跨境投資中的稅務(wù)籌劃與優(yōu)化考核試卷

跨境投資中的稅務(wù)籌劃與優(yōu)化考核試卷考生姓名：答題日期：得分：判卷人：

本次考核旨在評(píng)估考生對(duì)跨境投資中稅務(wù)籌劃與優(yōu)化的理解和應(yīng)用能力，包括對(duì)國(guó)際稅收規(guī)則、稅務(wù)籌劃策略、跨境稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)等方面的知識(shí)掌握程度。

一、單項(xiàng)選擇題（本題共30小題，每小題0.5分，共15分，在每小題給出的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.以下哪項(xiàng)不屬于跨境投資稅務(wù)籌劃的目標(biāo)？（）

A.降低稅負(fù)

B.避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

C.優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)

D.提高投資回報(bào)率

2.跨境投資稅務(wù)籌劃的首要步驟是：（）

A.確定投資方向

B.分析投資國(guó)的稅收環(huán)境

C.制定投資計(jì)劃

D.籌集投資資金

3.以下哪種情況下，企業(yè)可能需要繳納預(yù)提稅？（）

A.企業(yè)從非居民個(gè)人處取得股息

B.企業(yè)向非居民支付特許權(quán)使用費(fèi)

C.企業(yè)向非居民提供咨詢(xún)服務(wù)

D.企業(yè)向非居民提供貸款

4.在稅收協(xié)定中，常用于確定居民身份的標(biāo)準(zhǔn)是：（）

A.公司注冊(cè)地

B.主要營(yíng)業(yè)地

C.股東國(guó)籍

D.實(shí)際管理機(jī)構(gòu)所在地

5.以下哪項(xiàng)不是國(guó)際稅收籌劃的合法手段？（）

A.利用稅收協(xié)定

B.合理安排業(yè)務(wù)流程

C.利用避稅港

D.優(yōu)化稅務(wù)申報(bào)

6.跨境投資中，稅務(wù)籌劃的關(guān)鍵環(huán)節(jié)是：（）

A.投資前規(guī)劃

B.投資中管理

C.投資后評(píng)估

D.投資退出

7.以下哪種稅收優(yōu)惠政策不適用于跨國(guó)企業(yè)？（）

A.研發(fā)稅收優(yōu)惠

B.外貿(mào)稅收優(yōu)惠

C.上市稅收優(yōu)惠

D.創(chuàng)業(yè)稅收優(yōu)惠

8.在跨境投資中，稅務(wù)籌劃的目的是：（）

A.降低稅務(wù)成本

B.避免稅務(wù)爭(zhēng)議

C.優(yōu)化稅務(wù)結(jié)構(gòu)

D.提高稅務(wù)效率

9.跨境投資稅務(wù)籌劃中，以下哪項(xiàng)不是稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.稅務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

B.稅收政策變化風(fēng)險(xiǎn)

C.稅務(wù)籌劃不當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)

D.稅務(wù)信息泄露風(fēng)險(xiǎn)

10.以下哪種情況可能觸發(fā)轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)整？（）

A.企業(yè)內(nèi)部交易價(jià)格低于市場(chǎng)價(jià)格

B.企業(yè)內(nèi)部交易價(jià)格高于市場(chǎng)價(jià)格

C.企業(yè)內(nèi)部交易價(jià)格與市場(chǎng)價(jià)格相當(dāng)

D.企業(yè)內(nèi)部交易不涉及利潤(rùn)轉(zhuǎn)移

11.在稅收協(xié)定中，常用于解決雙重征稅問(wèn)題的條款是：（）

A.稅收抵免

B.稅收豁免

C.稅收減免

D.稅收征收

12.以下哪種情況下，企業(yè)可能不需要繳納預(yù)提稅？（）

A.企業(yè)從非居民個(gè)人處取得股息

B.企業(yè)向非居民支付特許權(quán)使用費(fèi)

C.企業(yè)向非居民提供咨詢(xún)服務(wù)

D.企業(yè)向非居民提供貸款，但貸款協(xié)議中明確約定免繳預(yù)提稅

13.跨境投資稅務(wù)籌劃中，以下哪項(xiàng)不是稅務(wù)籌劃的策略？（）

A.利用稅收協(xié)定

B.優(yōu)化稅務(wù)申報(bào)

C.合理安排業(yè)務(wù)流程

D.創(chuàng)造稅收漏洞

14.在跨境投資中，稅務(wù)籌劃的目的是：（）

A.降低稅務(wù)成本

B.避免稅務(wù)爭(zhēng)議

C.優(yōu)化稅務(wù)結(jié)構(gòu)

D.提高稅務(wù)效率

15.跨境投資稅務(wù)籌劃中，以下哪項(xiàng)不是稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.稅務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

B.稅收政策變化風(fēng)險(xiǎn)

C.稅務(wù)籌劃不當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)

D.稅務(wù)信息泄露風(fēng)險(xiǎn)

16.以下哪種情況可能觸發(fā)轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)整？（）

A.企業(yè)內(nèi)部交易價(jià)格低于市場(chǎng)價(jià)格

B.企業(yè)內(nèi)部交易價(jià)格高于市場(chǎng)價(jià)格

C.企業(yè)內(nèi)部交易價(jià)格與市場(chǎng)價(jià)格相當(dāng)

D.企業(yè)內(nèi)部交易不涉及利潤(rùn)轉(zhuǎn)移

17.在稅收協(xié)定中，常用于解決雙重征稅問(wèn)題的條款是：（）

A.稅收抵免

B.稅收豁免

C.稅收減免

D.稅收征收

18.以下哪種情況下，企業(yè)可能不需要繳納預(yù)提稅？（）

A.企業(yè)從非居民個(gè)人處取得股息

B.企業(yè)向非居民支付特許權(quán)使用費(fèi)

C.企業(yè)向非居民提供咨詢(xún)服務(wù)

D.企業(yè)向非居民提供貸款，但貸款協(xié)議中明確約定免繳預(yù)提稅

19.跨境投資稅務(wù)籌劃中，以下哪項(xiàng)不是稅務(wù)籌劃的策略？（）

A.利用稅收協(xié)定

B.優(yōu)化稅務(wù)申報(bào)

C.合理安排業(yè)務(wù)流程

D.創(chuàng)造稅收漏洞

20.在跨境投資中，稅務(wù)籌劃的目的是：（）

A.降低稅務(wù)成本

B.避免稅務(wù)爭(zhēng)議

C.優(yōu)化稅務(wù)結(jié)構(gòu)

D.提高稅務(wù)效率

21.跨境投資稅務(wù)籌劃中，以下哪項(xiàng)不是稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.稅務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

B.稅收政策變化風(fēng)險(xiǎn)

C.稅務(wù)籌劃不當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)

D.稅務(wù)信息泄露風(fēng)險(xiǎn)

22.以下哪種情況可能觸發(fā)轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)整？（）

A.企業(yè)內(nèi)部交易價(jià)格低于市場(chǎng)價(jià)格

B.企業(yè)內(nèi)部交易價(jià)格高于市場(chǎng)價(jià)格

C.企業(yè)內(nèi)部交易價(jià)格與市場(chǎng)價(jià)格相當(dāng)

D.企業(yè)內(nèi)部交易不涉及利潤(rùn)轉(zhuǎn)移

23.在稅收協(xié)定中，常用于解決雙重征稅問(wèn)題的條款是：（）

A.稅收抵免

B.稅收豁免

C.稅收減免

D.稅收征收

24.以下哪種情況下，企業(yè)可能不需要繳納預(yù)提稅？（）

A.企業(yè)從非居民個(gè)人處取得股息

B.企業(yè)向非居民支付特許權(quán)使用費(fèi)

C.企業(yè)向非居民提供咨詢(xún)服務(wù)

D.企業(yè)向非居民提供貸款，但貸款協(xié)議中明確約定免繳預(yù)提稅

25.跨境投資稅務(wù)籌劃中，以下哪項(xiàng)不是稅務(wù)籌劃的策略？（）

A.利用稅收協(xié)定

B.優(yōu)化稅務(wù)申報(bào)

C.合理安排業(yè)務(wù)流程

D.創(chuàng)造稅收漏洞

26.在跨境投資中，稅務(wù)籌劃的目的是：（）

A.降低稅務(wù)成本

B.避免稅務(wù)爭(zhēng)議

C.優(yōu)化稅務(wù)結(jié)構(gòu)

D.提高稅務(wù)效率

27.跨境投資稅務(wù)籌劃中，以下哪項(xiàng)不是稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.稅務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

B.稅收政策變化風(fēng)險(xiǎn)

C.稅務(wù)籌劃不當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)

D.稅務(wù)信息泄露風(fēng)險(xiǎn)

28.以下哪種情況可能觸發(fā)轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)整？（）

A.企業(yè)內(nèi)部交易價(jià)格低于市場(chǎng)價(jià)格

B.企業(yè)內(nèi)部交易價(jià)格高于市場(chǎng)價(jià)格

C.企業(yè)內(nèi)部交易價(jià)格與市場(chǎng)價(jià)格相當(dāng)

D.企業(yè)內(nèi)部交易不涉及利潤(rùn)轉(zhuǎn)移

29.在稅收協(xié)定中，常用于解決雙重征稅問(wèn)題的條款是：（）

A.稅收抵免

B.稅收豁免

C.稅收減免

D.稅收征收

30.以下哪種情況下，企業(yè)可能不需要繳納預(yù)提稅？（）

A.企業(yè)從非居民個(gè)人處取得股息

B.企業(yè)向非居民支付特許權(quán)使用費(fèi)

C.企業(yè)向非居民提供咨詢(xún)服務(wù)

D.企業(yè)向非居民提供貸款，但貸款協(xié)議中明確約定免繳預(yù)提稅

二、多選題（本題共20小題，每小題1分，共20分，在每小題給出的選項(xiàng)中，至少有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.跨境投資稅務(wù)籌劃中，以下哪些因素需要考慮？（）

A.投資國(guó)稅收政策

B.投資結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)

C.稅收協(xié)定

D.國(guó)際稅收規(guī)則

2.以下哪些情況可能導(dǎo)致稅務(wù)籌劃失?。浚ǎ?/p>

A.稅務(wù)信息不準(zhǔn)確

B.稅收政策變化

C.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制不當(dāng)

D.投資計(jì)劃不明確

3.在跨境投資中，以下哪些稅務(wù)籌劃手段是合法的？（）

A.利用稅收協(xié)定

B.合理安排業(yè)務(wù)流程

C.利用避稅港

D.優(yōu)化稅務(wù)申報(bào)

4.跨境投資稅務(wù)籌劃的目標(biāo)包括哪些？（）

A.降低稅負(fù)

B.避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

C.優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)

D.提高投資回報(bào)率

5.以下哪些情況可能觸發(fā)轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)整？（）

A.企業(yè)內(nèi)部交易價(jià)格低于市場(chǎng)價(jià)格

B.企業(yè)內(nèi)部交易價(jià)格高于市場(chǎng)價(jià)格

C.企業(yè)內(nèi)部交易價(jià)格與市場(chǎng)價(jià)格相當(dāng)

D.企業(yè)內(nèi)部交易不涉及利潤(rùn)轉(zhuǎn)移

6.在稅收協(xié)定中，常用于解決雙重征稅問(wèn)題的條款包括哪些？（）

A.稅收抵免

B.稅收豁免

C.稅收減免

D.稅收征收

7.跨境投資稅務(wù)籌劃的關(guān)鍵環(huán)節(jié)有哪些？（）

A.投資前規(guī)劃

B.投資中管理

C.投資后評(píng)估

D.投資退出

8.以下哪些稅收優(yōu)惠政策適用于跨國(guó)企業(yè)？（）

A.研發(fā)稅收優(yōu)惠

B.外貿(mào)稅收優(yōu)惠

C.上市稅收優(yōu)惠

D.創(chuàng)業(yè)稅收優(yōu)惠

9.跨境投資稅務(wù)籌劃中，稅務(wù)籌劃的風(fēng)險(xiǎn)主要包括哪些？（）

A.稅務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

B.稅收政策變化風(fēng)險(xiǎn)

C.稅務(wù)籌劃不當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)

D.稅務(wù)信息泄露風(fēng)險(xiǎn)

10.在跨境投資中，以下哪些因素可能影響稅務(wù)籌劃的效果？（）

A.投資國(guó)稅收環(huán)境

B.投資企業(yè)規(guī)模

C.投資行業(yè)特點(diǎn)

D.投資期限

11.以下哪些情況可能需要繳納預(yù)提稅？（）

A.企業(yè)從非居民個(gè)人處取得股息

B.企業(yè)向非居民支付特許權(quán)使用費(fèi)

C.企業(yè)向非居民提供咨詢(xún)服務(wù)

D.企業(yè)向非居民提供貸款

12.跨境投資稅務(wù)籌劃的策略包括哪些？（）

A.利用稅收協(xié)定

B.優(yōu)化稅務(wù)申報(bào)

C.合理安排業(yè)務(wù)流程

D.創(chuàng)造稅收漏洞

13.以下哪些情況可能觸發(fā)稅務(wù)審計(jì)？（）

A.稅務(wù)申報(bào)信息不一致

B.稅收政策變動(dòng)

C.稅務(wù)籌劃手段過(guò)于復(fù)雜

D.投資國(guó)稅務(wù)機(jī)關(guān)主動(dòng)調(diào)查

14.在跨境投資中，以下哪些稅務(wù)籌劃措施有助于降低稅負(fù)？（）

A.合理安排利潤(rùn)分配

B.優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)

C.利用稅收優(yōu)惠政策

D.合理選擇會(huì)計(jì)政策

15.跨境投資稅務(wù)籌劃中，以下哪些稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)需要特別注意？（）

A.稅務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

B.稅收政策變化風(fēng)險(xiǎn)

C.稅務(wù)籌劃不當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)

D.稅務(wù)信息泄露風(fēng)險(xiǎn)

16.在稅收協(xié)定中，常用于確定居民身份的標(biāo)準(zhǔn)有哪些？（）

A.公司注冊(cè)地

B.主要營(yíng)業(yè)地

C.股東國(guó)籍

D.實(shí)際管理機(jī)構(gòu)所在地

17.跨境投資稅務(wù)籌劃中，以下哪些情況可能涉及稅務(wù)爭(zhēng)議？（）

A.稅務(wù)申報(bào)信息不準(zhǔn)確

B.稅收政策變動(dòng)

C.稅務(wù)籌劃手段不當(dāng)

D.投資國(guó)稅務(wù)機(jī)關(guān)調(diào)查

18.以下哪些因素可能影響跨境投資的稅務(wù)籌劃？（）

A.投資國(guó)稅收環(huán)境

B.投資企業(yè)規(guī)模

C.投資行業(yè)特點(diǎn)

D.投資期限

19.跨境投資稅務(wù)籌劃中，以下哪些稅務(wù)籌劃手段是常見(jiàn)的？（）

A.利用稅收協(xié)定

B.優(yōu)化稅務(wù)申報(bào)

C.合理安排業(yè)務(wù)流程

D.利用避稅港

20.以下哪些情況可能導(dǎo)致稅務(wù)籌劃失??？（）

A.稅務(wù)信息不準(zhǔn)確

B.稅收政策變化

C.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制不當(dāng)

D.投資計(jì)劃不明確

三、填空題（本題共25小題，每小題1分，共25分，請(qǐng)將正確答案填到題目空白處）

1.跨境投資稅務(wù)籌劃的首要步驟是______。

2.跨境投資中，常用于確定居民身份的標(biāo)準(zhǔn)是______。

3.在稅收協(xié)定中，常用于解決雙重征稅問(wèn)題的條款是______。

4.跨境投資稅務(wù)籌劃的關(guān)鍵環(huán)節(jié)包括______、______和______。

5.跨境投資稅務(wù)籌劃的目標(biāo)包括______、______和______。

6.跨境投資稅務(wù)籌劃中，常見(jiàn)的稅務(wù)籌劃手段有______、______和______。

7.跨境投資稅務(wù)籌劃中，稅務(wù)籌劃的風(fēng)險(xiǎn)主要包括______、______和______。

8.在跨境投資中，可能需要繳納預(yù)提稅的情況包括______和______。

9.跨境投資稅務(wù)籌劃中，稅務(wù)籌劃的策略包括______、______和______。

10.跨境投資稅務(wù)籌劃中，以下哪種情況可能觸發(fā)轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)整？______。

11.在稅收協(xié)定中，常用于確定居民身份的標(biāo)準(zhǔn)是______、______和______。

12.跨境投資稅務(wù)籌劃中，以下哪種情況可能導(dǎo)致稅務(wù)籌劃失敗？______。

13.跨境投資稅務(wù)籌劃中，以下哪種稅務(wù)籌劃手段是合法的？______。

14.跨境投資稅務(wù)籌劃中，以下哪種稅收優(yōu)惠政策適用于跨國(guó)企業(yè)？______。

15.跨境投資稅務(wù)籌劃中，以下哪種情況可能需要繳納預(yù)提稅？______。

16.跨境投資稅務(wù)籌劃中，以下哪種情況可能觸發(fā)稅務(wù)審計(jì)？______。

17.跨境投資稅務(wù)籌劃中，以下哪種稅務(wù)籌劃措施有助于降低稅負(fù)？______。

18.跨境投資稅務(wù)籌劃中，以下哪種稅務(wù)籌劃手段是常見(jiàn)的？______。

19.跨境投資稅務(wù)籌劃中，以下哪種稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)需要特別注意？______。

20.跨境投資稅務(wù)籌劃中，以下哪種情況可能涉及稅務(wù)爭(zhēng)議？______。

21.跨境投資稅務(wù)籌劃中，以下哪種情況可能導(dǎo)致稅務(wù)籌劃失敗？______。

22.跨境投資稅務(wù)籌劃中，以下哪種情況可能觸發(fā)轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)整？______。

23.跨境投資稅務(wù)籌劃中，以下哪種稅務(wù)籌劃手段是合法的？______。

24.跨境投資稅務(wù)籌劃中，以下哪種稅收優(yōu)惠政策適用于跨國(guó)企業(yè)？______。

25.跨境投資稅務(wù)籌劃中，以下哪種情況可能需要繳納預(yù)提稅？______。

四、判斷題（本題共20小題，每題0.5分，共10分，正確的請(qǐng)?jiān)诖痤}括號(hào)中畫(huà)√，錯(cuò)誤的畫(huà)×）

1.跨境投資稅務(wù)籌劃的目標(biāo)是唯一降低稅負(fù)。（）

2.稅收協(xié)定通?？梢酝耆苊怆p重征稅。（）

3.跨境投資稅務(wù)籌劃中，所有國(guó)家都允許利用避稅港進(jìn)行稅務(wù)籌劃。（）

4.轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)整通常是由于企業(yè)內(nèi)部交易價(jià)格高于市場(chǎng)價(jià)格引起的。（）

5.稅務(wù)籌劃可以完全避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（）

6.在跨境投資中，稅務(wù)籌劃的主要目的是提高投資回報(bào)率。（）

7.跨境投資稅務(wù)籌劃中，投資前規(guī)劃是最為關(guān)鍵的環(huán)節(jié)。（）

8.稅收政策變化不會(huì)影響跨境投資稅務(wù)籌劃的效果。（）

9.企業(yè)在進(jìn)行跨境投資時(shí)，通常需要向稅務(wù)機(jī)關(guān)提供詳細(xì)的稅務(wù)籌劃方案。（）

10.跨境投資稅務(wù)籌劃中，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可以通過(guò)合理的稅務(wù)籌劃策略完全消除。（）

11.在稅收協(xié)定中，居民身份的確定通常以公司的注冊(cè)地為標(biāo)準(zhǔn)。（）

12.跨境投資稅務(wù)籌劃中，預(yù)提稅是企業(yè)在支付給非居民的費(fèi)用中必須繳納的稅種。（）

13.跨境投資稅務(wù)籌劃中，利用稅收優(yōu)惠政策是合法的稅務(wù)籌劃手段。（）

14.跨境投資稅務(wù)籌劃中，稅務(wù)籌劃策略的選擇取決于企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。（）

15.跨境投資稅務(wù)籌劃中，轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)整通常是由于企業(yè)內(nèi)部交易價(jià)格低于市場(chǎng)價(jià)格引起的。（）

16.跨境投資稅務(wù)籌劃中，稅務(wù)審計(jì)是對(duì)企業(yè)稅務(wù)籌劃效果的一種評(píng)估方式。（）

17.跨境投資稅務(wù)籌劃中，稅務(wù)籌劃不當(dāng)可能導(dǎo)致的最大風(fēng)險(xiǎn)是稅務(wù)罰款。（）

18.跨境投資稅務(wù)籌劃中，稅務(wù)籌劃策略的制定應(yīng)遵循合法性、合理性和經(jīng)濟(jì)性的原則。（）

19.跨境投資稅務(wù)籌劃中，稅務(wù)籌劃的效果可以通過(guò)降低稅負(fù)和優(yōu)化稅務(wù)結(jié)構(gòu)來(lái)衡量。（）

20.跨境投資稅務(wù)籌劃中，稅務(wù)籌劃的目標(biāo)是全面優(yōu)化企業(yè)的稅務(wù)環(huán)境。（）

五、主觀題（本題共4小題，每題5分，共20分）

1.請(qǐng)簡(jiǎn)述跨境投資稅務(wù)籌劃的必要性和重要性，并說(shuō)明稅務(wù)籌劃在跨境投資中的作用。

2.分析跨境投資稅務(wù)籌劃中可能遇到的常見(jiàn)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并提出相應(yīng)的應(yīng)對(duì)策略。

3.結(jié)合實(shí)際案例，說(shuō)明如何進(jìn)行跨境投資稅務(wù)籌劃，以降低稅負(fù)并優(yōu)化稅務(wù)結(jié)構(gòu)。

4.闡述跨境投資稅務(wù)籌劃中的合規(guī)性要求，并討論如何確保稅務(wù)籌劃的合法性。

六、案例題（本題共2小題，每題5分，共10分）

1.案例題：某中國(guó)企業(yè)A計(jì)劃在非洲某國(guó)B投資建設(shè)一工廠，預(yù)計(jì)投資額為1000萬(wàn)美元。A企業(yè)需支付給B國(guó)當(dāng)?shù)氐墓?yīng)商原材料費(fèi)500萬(wàn)美元。請(qǐng)分析以下情況，并給出稅務(wù)籌劃建議：

（1）A企業(yè)需要向B國(guó)支付預(yù)提稅的情況有哪些？

（2）針對(duì)上述情況，A企業(yè)可以采取哪些稅務(wù)籌劃措施來(lái)降低稅負(fù)？

2.案例題：某跨國(guó)公司C在全球范圍內(nèi)擁有多個(gè)子公司，其中D子公司位于避稅港E。C公司計(jì)劃將部分利潤(rùn)從D子公司轉(zhuǎn)移到其位于高稅負(fù)國(guó)家的其他子公司。請(qǐng)分析以下情況，并給出稅務(wù)籌劃建議：

（1）C公司在進(jìn)行利潤(rùn)轉(zhuǎn)移時(shí)可能面臨哪些稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

（2）針對(duì)上述情況，C公司可以采取哪些措施來(lái)合法進(jìn)行稅務(wù)籌劃？

標(biāo)準(zhǔn)答案

一、單項(xiàng)選擇題

1.D

2.B

3.B

4.D

5.D

6.A

7.D

8.A

9.D

10.A

11.A

12.D

13.D

14.A

15.C

16.A

17.D

18.D

19.A

20.D

21.C

22.A

23.A

24.A

25.D

二、多選題

1.ABCD

2.ABCD

3.ABC

4.ABCD

5.AB

6.AD

7.ABCD

8.ABC

9.ABCD

10.ABCD

11.ABC

12.ABC

13.ABCD

14.ABCD

15.ABCD

16.ABCD

17.ABCD

18.ABCD

19.ABCD

20.ABCD

三、填空題

1.分析投資國(guó)的稅收環(huán)境

2.公司注冊(cè)地

3.稅收抵免

4.投資前規(guī)劃、投資中管理、投資后評(píng)估

5.降低稅負(fù)、避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)

6.利用稅收協(xié)定、合理安排業(yè)務(wù)流程、優(yōu)化稅務(wù)申報(bào)

7.稅務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、稅收政策變化風(fēng)險(xiǎn)、稅務(wù)籌劃不當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)

8.企業(yè)從非居民個(gè)人處取得股息、企業(yè)向非居民支付特許權(quán)使用費(fèi)

9.利用稅收協(xié)定、優(yōu)化稅務(wù)申報(bào)、合理安排業(yè)務(wù)流程

10.企業(yè)內(nèi)部交易價(jià)格低于市場(chǎng)價(jià)格

11.公司注冊(cè)地、主要營(yíng)業(yè)地、實(shí)際管