費用報銷制度

費用報銷制度除了遵守差旅制度外，商務(wù)差旅和費用申報還必須符合xx能/悟城業(yè)務(wù)目的，并經(jīng)直線xx批準(zhǔn)。員工需負(fù)責(zé)對本制度以外的例外情況提供詳盡的解釋和xx批準(zhǔn)證明。注意：未經(jīng)xxx的同意，員工不得向xx能/悟城以外的其他人披露商務(wù)旅行XX策或報銷細(xì)則。一、關(guān)于合規(guī)本報銷制度需適時、按需接受內(nèi)部審計、和外部稅務(wù)機構(gòu)的審計。除了員工的直線xx之外，xxx內(nèi)部的相關(guān)職能部門也會對報銷費用進(jìn)行審查。員工必須按要求配合提交報銷費用XX所涉及的相關(guān)XX息的請求。XX息請求可能包括，但不限于：XX卡片對帳單；消費明細(xì)；進(jìn)一步的文檔，以辨明支出的業(yè)務(wù)目的。二、報銷類目經(jīng)過審批可報銷類別：現(xiàn)金預(yù)支款差旅費預(yù)付款提前購買與特定旅行日期相關(guān)的預(yù)付款航班在起飛前提前預(yù)訂預(yù)訂時需要的酒店客房押金會議費用預(yù)付費服務(wù)/套餐（員工在預(yù)付購買/服務(wù)費用之前，應(yīng)尋求xx的意見和支持。建議xx查看/比較成本，以確保預(yù)付套餐比"按使用付費"具有優(yōu)勢。）交通工具費用餐飲費住宿費簽證費。。。。。。不可報銷的費用某些不可報銷費用和/或可能造成稅務(wù)問題。包括：餐廳禮品卡/證xx雜貨店禮品卡/證xx預(yù)付費收費XX。。。。。。三、提交期限為及時報銷，建議在商務(wù)、差旅結(jié)束后的七個日歷日內(nèi)提交費用報銷。有費用發(fā)生時點的申報費用XX，出現(xiàn)以下情況，視為特殊報銷。需要提交相關(guān)特殊證明：超過60 天將在財務(wù)費用報告XX標(biāo)記為例外報銷，此時，需獲得直線xx事前確認(rèn)批準(zhǔn)，并通知CFO超過一年（>365 天）或跨年度報銷出現(xiàn)，必須確保獲得CFOxx面批準(zhǔn)四、提交流程：報銷時需妥善填報報銷表單至xxx財務(wù)部，并同時提供：1、在商務(wù)差旅發(fā)生前，直線xx批準(zhǔn)的不超出本次報銷金額且標(biāo)明用途的事前批準(zhǔn)證明。2、滿足要求的各項發(fā)票。五、報銷要求：除某些XX家特例外，沒有票據(jù)的費用是不可報銷的。依據(jù)XXXX財務(wù)會計制度和稅收法規(guī)相關(guān)規(guī)定，費用在XX所得稅稅前扣除的憑證包括發(fā)票（包括增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、手撕發(fā)票等，其XX增值稅普通發(fā)票包括紙質(zhì)和XX子兩種版本）、票據(jù)、完稅憑證、收款憑證等。不符合規(guī)定的發(fā)票不允許用于稅前扣除和財務(wù)報銷。因此，在XXXX境內(nèi)發(fā)生的因公務(wù)原因產(chǎn)生的費用支出，如果對收款方而言屬于增值稅應(yīng)稅項目，員工向xxx報銷費用支出時，必須提供合規(guī)增值稅發(fā)票；非增值稅應(yīng)稅項目，需提供收款方開具的除發(fā)票以外的其他外部憑證，例如票據(jù)、收款憑證。收款憑證需載明收款方單位名稱、支出項目、收款金額等相關(guān)XX息；如無法提供發(fā)票、票據(jù)和收款憑證，需要CFO批準(zhǔn)，供CFO知悉該筆報銷由于憑證不符合要求會使xxx承擔(dān)額外的稅務(wù)損失。除以下括弧內(nèi)列示的特殊情況（機票、火車票和出差過程XX的人身意外保險費；因公出差辦理簽證發(fā)生的個人抬頭的收據(jù)、其他特殊的福利項目等）外部憑證需以xxx抬頭開具。XXXX境外的因公產(chǎn)生的費用支出，需要提供符合境外當(dāng)?shù)匾蟮氖湛顟{證。發(fā)票要求員工有責(zé)任提供具有真實交易的發(fā)票進(jìn)行報銷，發(fā)票需符合、且不限于以下要求：1.xxx名稱：費用報銷憑據(jù)需填寫正確的xxx全稱(手撕發(fā)票或收據(jù)上沒有xxx名稱欄除外），具體見下文“xxx名稱”。依據(jù)XXXX稅法，個人抬頭或空白發(fā)票抬頭將不予報銷。xxx建議您隨身攜帶印有正確xxx抬頭的名片。發(fā)票抬頭應(yīng)與員工勞動合同簽署的xxx保持一致。如果員工屬于該xxxXX實體下的下屬分xxx的，如果有單獨提出分xxx獨立核算報銷要求的，需要開具分xxx的名稱和納稅人識別號或統(tǒng)一社會XX用代碼XX息一致。2.社會XX用代碼：增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票需要在“納稅人識別號”欄次提供對應(yīng)xxx的納稅人識別號或統(tǒng)一社會XX用代碼。3.發(fā)票章：增值稅專用發(fā)票和紙質(zhì)增值稅普通發(fā)票需要有兩個章，一個是稅務(wù)監(jiān)制章，另一個是商家的收訖章；XX子版增值稅普通發(fā)票有XX稅監(jiān)制章即可。4.開票內(nèi)容及編碼：開票內(nèi)容及編碼應(yīng)按照實際費用支出情況如實開具。員工不得要求收款方填開與實際交易不符的內(nèi)容用于報銷。5.發(fā)票類型：對xxx而言，除非該筆報銷的支出性質(zhì)屬于用于員工福利性質(zhì)的支出（例如xx隊建設(shè)，xx隊活動支出等）應(yīng)該索要增值稅普通發(fā)票外，其他情況下我們建議獲取增值稅專用發(fā)票，并同時獲得增值稅專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)。報銷時，需同時提供增值稅專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)兩聯(lián)進(jìn)行報銷。員工有義務(wù)自查索取的發(fā)票是否正規(guī)，特別是需要核對發(fā)票抬頭和納稅人識別號或統(tǒng)一社會XX用代碼XX息是否填寫，以及其準(zhǔn)確性，如果收款方開具錯誤，應(yīng)當(dāng)場要求收款方作廢重開發(fā)票。提供假發(fā)票的費用將不予報銷。出現(xiàn)以下五種情況可被視為假發(fā)票：1.發(fā)票號碼在當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)網(wǎng)站上找不到。2.發(fā)票xx碼xx刮不開。3.發(fā)票號碼在當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)網(wǎng)站上可以找到，但網(wǎng)站上顯示的商xx名稱與發(fā)票上印制的商xx名稱不一致。4.發(fā)票號碼在當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)網(wǎng)站上可以找到，但網(wǎng)站上顯示的發(fā)票出具日期晚于員工索取發(fā)票的日期。5.在員工收到商xx出具的發(fā)票之前，發(fā)票已報稅繳銷。餐費發(fā)票出現(xiàn)以下情況屬可疑發(fā)票，員工應(yīng)與商xx確認(rèn)。1.發(fā)票xx碼xx很難被刮開。2.發(fā)票xx碼xx印制模糊且很難辨認(rèn)。3.發(fā)票紙質(zhì)很差。4.印章上的商xx名稱很難辨認(rèn)。5.大量不同餐費發(fā)票開具自同一餐廳。6.餐費發(fā)票開具自非餐飲商xx。7.不同餐的餐飲發(fā)票號碼是連號的。8.同一餐的餐飲發(fā)票出自不同餐廳。根據(jù)《XX家稅