì)投融資項(xiàng)目在成

本、收益和風(fēng)險(xiǎn)等方面實(shí)施評(píng)估、測(cè)算和分析，為投融資決策提供依據(jù)。

3、對(duì)公司投資項(xiàng)目籌措資金，進(jìn)行項(xiàng)目預(yù)算，制定融資計(jì)劃。

4、根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)、企業(yè)實(shí)際及金融市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，制定融資方案，并

負(fù)責(zé)方案的具體實(shí)施。

5、負(fù)責(zé)配合金融機(jī)構(gòu)開展貸前調(diào)查、貸中審查、貸后核查工作，

配合銀行對(duì)項(xiàng)目貸款資金的監(jiān)督檢查。

6、完成公司交辦的其他工作。

崗位職責(zé)

融資部編制如下：

1.部長1人，由張改軍同志擔(dān)任。

2.部長助理1人，由凌健楠同志擔(dān)任。

3.財(cái)務(wù)助理1人，由潘冬梅同志擔(dān)任。

4.檔案管理1人，由景登亮同志擔(dān)任。

5.合同定制、管理1人，由張平源同志擔(dān)任。

6.票據(jù)、進(jìn)出庫等支撐部分1人，由張勁同志擔(dān)任。

各工作崗位職責(zé)分工如下：

一、部長

在公司董事長、總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，主持融資全面工作，并對(duì)本部門負(fù)

責(zé)

1.制定部門考核指標(biāo)，制訂部門工作計(jì)劃。

2.接受上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)下達(dá)的各項(xiàng)工作任務(wù)，并及時(shí)傳達(dá)給部門員工、各

子公司或有關(guān)單位。

3.做好與相關(guān)單位、部門的橫向聯(lián)系，積極解決工作中的重點(diǎn)、難

點(diǎn)問題。

4.負(fù)責(zé)進(jìn)行銀行融資的前瞻性研究工作，包括收集研究公司、行業(yè)

及與融資相關(guān)的政策信息，制定公司的銀行融資計(jì)劃并付諸實(shí)施。

5.負(fù)責(zé)進(jìn)行銀行融資全過程管理工作，包括合作銀行的甑選，貸款

前期的談判，資料準(zhǔn)備，貸款融資方案的制定，貸款的發(fā)放和使用等

6.負(fù)責(zé)進(jìn)行銀行融資貸后服務(wù)與管理工作，包括加強(qiáng)貸款的后評(píng)估

工作，如嚴(yán)格執(zhí)行合同約定，解決貸款遺留問題、評(píng)估貸款還款對(duì)公司

現(xiàn)金流和融資結(jié)構(gòu)的影響等，降低融資風(fēng)險(xiǎn)、對(duì)貸款資金的使用進(jìn)行監(jiān)

督，完成貸款期內(nèi)與貸款行的溝通對(duì)接工作，梳理后續(xù)融資項(xiàng)目，建立

項(xiàng)目融資資料庫，與銀行等金融機(jī)構(gòu)建立長期全面的戰(zhàn)略合作關(guān)系，維

護(hù)并優(yōu)化公司的融資渠道。

7.負(fù)責(zé)推動(dòng)銀行融資創(chuàng)新工作，借助銀行平臺(tái)，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際情況,

積極拓展挖掘企業(yè)表外融資業(yè)務(wù)，8.負(fù)責(zé)完成其他相關(guān)銀行融資工作,

推動(dòng)指導(dǎo)所屬集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)的融資工作，保證對(duì)所屬子公司或外部單位

提供擔(dān)保的落實(shí)。

9.負(fù)責(zé)與公司相關(guān)部門進(jìn)行土地整理、成本核算、公司贏利模式分

析，公司整體子利潤與投資收益分析、公司綜合現(xiàn)金流分析，項(xiàng)目合作

投資收益分析等為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考、依據(jù)與建議。

二、部長助理：

1、協(xié)助部長完善公司的投融資管理體系，建立健全公司投融資管

理制度、流程、工作規(guī)范，并組織實(shí)施。

2、協(xié)助部長籌劃及儲(chǔ)備公司投融資項(xiàng)目。

3、協(xié)助部長尋找、篩選投融資項(xiàng)目，對(duì)投融資項(xiàng)目實(shí)施評(píng)估、測(cè)

算和分析，確定投融資項(xiàng)目的成本、收益和風(fēng)險(xiǎn)，為投融資決策提供依

據(jù)。

4、協(xié)助部長對(duì)投資項(xiàng)目籌措資金，制定融資計(jì)劃和融資方案。

5、協(xié)助部長實(shí)施融資方案，做好融資前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。

6、配合財(cái)務(wù)部門做好籌措資金科學(xué)合理地分配、使用和償還。

7、落實(shí)部門工作任務(wù)及工作目標(biāo)到部門員工工作中，指導(dǎo)督促其

全面完成。

8、接到公司上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)下達(dá)的各項(xiàng)工作任務(wù)時(shí)，組織部門會(huì)議將該

工作任務(wù)各項(xiàng)內(nèi)容傳達(dá)、分配到每一位職員。

9、指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查職員們的各項(xiàng)工作，及時(shí)掌握工作動(dòng)態(tài)，適

時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)部門工作進(jìn)展情況。

10、協(xié)助部長做好與相關(guān)單位、部門的橫向聯(lián)系，積極解決工作中

的重點(diǎn)、難點(diǎn)問題。

11、完成好領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作

三、財(cái)務(wù)助理

1、參加每一次融資任務(wù)的分析會(huì)，從財(cái)務(wù)方面給予意見與支撐。

2、針對(duì)每一次融資任務(wù)，提供相應(yīng)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、資料包括：銀行

流水（對(duì)公、私人）收集、財(cái)務(wù)報(bào)表、應(yīng)收應(yīng)付、企業(yè)資產(chǎn)匯總表等資

料。

3、負(fù)責(zé)檢查合同、票據(jù)、財(cái)務(wù)資料直接的勾稽關(guān)系，查出不合理、

不符合邏輯之處，予以相應(yīng)解釋及修改。

4、配合貸款主體法人，迎接銀行（擔(dān)保公司）等機(jī)構(gòu)的檢查審貸

工作。

5、配合每一次貸款的貸后資料（財(cái)務(wù)）整理及報(bào)送。

6、完成好領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

四、融資專員（張平源、景登亮、張勁）

1、具體實(shí)施公司審批的融資方案。

2、所有融資部成員必須嚴(yán)格執(zhí)行融資部的管理制度，資料借、還

必須嚴(yán)格手術(shù)，不允許出現(xiàn)先拿后補(bǔ)等情況，資料用完需及時(shí)歸還，融

資部應(yīng)實(shí)時(shí)了解資料情況。

3、定期召開部門分析會(huì)，針對(duì)部門融資計(jì)劃、方式、途徑和部門

制度進(jìn)行討論，并呈報(bào)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

4、做好保密工作，不允許在融資部辦公室接待外客，不允許公司

外人員隨意進(jìn)入部門辦公室，并完成好領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

5、在制作資料過程中，積極與其他部門配合，委托其他部門的工

作，落實(shí)到人。

6、每天下班時(shí)所有資料，物品必須物歸原處，妥善保存。

7、公司每位股東建立一個(gè)獨(dú)立的檔案盒（放置個(gè)人資料和房產(chǎn)資

料）

8、每一周呈報(bào)工作總結(jié)和下周工作安排。

9、部門員工應(yīng)逐步掌握整套貸款資料的獨(dú)立完成。部長及助理進(jìn)

行監(jiān)督和糾正。

10、完成好領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

投融資

一、選擇、填空：

1投資的構(gòu)成要素：投資主體、投資客體、投資資源、投資形式

2投資的各個(gè)階段投資策劃階段、投資評(píng)價(jià)階段、籌措資金階段、

投資分配階段、投資實(shí)施階段、投資回收與評(píng)審階段

3工程投資的基本階段投資前期、投資期、投資回收期4投資的分

類：①按經(jīng)營方式：直接投資、間接投資②按性質(zhì)：固定資產(chǎn)投資、流

動(dòng)資產(chǎn)投資、無形資產(chǎn)投資③按投資與再生產(chǎn)類型的聯(lián)系：合理型投

資、發(fā)展型投資④按投資主體：政府投資、企業(yè)投資、間接投資、個(gè)人

投資⑤按來源:來源于中央和地方財(cái)政用于積累的資金、企業(yè)自籌資金、

外資

5項(xiàng)目融資的構(gòu)成要素：項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)程度、項(xiàng)目的投資結(jié)構(gòu)、項(xiàng)目

的融資結(jié)構(gòu)、項(xiàng)目的資金結(jié)構(gòu)、項(xiàng)目的信用保證結(jié)構(gòu)

6投資管理體制的主要模式：集權(quán)式：①主體是國家②方式是財(cái)

政劃撥③經(jīng)濟(jì)主體關(guān)系是行政關(guān)系④調(diào)控方式是指令計(jì)劃、直接劃撥

⑤資金來源是中央集中無償分配分散式：①主體是企業(yè)②方式是企

業(yè)自主投資③經(jīng)濟(jì)主體關(guān)系是經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系④調(diào)控方式是市場(chǎng)自發(fā)

調(diào)控⑤資金來源是企業(yè)自籌資金

分權(quán)式：①主體是中央和地方政府、企業(yè)②方式是財(cái)政劃撥與企

業(yè)自主投資③經(jīng)濟(jì)主體關(guān)系是政府投資非競(jìng)爭(zhēng)性和關(guān)鍵性競(jìng)爭(zhēng)領(lǐng)域企

業(yè)按盈利需要投資④調(diào)控方式是政府與企業(yè)投資、政府宏觀間接調(diào)控

市場(chǎng)微觀直接調(diào)控⑤資金來源是財(cái)政劃撥、銀行貸款、企業(yè)自籌、證

券融資

7項(xiàng)目法人治理結(jié)構(gòu)：股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、項(xiàng)目總經(jīng)理

8工程投資管理模式分類：①按管理體制：自營、發(fā)承包②按管理

方式：業(yè)主直接管理、業(yè)主委托專業(yè)管理單位管理③按承包方式：全過

程總承包、施工總承包、分標(biāo)承包④按項(xiàng)目分工管理：設(shè)計(jì)-承包模式、

專業(yè)化項(xiàng)目管理模式、業(yè)主-建造運(yùn)營模式、交鑰匙模式

9項(xiàng)目融資的參與者：項(xiàng)目發(fā)起人、項(xiàng)目公司、項(xiàng)目借款方、項(xiàng)目

的貸款銀行、項(xiàng)目的信用保證實(shí)體、項(xiàng)目融資顧問、有關(guān)政府機(jī)構(gòu)

10項(xiàng)目融資擔(dān)保的分類：物的擔(dān)保（抵押、擔(dān)保）、人的擔(dān)保

11項(xiàng)目擔(dān)保的類型：直接擔(dān)保、間接擔(dān)保、或有擔(dān)保、意向性擔(dān)

保

12項(xiàng)目擔(dān)保人主要包括：項(xiàng)目的投資者、與項(xiàng)目利益有關(guān)的參與

者、商業(yè)擔(dān)保人

13風(fēng)險(xiǎn)管理的組成：風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)管理工具14風(fēng)險(xiǎn)管理工具：

回避、減輕、自留、分散、轉(zhuǎn)移15風(fēng)險(xiǎn)主觀上是〃不確定性〃，客觀上

是風(fēng)險(xiǎn)

16融資的渠道：財(cái)政渠道融資（稅收、財(cái)政信用、舉借外債人

金融市場(chǎng)渠道融資（貨幣市場(chǎng)、資本市場(chǎng)）17投資的過程：確定投資

目標(biāo)、進(jìn)行投資分析、確定投資計(jì)劃、實(shí)施投資計(jì)劃、評(píng)估投資績(jī)效

18工程投資項(xiàng)目的組成部分：工程項(xiàng)目、單項(xiàng)工程、單位工程、

分部工程、分項(xiàng)工程

19總資產(chǎn)包括：固定資產(chǎn)投資和流動(dòng)資金投資20擔(dān)保分為：固

定擔(dān)保和浮動(dòng)擔(dān)保

21風(fēng)險(xiǎn)分析包括：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)決策和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

22工程項(xiàng)目總投資組成:1固定資產(chǎn)投資：①設(shè)備及工器具、生產(chǎn)

家具購置費(fèi)②建筑安裝工程費(fèi)用：直接費(fèi)、間接費(fèi)、利潤、稅金③工程

建設(shè)其他費(fèi)用④預(yù)備費(fèi)：基本預(yù)備費(fèi)、漲價(jià)預(yù)備費(fèi)⑤建設(shè)期貸款利息費(fèi)

⑥固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅（已停收）2流動(dòng)資金投資：①生產(chǎn)領(lǐng)域流

動(dòng)資金②流通領(lǐng)域流動(dòng)資金

23.項(xiàng)目資金來源：一）項(xiàng)目本金：國家預(yù)算內(nèi)資金，企業(yè)自籌，

發(fā)行股票，外國投資。二）項(xiàng)目負(fù)債：銀行貸款，發(fā)行債券，設(shè)備租賃，

借外國資金。25.融資按資金的追索性分：1.企業(yè)融資2.項(xiàng)目融資26.

項(xiàng)目融資的構(gòu)成要素1.項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)強(qiáng)度2.項(xiàng)目的投資結(jié)構(gòu)3.項(xiàng)目的融

資結(jié)構(gòu)4.項(xiàng)目的資金結(jié)構(gòu)5.項(xiàng)目的信用保證結(jié)構(gòu)

二、名詞解釋：

1投資：將一定數(shù)量的有形或無形資財(cái)投入某種對(duì)象或事業(yè)，已取

得未來不確定的權(quán)益或社會(huì)效益的活動(dòng)2磯會(huì)成本：投資的成本。即

當(dāng)資本投入到某一項(xiàng)目后，在一段長或短的時(shí)期內(nèi)，資本被禁錮在這一

項(xiàng)目而失去了投資于其他項(xiàng)目的機(jī)會(huì)，由此喪失的投入到其他項(xiàng)目所能

得到的最大收益，就是該投資的機(jī)會(huì)成本。

3廣義的投資決策：按照一定的程序、方法和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)投資規(guī)模、

投資方向、投資結(jié)構(gòu)、投資分配以及投資項(xiàng)目的選擇和布局等投資方案

進(jìn)行選擇和決斷的過程狹義的投資決策：就是微觀的投資決策，微觀

經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中，投資主體對(duì)投資項(xiàng)目的決策，即對(duì)擬投資項(xiàng)目的必要性和

可行性進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證，對(duì)不同投資方案進(jìn)行比較，并出判斷、選擇

和決定的過程。

4風(fēng)險(xiǎn)管理的含義：是指確定和度量風(fēng)險(xiǎn)，并有目的的通過制定、

選擇風(fēng)險(xiǎn)處理方案和應(yīng)對(duì)措施，有組織地協(xié)調(diào)和控制管理活動(dòng)來減少和

防止風(fēng)險(xiǎn)損失的發(fā)生。5風(fēng)險(xiǎn)：主觀說：在一定條件下和一定時(shí)期內(nèi)，

由于隨機(jī)原因而無法對(duì)有關(guān)系數(shù)及未來情況正確估計(jì)，引起與預(yù)期效果

偏離的消極后果發(fā)生的可能性，其結(jié)果可用概率分布描述客觀說：在給

定條件下一定時(shí)期內(nèi)可能發(fā)生的各種結(jié)果間的變動(dòng)差異6表外融資：

（非公司負(fù)債型融資）：指不需列入資產(chǎn)負(fù)債表的融資方式，即該項(xiàng)融

資既不在資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)方表現(xiàn)為某項(xiàng)資產(chǎn)增加，也不在負(fù)債及所有

者權(quán)益方表現(xiàn)為負(fù)債的增加

7貨幣市場(chǎng)：融資期限在一年以內(nèi)的金融市場(chǎng)，交易的對(duì)象是貨幣

及各種信用工具，如金銀、外匯、商業(yè)票據(jù)、銀行承兌匯票

8資本市場(chǎng)：融資期限在一年以上的金融市場(chǎng)。其融資主要用于固

定資產(chǎn)投資。

9盈虧平衡分析：又稱量本里分析，是指通過計(jì)算項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年的盈

虧平衡點(diǎn)，分析項(xiàng)目成本與收入的平衡關(guān)系，判斷項(xiàng)目對(duì)產(chǎn)品數(shù)量變化

的適應(yīng)能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力10敏感性分析：是通過分析項(xiàng)目不確定性因

素發(fā)生增減變化時(shí)，對(duì)財(cái)務(wù)或經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響，并計(jì)算敏感性系數(shù)

和臨界點(diǎn)，找出敏感因素，并采取措施限制敏感因素的變動(dòng)范圍達(dá)到降

低風(fēng)險(xiǎn)目的的分析方法。

11.項(xiàng)目融資擔(dān)/呆：是指借款方或第三方以自己的信用或資產(chǎn)向貸

款和租賃機(jī)構(gòu)做出的償還保證

三、簡(jiǎn)答題：

1投資的特點(diǎn)：資金大、影響時(shí)間長、投資效應(yīng)的供給時(shí)滯性、投

資領(lǐng)域的廣闊性和復(fù)雜性、周期的長期性、實(shí)施的連續(xù)性、過程的波動(dòng)

性、收益的不確定性、項(xiàng)目的變現(xiàn)能力差

投資的過程：確定投資目標(biāo)、進(jìn)行投資分析、確定投資計(jì)劃、實(shí)施

投資計(jì)劃、評(píng)估投資績(jī)效

2工程投資的特點(diǎn)：一次投入的資金數(shù)額大、建設(shè)和回收過程長、

產(chǎn)品具有單件性和固定性、工程項(xiàng)目的整體性強(qiáng)、工程項(xiàng)目有明確的目

標(biāo)約束標(biāo)準(zhǔn)、投資管理的復(fù)雜性和程序性

3項(xiàng)目融資的基本特點(diǎn)：①以項(xiàng)目為導(dǎo)向，項(xiàng)目發(fā)起人、項(xiàng)目公司

和貸款方參與②有限追索③風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)④非公司負(fù)債型融資⑤信用結(jié)構(gòu)

多樣化⑥利用稅務(wù)優(yōu)勢(shì)⑦較高的融資成本

4項(xiàng)目融資與公司融資的區(qū)別①融資對(duì)象：項(xiàng)目是單一的資產(chǎn)或業(yè)

務(wù)；公司是多融資主體：項(xiàng)目公司；借款公司③融資基礎(chǔ)：項(xiàng)目未來收

益和資產(chǎn)；借款公司資產(chǎn)、盈利與信譽(yù)：有限追索或無追索；全額追索

或有限追索項(xiàng)目參與各方；借款公司承擔(dān)全部風(fēng)險(xiǎn)：不進(jìn)去項(xiàng)目發(fā)起人

的資產(chǎn)負(fù)債表；進(jìn)去項(xiàng)目發(fā)起人的資產(chǎn)負(fù)債表⑦貸款技術(shù)、周期、融資

成本：相對(duì)復(fù)雜、長、較高；：一般負(fù)債比率較高；自有資金的比例為

5項(xiàng)目融資結(jié)構(gòu)的策劃與評(píng)價(jià)內(nèi)容：融資組織方式的選擇、融資渠道及

方式的選擇、資金來源可靠性分析、資金結(jié)構(gòu)合理性分析、資金成本分

析、融資財(cái)務(wù)杠桿結(jié)構(gòu)分析、財(cái)務(wù)計(jì)劃及財(cái)務(wù)可持續(xù)性評(píng)價(jià)、權(quán)益投資

盈利能力評(píng)價(jià)

6項(xiàng)目融資結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)的原則：有限追索原則、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)原則、

成本降低原則、完全融資原則、近期融資與遠(yuǎn)期融資相結(jié)合的原則、表

外融資原則、融資紜構(gòu)最優(yōu)化原則、籌資方式可轉(zhuǎn)換性原則

7風(fēng)險(xiǎn)的特征通常以損失大小描述風(fēng)險(xiǎn)程度、風(fēng)險(xiǎn)損失的潛在性、

風(fēng)險(xiǎn)的不確定性、風(fēng)險(xiǎn)的相對(duì)性、風(fēng)險(xiǎn)的可變性

8風(fēng)險(xiǎn)管理工具:1）主要的風(fēng)險(xiǎn)管理工具：回避、減輕、自留、

分散、轉(zhuǎn)移2）落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理工具：一要制定風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃二要將風(fēng)險(xiǎn)

管理工具落實(shí)到相關(guān)項(xiàng)目管理中，三要制定應(yīng)急計(jì)劃四要在項(xiàng)目計(jì)劃中

為減輕費(fèi)用或進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)而做出后備措施五要制定合同協(xié)議3）風(fēng)險(xiǎn)各管

理階段：潛在風(fēng)險(xiǎn)階段的管理、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生階歿的管理和風(fēng)險(xiǎn)造成后果階

段的管理

9我國工程投資管理失控的原因：1.項(xiàng)目審批不嚴(yán)格把關(guān)，項(xiàng)目法

人責(zé)任制不完善2.缺乏工程項(xiàng)目全過程投資管理3.確定工程投資多采

用靜態(tài)方法4.合同管理控制投資未完全規(guī)范化和法制化

9.按照項(xiàng)目的階段劃分風(fēng)險(xiǎn)及相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理1.項(xiàng)目決策階段風(fēng)

險(xiǎn)2.項(xiàng)目建設(shè)開發(fā)階段風(fēng)險(xiǎn)3.項(xiàng)目試生產(chǎn)階段風(fēng)險(xiǎn)4.項(xiàng)目生產(chǎn)階段經(jīng)

營階段風(fēng)險(xiǎn)

9項(xiàng)目融資結(jié)構(gòu)的多種模式投資者直接融資、項(xiàng)目公司融資模式、

〃設(shè)施使用協(xié)議〃融資模式、杠桿租賃融資模式、〃生產(chǎn)支付〃融資模式、A

BS融資模式、BOT融資模式：

1）杠桿租賃融資模式：指在項(xiàng)目投資者的要求和安排下，由杠桿

租賃結(jié)構(gòu)中的資產(chǎn)出租人融資購買項(xiàng)目的資產(chǎn)，然后租賃給承租人的一

種融資形式。運(yùn)作程序：①項(xiàng)目發(fā)起人設(shè)立一個(gè)單一目的的項(xiàng)目公司，

項(xiàng)目公司簽訂項(xiàng)目資產(chǎn)購置和建造合同，并在合同中說明這些資產(chǎn)的

所有權(quán)都將轉(zhuǎn)移給金融租賃公司（同意的前提下），然后再以其手中將

這些資產(chǎn)轉(zhuǎn)租回來②由愿意參與到該項(xiàng)目融資中的兩個(gè)或兩個(gè)以上的

專業(yè)租賃公司、銀行及其他金融機(jī)構(gòu)等，以合伙制形式組成一個(gè)特殊合

伙制的金融租賃公司③合伙制金融租賃公司籌集購買租賃資產(chǎn)所需的

債務(wù)資金④合伙制金融租賃公司根據(jù)項(xiàng)目公司轉(zhuǎn)讓過來的資產(chǎn)購置合

同購買相應(yīng)的廠房和設(shè)備，然后把它們出租給項(xiàng)目公司⑤在項(xiàng)目開發(fā)建

設(shè)階段，據(jù)租賃協(xié)議，項(xiàng)目公司從合伙制金融公司手中取得項(xiàng)目資產(chǎn)使

用權(quán)，并代表租賃公司監(jiān)督項(xiàng)目開發(fā)建設(shè)⑥項(xiàng)目進(jìn)入生產(chǎn)經(jīng)營階段時(shí),

項(xiàng)目公司生產(chǎn)出產(chǎn)品，并據(jù)產(chǎn)品承購協(xié)議將產(chǎn)品出售給項(xiàng)目發(fā)起方或用

戶⑦租賃公司的經(jīng)理人或經(jīng)歷公司監(jiān)督項(xiàng)目公司履行租賃合同⑧租賃

公司的成本全部收回，并獲相應(yīng)回報(bào)后，杠桿租賃進(jìn)入第二階段，在租

賃期滿時(shí)，項(xiàng)目發(fā)起人將項(xiàng)目資產(chǎn)以事先商定的價(jià)格購買回去。優(yōu)點(diǎn)：

①項(xiàng)目公司擁有對(duì)項(xiàng)目的控制權(quán)②可實(shí)現(xiàn)百分之百的融資要求③較低

的融資成本，債務(wù)償還較為靈活④可享受稅前償租的好處⑤融資應(yīng)用范

圍較為廣泛

缺點(diǎn)：①在結(jié)構(gòu)上較為復(fù)雜，屬結(jié)構(gòu)性融資模式②參與者較多，分

配和優(yōu)先順序問題復(fù)雜③模式項(xiàng)目融資結(jié)構(gòu)管理更加復(fù)雜④重新安排

融資的靈活性較小2)BOT融資模式適用于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目概念：

由一國財(cái)團(tuán)或投資人作為項(xiàng)目發(fā)起人從一個(gè)國家的政府或所屬機(jī)構(gòu)獲

得某些基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)特許權(quán)，然后由其獨(dú)立或聯(lián)合其他方組建項(xiàng)目公

司、自行負(fù)責(zé)項(xiàng)目的融資、設(shè)計(jì)、建造和運(yùn)營，整個(gè)特許期內(nèi)項(xiàng)目公司

通過項(xiàng)目運(yùn)營收取適當(dāng)費(fèi)用以償還項(xiàng)目融資的債務(wù)、回收經(jīng)營和維護(hù)成

本，并獲取合理的利潤，特許期屆滿，整個(gè)項(xiàng)目由項(xiàng)目公司無償或極少

的名義價(jià)格轉(zhuǎn)交給東道國政府。

程序：①準(zhǔn)備階段：即選定BOT項(xiàng)目，通過資格預(yù)審與招標(biāo)選定

項(xiàng)目承辦人②實(shí)施階段:建設(shè)階段確保按計(jì)劃投入資金，工程按預(yù)算、

按時(shí)完工；運(yùn)營階段：盡可能邊建設(shè)邊經(jīng)營，爭(zhēng)取早投入早受益③在特

許經(jīng)營期滿，將項(xiàng)目移交給東道主國政府優(yōu)點(diǎn)：①獲得資金貸款②事

先資產(chǎn)負(fù)債表外融資③有利于分散、轉(zhuǎn)移和降低風(fēng)險(xiǎn)④有利于提高項(xiàng)目

的運(yùn)作效率⑤可以提前滿足社會(huì)和公眾的需求⑥通常由外國公司來承

包，會(huì)給項(xiàng)目所在國帶來先進(jìn)的技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)，既給本國的承包商帶

來較多的發(fā)展機(jī)會(huì)，也促進(jìn)了國際經(jīng)濟(jì)的融合缺點(diǎn)：①只能一次性獲得

一定資金，可能導(dǎo)致巨大的經(jīng)濟(jì)損失②債務(wù)未轉(zhuǎn)移③不受項(xiàng)目主辦方項(xiàng)

目規(guī)模的限制④融資成本較高，