公共經(jīng)濟(jì)學(xué)教程 教案 秦立建 第10-16章 社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn) -市場經(jīng)濟(jì)危機(jī)與危機(jī)管理

公共經(jīng)濟(jì)學(xué)講義學(xué)院：財(cái)政與公共管理學(xué)院課型：考試第10章社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)課時(shí)：3課時(shí)教學(xué)目的：本章主要目的是了解社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)和社會(huì)養(yǎng)老體系的概念、特征和基本原則。教學(xué)重點(diǎn)：本章教學(xué)難點(diǎn)是了解社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)模式主要有：國家保障、投保支柱、強(qiáng)制儲(chǔ)蓄和福利國家四種。四種模式特征各異，不同國家甚至是同一國家的不同時(shí)期所采用的制度模式亦不完全相同。教學(xué)難點(diǎn)：本章的教學(xué)重點(diǎn)是了解中國的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度包括城鎮(zhèn)職工基本社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鄉(xiāng)居民基本社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度兩大類。前者覆蓋范圍現(xiàn)已包括機(jī)關(guān)事業(yè)單位及其工作人員。后者由新農(nóng)保和城居保制度整合而成。當(dāng)前中國的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)已基本實(shí)現(xiàn)制度全覆蓋。10.1社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)概述10.1.1社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的概念、特征與基本原則1.社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的概念與特征社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，亦稱老年社會(huì)保險(xiǎn)，是指受保者達(dá)到法定年齡并繳費(fèi)（稅）滿一定年限后，國家和社會(huì)根據(jù)一定的法律和法規(guī)為其提供一定的物質(zhì)幫助，以滿足其老年階段基本生活需要的制度。它是社會(huì)保險(xiǎn)制度的重要組成部分。從基本性質(zhì)上來看，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是國家通過立法形式強(qiáng)制實(shí)施的，是以保障年老的社會(huì)成員晚年基本生活需求為目的。一般說來，受保者年輕時(shí)根據(jù)國家的有關(guān)規(guī)定按時(shí)向社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)繳納保險(xiǎn)費(fèi)用，履行法定的義務(wù)，為日后養(yǎng)老作資金儲(chǔ)備。一旦受保人達(dá)到法定退休年齡，并退出勞動(dòng)領(lǐng)域，就可以享受到社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提供的養(yǎng)老保險(xiǎn)金。養(yǎng)老保險(xiǎn)一般具有下列幾個(gè)特征：第一、強(qiáng)制性。養(yǎng)老保險(xiǎn)是由國家政府直接管理并在專門法律規(guī)定下強(qiáng)制實(shí)行的。凡屬國家立法實(shí)施范圍的企業(yè)及個(gè)人，必須一律參加，無選擇的余地。同樣，不符合相應(yīng)條件的個(gè)人是不能參加的。凡符合養(yǎng)老金條件的勞動(dòng)者，有權(quán)向社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)申請領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)金，并享受法定的相應(yīng)待遇。第二、受保人必須達(dá)到法定年齡，并從事某種工作達(dá)到法定年限或繳費(fèi)達(dá)到一定年限。所謂法定年齡是指法律規(guī)定的退休年齡，它是養(yǎng)老保險(xiǎn)受益的首要條件。受保者只有達(dá)到法定的退休年齡才能開始享受養(yǎng)老保險(xiǎn)的待遇。這一特征是養(yǎng)老保險(xiǎn)區(qū)別于其他社會(huì)保險(xiǎn)的主要之處，因此，如何界定老年年齡顯然是十分重要的。目前，各國根據(jù)自己國家的勞動(dòng)力資源、經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會(huì)傳統(tǒng)等各方面的因素，確定了不同的老年年齡。此外，一些特殊行業(yè)可能對勞動(dòng)者的身體狀況或工作經(jīng)驗(yàn)提出特殊的要求，因此，在退休年齡上也有特殊要求，或大于一般行業(yè)，或小于一般行業(yè)。另外，一些國家的法律還將工作年限或繳費(fèi)年限作為享受養(yǎng)老保險(xiǎn)的條件。對于前者，勞動(dòng)者必須達(dá)到一定的工齡后，才能享受養(yǎng)老金，例如，前蘇聯(lián)給定的享受條件為男年滿60歲、工齡滿25年；女年滿55歲、工齡滿20年。對于后者，根據(jù)權(quán)利和義務(wù)對等的原則，勞動(dòng)者必須參加社會(huì)保險(xiǎn)，繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)并達(dá)到一定年限后，才可能享受養(yǎng)老保險(xiǎn)的相應(yīng)待遇。當(dāng)然，各國規(guī)定的具體年限也有所不同，例如，德國規(guī)定享受養(yǎng)老金的條件為年滿63歲、繳費(fèi)35年或年滿65歲、繳費(fèi)15年；法國規(guī)定享受條件則為年滿60歲、繳費(fèi)37.5年，如果未達(dá)到37.5年，則減發(fā)養(yǎng)老金。第三，受保者事實(shí)上的退出勞動(dòng)領(lǐng)域是享受養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的另一個(gè)重要條件。從理論上來說，養(yǎng)老保險(xiǎn)是對受保者因年老而失去工作和收入來源的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的保障，其前提是受保者因年老而失去收入來源。如果受保者沒有退出勞動(dòng)領(lǐng)域，說明他并沒有喪失收入來源，其生活仍然是有保障的，因而也不具備享受養(yǎng)老保險(xiǎn)金的前提條件。目前，很多實(shí)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的國家都設(shè)有專門調(diào)查受保者達(dá)到退休年齡后的生活、工作和收入情況的部門。通過調(diào)查，為社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提供受保者退休后的再就業(yè)情況，對退休后繼續(xù)工作的受保者要停止其養(yǎng)老保險(xiǎn)金的給付，或根據(jù)其收入情況扣減其養(yǎng)老金。另外，養(yǎng)老保險(xiǎn)還具有適用范疇最為廣泛的特點(diǎn)，因?yàn)閹缀趺恳粋€(gè)人最終都會(huì)面臨步入老年、產(chǎn)生生存困難的問題。應(yīng)該說，在社會(huì)保險(xiǎn)各個(gè)險(xiǎn)種中，養(yǎng)老保險(xiǎn)是最為重要的，它應(yīng)該面向所有的社會(huì)成員。2.社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的基本原則根據(jù)養(yǎng)老保險(xiǎn)的基本含義和特征，以及各個(gè)國家和地區(qū)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建立和運(yùn)行必須遵循以下基本原則。第一，保障基本生活。社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的目的是對勞動(dòng)者退出勞動(dòng)領(lǐng)域后的基本生活予以保障，維持基本生活是其待遇標(biāo)準(zhǔn)的依據(jù)。因此，實(shí)際的養(yǎng)老保險(xiǎn)金既不能太低，以免無法維持老年人的正常生活；又不能太高，過高的養(yǎng)老金將導(dǎo)致在職職工和企業(yè)負(fù)擔(dān)的增加，生產(chǎn)成本加大，從而影響經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的發(fā)展。在實(shí)踐中，許多國家把養(yǎng)老金的水平確定為該勞動(dòng)者原工資的60%～80%。另外，對于養(yǎng)老保險(xiǎn)需求更高的社會(huì)成員，他們可以通過參加補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)（企業(yè)年金）和個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)，以獲得更高的養(yǎng)老收入。第二，權(quán)利與義務(wù)相統(tǒng)一。目前大多數(shù)國家在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中都實(shí)行權(quán)利與義務(wù)相統(tǒng)一的原則，即要求參保人員只有履行規(guī)定的義務(wù)，才能享受相應(yīng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。這些義務(wù)主要包括：依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)；依法繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)并達(dá)到規(guī)定的最低繳費(fèi)年限?；攫B(yǎng)老保險(xiǎn)待遇以養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)為條件，并與繳費(fèi)時(shí)間長短和數(shù)額多少直接相關(guān)。第三，與社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段相適應(yīng)的原則。從理論上說，養(yǎng)老保險(xiǎn)是一種普遍的社會(huì)保險(xiǎn)制度，應(yīng)該覆蓋全體社會(huì)成員。但養(yǎng)老保險(xiǎn)與其他社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目一樣，它的首要作用是為了幫助處于工業(yè)化進(jìn)程的國家實(shí)現(xiàn)社會(huì)穩(wěn)定，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，從而保障社會(huì)成員的基本權(quán)益和社會(huì)公正。因此，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建立不能脫離特定國家或地區(qū)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，養(yǎng)老金的待遇標(biāo)準(zhǔn)也不能超出社會(huì)經(jīng)濟(jì)的承受能力，尤其是對于像中國這樣的發(fā)展中國家來說，不能盲目地攀比發(fā)達(dá)國家的養(yǎng)老金水平。另外，養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋范圍也要符合實(shí)際情況，在很多發(fā)展中國家，廣覆蓋是需要經(jīng)歷一個(gè)漸進(jìn)的擴(kuò)展過程的。因此，基于各國的實(shí)際情況，既要最大限度地覆蓋全體社會(huì)成員，也應(yīng)從具體的社會(huì)經(jīng)濟(jì)承受能力出發(fā)，逐步地?cái)U(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋范圍。第四、養(yǎng)老金要與經(jīng)濟(jì)發(fā)展和居民生活水平增長相一致的原則。一般來講，一定的養(yǎng)老金待遇標(biāo)準(zhǔn)是相對靜態(tài)的，而社會(huì)經(jīng)濟(jì)則始終處于發(fā)展之中。只要社會(huì)處于常態(tài)發(fā)展?fàn)顟B(tài)，既定的養(yǎng)老金水平必然會(huì)逐漸落后于居民生活水平的提高，老年人群的基本生活保障也會(huì)相應(yīng)的受到損害。因此，有必要建立基本養(yǎng)老金調(diào)整機(jī)制，使退休人員的收入水平能在一定程度上滿足他們不斷增長的物質(zhì)與文化生活需求。10.1.2從養(yǎng)兒防老到社會(huì)養(yǎng)老從經(jīng)濟(jì)學(xué)的視野和個(gè)人的角度看，養(yǎng)老金的經(jīng)濟(jì)作用就是重新分配一個(gè)人的終生的收入和消費(fèi)。一個(gè)人年輕時(shí)的工作所得大于他的消費(fèi)，而年老時(shí)的消費(fèi)大于他的工作所得，他需要一種制度安排來平滑這種時(shí)空上的所得與消費(fèi)之間的沖突。理論上，人們可以運(yùn)用兩種方法且僅有的兩種方法來轉(zhuǎn)移消費(fèi)：他們可以儲(chǔ)存現(xiàn)在的產(chǎn)品，或者他們能夠獲得未來產(chǎn)品的要求權(quán)。確保未來消費(fèi)的方法之一就是留出部分產(chǎn)品供未來使用，你可以窖藏你年老所需要的食品和其他用品，但問題是這種方法的效率低下，因?yàn)榉艞壛藘?chǔ)蓄的潛在回報(bào)，且存儲(chǔ)的成本高昂，還有就是存儲(chǔ)多少和儲(chǔ)藏什么存在不確定性，因?yàn)槟氵€不知道你未來的需要是多少，你的偏好會(huì)有什么變化?？看笠?guī)模儲(chǔ)存現(xiàn)在的產(chǎn)品來組織養(yǎng)老金的方法注定是沒有希望成功的①①尼古拉斯·巴爾.福利國家經(jīng)濟(jì)學(xué).鄭秉文等譯.北京：中國勞動(dòng)保障出版社，2003.214。人們可以用現(xiàn)在的產(chǎn)品去換取未來產(chǎn)品的要求權(quán)。人們可以通過貨幣收入的儲(chǔ)蓄，以備年老后用自己的儲(chǔ)蓄來購買那時(shí)年輕一代生產(chǎn)的產(chǎn)品。但是，這種情況在自給自足的農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)社會(huì)是不可以想象的。智慧的中國人創(chuàng)造了“養(yǎng)兒防老”的家庭養(yǎng)老制度安排，養(yǎng)兒防老的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)是擴(kuò)大家庭（三代人及以上的家庭）制度，且家庭是一個(gè)生產(chǎn)和消費(fèi)的基本組織單位。養(yǎng)兒防老是最原始的生命周期理論和世代交疊理論?！梆B(yǎng)兒防老”已經(jīng)將人生的消費(fèi)分為三個(gè)階段：兒童期、成年期和老年期。成年人贍養(yǎng)年老父輩，是年老父輩對子代撫養(yǎng)的產(chǎn)品要求權(quán)的實(shí)現(xiàn)；成年人將剩余產(chǎn)品的一部分用于撫養(yǎng)子女，以求當(dāng)他年邁時(shí)可以向他的子女要求贍養(yǎng)權(quán)利，就像他贍養(yǎng)他的父輩。只不過在自給自足的農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)社會(huì)中，這種代際轉(zhuǎn)移的內(nèi)容是實(shí)務(wù)而不是貨幣，組織者是家庭而不是政府。目前，中國家庭在老年人的經(jīng)濟(jì)和服務(wù)保障的供給中仍然發(fā)揮著一定的作用，尤其是農(nóng)村。隨著工業(yè)化和城鎮(zhèn)化的出現(xiàn)，家庭在現(xiàn)代社會(huì)的保障功能日益弱化，絕大多數(shù)工業(yè)化和城鎮(zhèn)化水平較高的國家和地區(qū)，建立起以政府提供養(yǎng)老為主的制度體系。養(yǎng)老的內(nèi)容不只囿于收入保障，還涉及老年人口醫(yī)療及照顧。在養(yǎng)老方面，可供選擇的制度有政府提供和私人提供，政府提供一般是現(xiàn)收現(xiàn)付制度，私人提供可以是商業(yè)保險(xiǎn)（人壽保險(xiǎn)和年金）、企業(yè)年金和個(gè)人儲(chǔ)蓄，包括強(qiáng)制的和自愿的儲(chǔ)蓄。到目前為止，170多個(gè)國家選擇了政府提供的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，至少是強(qiáng)制性儲(chǔ)蓄制度。先回答為什么要實(shí)施強(qiáng)制養(yǎng)老保險(xiǎn)。因?yàn)椋瑐€(gè)人理性是有限的，個(gè)人的非理性是普遍存在的，對于風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識普遍具有“短視”的特點(diǎn)，尤其是年輕人對幾十年后的退休生活面臨消費(fèi)不足的認(rèn)識是非常有限的，并且當(dāng)即期消費(fèi)與未來消費(fèi)發(fā)生沖突時(shí)，人們更傾向于選擇即期消費(fèi)而不是未來消費(fèi)。正是人們對即期消費(fèi)的偏好和“短視”弱點(diǎn)的認(rèn)識，即使保守的政府也會(huì)選擇強(qiáng)制性養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。為什么政府提供的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在發(fā)達(dá)國家占主要的地位呢？這里我們從效率和公平的關(guān)系來考察養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的選擇。在私人保險(xiǎn)市場上，只有當(dāng)完全信息、完全競爭和不存在市場失靈的標(biāo)準(zhǔn)假設(shè)成立時(shí)，自由市場才能有效提供養(yǎng)老金。在現(xiàn)實(shí)生活中，這種完全市場是不存在的，尤其是在保險(xiǎn)市場上信息不完全是普遍的，而關(guān)鍵的問題是需求方是否對他們購買的技術(shù)復(fù)雜的金融工具有充分的了解。在保險(xiǎn)市場上，市場失靈是普遍存在的。只有市場能夠提供可以預(yù)防非預(yù)期性的通貨膨脹的保險(xiǎn)時(shí)，人們才能決定購買無論是從數(shù)量上還是從質(zhì)量上看都是有效的未來消費(fèi)（養(yǎng)老保險(xiǎn)）。但現(xiàn)實(shí)中這種保險(xiǎn)是不可行的，原因有二：一是未來的通貨膨脹水平是不確定的，并且其概率的分布是不得而知的；二是通貨膨脹是一種共同風(fēng)險(xiǎn)，被保人之間不能通過相互轉(zhuǎn)嫁來分散風(fēng)險(xiǎn)，是不可保風(fēng)險(xiǎn)。比如，火災(zāi)保險(xiǎn)，一個(gè)被保人在標(biāo)的物發(fā)生損失后之所以可以得到保險(xiǎn)的補(bǔ)償，是因?yàn)槠渌娜私涣吮ＹM(fèi)而沒有發(fā)生火災(zāi)，此所謂保險(xiǎn)“眾人為一”的功能發(fā)揮的結(jié)果；而通貨膨脹一旦發(fā)生則所有人都面臨同樣的問題，被保人不能相互轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)。博迪1990年的研究提出：“在美國，事實(shí)上沒有任何私營養(yǎng)老金方案能提供退休后的自動(dòng)通貨膨脹保護(hù)。”MargaretGordon1998年對多國進(jìn)行調(diào)查的結(jié)論是：“將退休后的養(yǎng)老金與物價(jià)掛鉤……將使基金制企業(yè)養(yǎng)老金計(jì)劃呈現(xiàn)重大的困難”①尼古拉斯①尼古拉斯·巴爾.福利國家經(jīng)濟(jì)學(xué).鄭秉文等譯.北京：中國勞動(dòng)保障出版社，2003.220。綜合以上的分析，政府提供強(qiáng)制的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，一是為了克服人們的“短視”問題，二是為了克服私人養(yǎng)老金制度下通貨膨脹的風(fēng)險(xiǎn)，克服通貨膨脹的風(fēng)險(xiǎn)有效的辦法是代際轉(zhuǎn)移的現(xiàn)收現(xiàn)付的公共退休制度。10.1.3人口老齡化與三支柱養(yǎng)老體系以德國模式為藍(lán)本的現(xiàn)收現(xiàn)付制度在20世紀(jì)70年代以后遇到了人口老齡化與制度可持續(xù)性的沖突，因而在理論上和實(shí)踐上出現(xiàn)了以社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)主體的老年保障形式向“三支柱”（社會(huì)保險(xiǎn)、企業(yè)年金和個(gè)人儲(chǔ)蓄）方案轉(zhuǎn)變。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，醫(yī)療技術(shù)和社會(huì)制度的進(jìn)步，人類由高出生率、高死亡率、低預(yù)期壽命的“兩高一低”人口增長方式轉(zhuǎn)型為低出生率、低死亡率、高預(yù)期壽命“兩低一高”的人口增長方式。人口老年化是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的結(jié)果。20世紀(jì)70年代，高收入國家就開始注意到了人口老齡化現(xiàn)象，一些國家開始了制度的準(zhǔn)備工作。人口老齡化意味著現(xiàn)收現(xiàn)付制度的贍養(yǎng)負(fù)擔(dān)越來越重，意味著當(dāng)下在職職工的賦稅越來越重，政府的負(fù)擔(dān)越來越重。各工業(yè)國紛紛尋找新的出路，私人養(yǎng)老金的作用日益得到加強(qiáng)，在這方面美國走在各國的前列，形成了社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)年金和個(gè)人儲(chǔ)蓄三種制度同時(shí)起作用的格局，即所謂“三支柱方案”，引起許多國家的關(guān)注。世界銀行認(rèn)為，在人口老齡化日益發(fā)展的情況下，單一的公共養(yǎng)老金制度日益受到政治和財(cái)政的壓力和挑戰(zhàn)，養(yǎng)老體制不具可持續(xù)性，而建立多支柱養(yǎng)老保障計(jì)劃既可以降低政府責(zé)任，又可以分散風(fēng)險(xiǎn)，為老年人提供穩(wěn)定的保障。雖然也有人提出不同意見，認(rèn)為多支柱會(huì)使得制度進(jìn)一步復(fù)雜化，會(huì)增加管理成本和監(jiān)督成本，而且，政府的“最后出場人”角色也使得政府的責(zé)任不見得會(huì)降低多少。此外，多支柱分散風(fēng)險(xiǎn)的效果最終取決于制度的具體設(shè)計(jì)和外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境，多支柱還可能帶來新的風(fēng)險(xiǎn)。但在實(shí)踐中越來越多的國家開始減輕公共退休金制度的權(quán)重，另一方面則努力發(fā)展企業(yè)年金和個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老制度。可以看出，中國的以基本養(yǎng)老保險(xiǎn)為基礎(chǔ)、以企業(yè)年金和個(gè)人儲(chǔ)蓄為補(bǔ)充的三層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度安排，就深受世界銀行的影響。10.2國際養(yǎng)老保險(xiǎn)模式世界各國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度千差萬別。根據(jù)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的總體設(shè)計(jì)，可將其分為四種模式，即國家統(tǒng)籌模式、投保資助模式、強(qiáng)制儲(chǔ)蓄模式和福利國家模式。10.2.1國家統(tǒng)籌模式國家統(tǒng)籌模式由國家承擔(dān)勞動(dòng)者的全部養(yǎng)老責(zé)任，國家事先對社會(huì)保障費(fèi)用作預(yù)留和扣除，個(gè)人不繳納保障費(fèi)，保障對象為全體公民，其宗旨是“最充分地滿足無勞動(dòng)能力者的需要，保護(hù)勞動(dòng)者的健康并維持其工作能力”。工薪勞動(dòng)者在年老喪失勞動(dòng)能力之后，均可享受國家法定的社會(huì)保險(xiǎn)待遇，但國家不向勞動(dòng)者本人征收任何老年保險(xiǎn)費(fèi)，老年保險(xiǎn)所需的全部資金，都來自于國家的財(cái)政撥款。這種模式在少數(shù)社會(huì)主義國家實(shí)行，原蘇聯(lián)是這一類型的首創(chuàng)和代表，我國改革前也實(shí)行這種模式。國家統(tǒng)籌模式養(yǎng)老保險(xiǎn)在一定歷史時(shí)期對于穩(wěn)定社會(huì)、保障勞動(dòng)者的晚年生活，起到了積極作用。但隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人口老齡化的加快，特別是轉(zhuǎn)入市場經(jīng)濟(jì)新體制后，國家統(tǒng)籌模式養(yǎng)老保險(xiǎn)制度曝露出很多弊端。例如，資金來源過于單一，使國家或企業(yè)背上沉重的包袱；勞動(dòng)者本人不繳納任何費(fèi)用，造成勞動(dòng)者缺乏自我保障意識，國家和企業(yè)身上的包袱越來越沉重等。10.2.2投保資助模式投保資助模式又稱為自保公助模式，是社會(huì)共同負(fù)擔(dān)、社會(huì)共濟(jì)的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式。它由勞動(dòng)者個(gè)人參保，國家提供一定的資助。每一個(gè)勞動(dòng)者和未在職的普通公民，都屬于社會(huì)保險(xiǎn)的參加者或稱受保對象；在職的企業(yè)雇員必須按工資的一定比例按期繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，未在職的社會(huì)成員必須向社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)繳納一定的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，作為參加養(yǎng)老保險(xiǎn)所履行的義務(wù)，這樣才有資格享受社會(huì)保險(xiǎn)。同時(shí)，企業(yè)或雇主也必須按照企業(yè)工資總額的一定比例定期繳納保險(xiǎn)費(fèi)。按照投保的情況不同，領(lǐng)取的保險(xiǎn)金分為三個(gè)層次：第一層次是國家法定退休金，包括普遍養(yǎng)老金和雇員退休金兩種。普遍養(yǎng)老金覆蓋到全體國民，不管有無工作及收入多少，只要達(dá)到一定的年齡，并且向社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)繳納過一定的保險(xiǎn)費(fèi)，每一位老年人都有權(quán)利享受此項(xiàng)保險(xiǎn)金。通常，在實(shí)行普遍養(yǎng)老金的國家，公務(wù)員有補(bǔ)充退休金。雇員退休金，只有企業(yè)的雇員才能享受，雇主和政府工作人員沒有此項(xiàng)保險(xiǎn)。企業(yè)的雇員只要按規(guī)定繳納保險(xiǎn)費(fèi)，達(dá)到法定退休年齡，就可以享受雇員退休金。雇員繳費(fèi)按照工資的一定比例，工資過低不繳費(fèi)，工資超過一定數(shù)額以上的部分也不需繳費(fèi)。第二層次為企業(yè)補(bǔ)充退休金（企業(yè)年金）。這種保險(xiǎn)一般由企業(yè)實(shí)施，企業(yè)為吸引、保留優(yōu)秀員工，提高雇員退休生活水平實(shí)施該保險(xiǎn)，具體投保及領(lǐng)取辦法由企業(yè)自行規(guī)定。各企業(yè)實(shí)行的補(bǔ)充退休金標(biāo)準(zhǔn)各不相同，但一般由雇主投保，雇員中途離開企業(yè)一般無權(quán)領(lǐng)取補(bǔ)充退休金。第三層次為個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)，包括養(yǎng)老儲(chǔ)蓄、養(yǎng)老互助儲(chǔ)蓄及人壽保險(xiǎn)等。未被企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋的個(gè)體勞動(dòng)者和想提高老年保障水平的人可以按照自己的需要參加個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)。10.2.3強(qiáng)制儲(chǔ)蓄模式強(qiáng)制儲(chǔ)蓄模式由企業(yè)和個(gè)人繳納保險(xiǎn)費(fèi)，國家不進(jìn)行直接投入，只給予一定的政策優(yōu)惠。采取這種保障方式的以新加坡為典型代表，在少數(shù)亞非發(fā)展中國家實(shí)行。強(qiáng)制儲(chǔ)蓄模式的典型特點(diǎn)是由中央政府決策，并自上而下的組織開展強(qiáng)制儲(chǔ)蓄。因?yàn)橛兄醒胝倪@種作用和政府在稅收和利率方面的政策優(yōu)惠，才使得這種模式有社會(huì)保障的性質(zhì)。新加坡的基本做法是由政府制定《中央公積金法》，并成立一個(gè)權(quán)威性的社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)——中央公積金局，制定養(yǎng)老保險(xiǎn)的方針政策，進(jìn)行日常管理；每個(gè)雇員都有自己的社會(huì)保險(xiǎn)卡，卡面上記錄著自己的繳費(fèi)情況；政府只對養(yǎng)老保險(xiǎn)金繳費(fèi)進(jìn)行稅收和利率的優(yōu)惠。在這種模式下，可積累大量的社會(huì)保險(xiǎn)基金，配合良好的資金運(yùn)營管理，可以為退休者提供高水平的保障。10.2.4福利國家模式福利國家模式是在英國、北歐國家及其其他英聯(lián)邦國家普遍推行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。該制度作為福利政策的一項(xiàng)主要內(nèi)容，強(qiáng)調(diào)普遍性和人道主義，把所有老年人作為普遍養(yǎng)老金的發(fā)放對象，退休者還享受與收入關(guān)聯(lián)的年金。普遍養(yǎng)老金的基金來源于稅收，由國家和企業(yè)承擔(dān)，個(gè)人不繳納或只繳納少部分保險(xiǎn)費(fèi)。10.3中國基本社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度當(dāng)前中國的基本社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度包括兩大部分。一部分是城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，另一部分是城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度覆蓋范圍主要包括城鎮(zhèn)各類企業(yè)職工、個(gè)體工商戶、靈活從業(yè)人員、部分農(nóng)村戶籍人口和機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員（2014年10月1日起）；城鄉(xiāng)居民基本社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度由新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度和城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度整合而成。10.3.1城鎮(zhèn)職工基本社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度1.城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度（1）發(fā)展歷程。城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度從1951年創(chuàng)建至今，已有六十余年歷史，并隨著我國經(jīng)濟(jì)體制的轉(zhuǎn)型和社會(huì)背景的變化，該保險(xiǎn)制度也在不斷地進(jìn)行改革和調(diào)整。我國城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的發(fā)展歷程可劃分為改革開放前和改革開放后這兩個(gè)大階段。改革開放前，城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是在借鑒蘇聯(lián)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上建立起來的，主要是以國家保險(xiǎn)模式為主，個(gè)人不繳納保險(xiǎn)費(fèi)，實(shí)行全國統(tǒng)籌；改革開放后，城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度逐步引入個(gè)人負(fù)擔(dān)機(jī)制，開始嘗試社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合，由國家保險(xiǎn)模式向投保資助模式轉(zhuǎn)變。（2）城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的主要內(nèi)容。并軌前的城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度以《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》、《中華人民共和國社會(huì)保險(xiǎn)法》為法律依據(jù)。第一，覆蓋范圍和參保對象。并軌前城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋范圍和對象包括城鎮(zhèn)各類企業(yè)及其職工，個(gè)體工商戶，靈活就業(yè)人員。隨著戶籍制度改革和城鄉(xiāng)一體化的推進(jìn)，部分地區(qū)放開了戶籍限制，有條件的農(nóng)村戶籍人員也可比照城鎮(zhèn)靈活就業(yè)人員參保辦法參加城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。參保對象具體可以劃分為“老人”、“中人”及“新人”三種。這種劃分方法是在我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度從“老制度”向“新制度”轉(zhuǎn)型過程中產(chǎn)生的。一般來說“老人”是指《國務(wù)院建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》（1997年）實(shí)施前的退休人員；“中人”是指《國務(wù)院建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》（1997年）實(shí)施前參加工作，實(shí)施后退休的人員；“新人”是指《國務(wù)院建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》（1997年）實(shí)施后的參保人員。但由于各地實(shí)施新養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的具體時(shí)間不同，所以劃分“老人”“中人”“新人”的時(shí)間點(diǎn)也有所不同，具體劃分點(diǎn)以各地實(shí)施新制度的開始時(shí)間為準(zhǔn)。第二，繳費(fèi)基數(shù)與費(fèi)率。城鎮(zhèn)各類企業(yè)及其職工的繳費(fèi)方法與個(gè)體工商戶及靈活就業(yè)人員不同?，F(xiàn)行城鎮(zhèn)各類企業(yè)及其職工的繳費(fèi)辦法規(guī)定：企業(yè)按照本企業(yè)職工上年度工資總額的20%繳費(fèi)并計(jì)入統(tǒng)籌賬戶；職工個(gè)人按照本人上年度月平均工資的8%繳費(fèi)并計(jì)入個(gè)人賬戶，月平均繳費(fèi)工資超過當(dāng)?shù)芈毠て骄べY300%的部分，不計(jì)入個(gè)人繳費(fèi)工資基數(shù)；低于當(dāng)?shù)芈毠て骄べY60%的，按60%計(jì)入。個(gè)體工商戶和靈活就業(yè)人員的繳費(fèi)辦法為：以當(dāng)?shù)厣弦荒甓仍趰徛毠て骄べY為繳費(fèi)基數(shù)，繳費(fèi)比例為20%，全部由個(gè)人繳費(fèi)形成，其中8%計(jì)入個(gè)人賬戶，12%計(jì)入統(tǒng)籌賬戶。第三，領(lǐng)取資格。參保人享受養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇需要具備以下條件。一是退休年齡：國家法定的企業(yè)職工退休年齡是男年滿60周歲，女工人年滿50周歲，女干部年滿55周歲。從事井下、高溫、高空、特別繁重體力勞動(dòng)或其他有害身體健康工作的，退休年齡男年滿55周歲，女年滿45周歲，因病或非因工致殘，由醫(yī)院證明并經(jīng)勞動(dòng)鑒定委員會(huì)確認(rèn)完全喪失勞動(dòng)能力的，退休年齡為男年滿50周歲，女年滿45周歲。二是繳費(fèi)年限：累計(jì)繳費(fèi)滿15年以上。繳費(fèi)年限不足15年的，可以申請從城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)轉(zhuǎn)入城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)，待達(dá)到城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)規(guī)定的領(lǐng)取條件時(shí)，按照城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)辦法計(jì)發(fā)相應(yīng)待遇。隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，人口預(yù)期壽命延長，人口老齡化加劇，養(yǎng)老金支付壓力加大，部分人口輸出大省養(yǎng)老金收不抵支。國務(wù)院、人力資源和社會(huì)保障部關(guān)于漸進(jìn)式延長退休年齡方案已基本成熟，將適時(shí)推行。學(xué)界就適度延長養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)年限的討論業(yè)已基本定格，延長最低繳費(fèi)年限是大勢所趨，推行只是時(shí)間問題。第四，待遇支付。退休時(shí)基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金構(gòu)成。其計(jì)算公式為：基本養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金基礎(chǔ)養(yǎng)老金是由統(tǒng)籌賬戶支付的養(yǎng)老金，月標(biāo)準(zhǔn)以當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值為基數(shù)，繳費(fèi)每滿一年發(fā)1%；個(gè)人賬戶養(yǎng)老金，即由個(gè)人賬戶支付的養(yǎng)老金，月支付標(biāo)準(zhǔn)為個(gè)人賬戶存儲(chǔ)總額除以計(jì)發(fā)月數(shù)。對于“中人”，其養(yǎng)老待遇除了基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金外，還包括過渡性養(yǎng)老金。過渡性養(yǎng)老金=指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資×R×視同繳費(fèi)年限。式中R為計(jì)發(fā)系數(shù)，其值為1%—4%，由各地具體測算后確定。視同繳費(fèi)年限是指國務(wù)院《建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》（1997年）實(shí)施前的工作年限，是對“中人”以前保險(xiǎn)扣除的公平補(bǔ)償。第五，養(yǎng)老金調(diào)整機(jī)制。企業(yè)退休人員的退休金實(shí)行不定期調(diào)整機(jī)制，并且養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)與物價(jià)變動(dòng)掛鉤，物價(jià)和工資水平呈現(xiàn)逐漸上升的趨勢，所以養(yǎng)老金水平也應(yīng)隨之上調(diào)，從而使老年人生活水平不至于出現(xiàn)大的滑坡。2.機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老制度（1）發(fā)展歷程。第一階段：初創(chuàng)階段。1955年政務(wù)院頒布了《國家機(jī)關(guān)工作人員退休、退職處理暫行辦法》，標(biāo)志著我國機(jī)關(guān)事業(yè)單位的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度基本建立，該法對國家機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員的養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇作出了規(guī)定：養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)由國家機(jī)關(guān)行政經(jīng)費(fèi)和事業(yè)單位的事業(yè)經(jīng)費(fèi)直接支付，并由中華人民共和國人事部進(jìn)行綜合管理。第二階段：調(diào)整階段1958年，國務(wù)院頒布了《關(guān)于工人、職員退休、退職處理的暫行規(guī)定》，將城鎮(zhèn)企業(yè)職工和政府公務(wù)員辦法合并，從此，機(jī)關(guān)事業(yè)單位和企業(yè)職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)辦法基本統(tǒng)一。該規(guī)定的出臺(tái)，放寬了退職、退休的條件，提高了離退休待遇，解決了機(jī)關(guān)事業(yè)單位和企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇不一致的問題。第三階段：倒退階段1966年5月到1976年10月的十年動(dòng)亂，使我國社會(huì)保險(xiǎn)制度受到了嚴(yán)重的干擾和破壞?！秳趧?dòng)保險(xiǎn)條例》被稱為腐蝕職工的修正主義條例，受到了否定。1969年，管理社會(huì)保險(xiǎn)的內(nèi)務(wù)部被撤銷，中央政府主管民政工作的專門機(jī)構(gòu)不復(fù)存在。第四階段：恢復(fù)階段1978年改革開放以來，我國經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展，有關(guān)經(jīng)濟(jì)體制和勞動(dòng)制度的改革全面展開，機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的地位和作用日益受到國家的重視。1978年，國務(wù)院發(fā)布的《關(guān)于安置老弱病殘干部的暫行規(guī)定》和《關(guān)于工人退休、退職的暫行辦法》，將1958年統(tǒng)一的企業(yè)職工與機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工的退休制度又重新分立，并對企業(yè)職工退休退職條件、對勞動(dòng)模范和特殊貢獻(xiàn)人員的退休問題做了明確規(guī)定。1992年，人事部頒布了《關(guān)于機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革有關(guān)問題的通知》，對機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革提出了一些新的意見。但改革只局限于部分地區(qū)，并沒有在全國范圍內(nèi)鋪開。第五階段：起步階段隨著1993年《國家公務(wù)員暫行條例》的頒布，以養(yǎng)老保險(xiǎn)制度為核心的公務(wù)員社會(huì)保障制度的改革作為公務(wù)員制度的配套工程，被提上了日程。同年，上海、遼寧、海南等地率先開展了公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革，嘗試將城鎮(zhèn)所有企業(yè)職工和機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行統(tǒng)一。截止1997年，全國機(jī)關(guān)事業(yè)單位社會(huì)保險(xiǎn)制度改革下達(dá)文件的省級政府有19個(gè)，推行試點(diǎn)的省市為27個(gè)，縣市區(qū)達(dá)1700個(gè)。但由于受諸多因素的影響，大部分地區(qū)的改革采取的是“部分鋪開”的做法，而實(shí)行“一步到位”式改革的地方只有極少數(shù)，改革不夠全面和徹底。第六階段：事業(yè)單位獨(dú)立改革階段2005年11月，人事部發(fā)布了《事業(yè)單位公開招聘人員暫行規(guī)定》，國家把事業(yè)單位分類改革推向了第二個(gè)高潮，對經(jīng)營開發(fā)服務(wù)類事業(yè)單位首先進(jìn)行“改企轉(zhuǎn)制”推向市場，事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建立以及與企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的合理銜接成為推進(jìn)事業(yè)單位改革的重要輔助保障。2009年人力資源和社會(huì)保障部正式下發(fā)了全國《事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革試點(diǎn)方案》，要求山西、上海、浙江、廣東、重慶5個(gè)試點(diǎn)省市認(rèn)真做好啟動(dòng)準(zhǔn)備工作，這一改革實(shí)行與企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)相同的社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的制度，繳費(fèi)基數(shù)、繳費(fèi)比例、計(jì)發(fā)辦法等都與企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)相同。實(shí)行改革的事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在籌資模式、計(jì)發(fā)辦法等方面要與現(xiàn)階段城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度模式相一致，以便不同群體間養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的銜接。但由于阻力過大，此次改革僅停留在紙質(zhì)文件上，未有實(shí)質(zhì)性進(jìn)展。第七階段：機(jī)關(guān)事業(yè)單位同步改革階段2015年1月14日，國務(wù)院發(fā)布《國務(wù)院關(guān)于機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》（國發(fā)〔2015〕2號）（以下簡稱《決定》），自2014年10月1日起實(shí)施。本次改革的最大亮點(diǎn)是“一個(gè)統(tǒng)一、五個(gè)同步”。“一個(gè)統(tǒng)一”是指，機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工與體制外從業(yè)人員統(tǒng)一實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，都實(shí)行單位和個(gè)人繳費(fèi)，都實(shí)行與繳費(fèi)相掛鉤的養(yǎng)老金待遇計(jì)發(fā)辦法，從制度和機(jī)制上化解“雙軌制”矛盾。在此基礎(chǔ)上，形成城鎮(zhèn)職工和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)并行的兩大制度平臺(tái)，并可相互銜接，從而構(gòu)建起完整的城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度體系?！拔鍌€(gè)同步”是：一是機(jī)關(guān)與事業(yè)單位同步改革，避免單獨(dú)對事業(yè)單位退休制度改革引發(fā)過大的阻力。二是職業(yè)年金與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度同步建立，在優(yōu)化保障體系結(jié)構(gòu)的同時(shí)保持待遇水平總體不降低。三是養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革與完善工資制度同步推進(jìn)，在增加工資的同時(shí)實(shí)行個(gè)人繳費(fèi)。四是待遇確定機(jī)制與調(diào)整機(jī)制同步完善，退休待遇計(jì)發(fā)辦法突出體現(xiàn)多繳多得，今后待遇調(diào)整要綜合考慮經(jīng)濟(jì)發(fā)展、物價(jià)水平、工資增長等因素，并與企業(yè)退休人員等群體統(tǒng)籌安排，體現(xiàn)再分配更加注重公平的原則。五是改革在全國范圍同步實(shí)施，防止地區(qū)之間出現(xiàn)先改與后改的矛盾。（2）現(xiàn)行機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度主要內(nèi)容。參保范圍為按照公務(wù)員法管理的單位、參照公務(wù)員法管理的機(jī)關(guān)（單位）、事業(yè)單位及其編制內(nèi)的工作人員。繳費(fèi)基數(shù)、比例，養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法與企業(yè)相同，政策依據(jù)為2005年，國務(wù)院頒布的《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》?！稕Q定》實(shí)施前參加工作、實(shí)施后退休且繳費(fèi)年限（含視同繳費(fèi)年限，下同）累計(jì)滿15年的人員，按照合理銜接、平穩(wěn)過渡的原則，在發(fā)給基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的基礎(chǔ)上，再依據(jù)視同繳費(fèi)年限長短發(fā)給過渡性養(yǎng)老金?！稕Q定》實(shí)施后達(dá)到退休年齡但個(gè)人繳費(fèi)年限累計(jì)不滿15年的人員，可以申請轉(zhuǎn)入戶籍所在地城鄉(xiāng)居民基本社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，享受相應(yīng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇?！稕Q定》實(shí)施前已經(jīng)退休的人員，繼續(xù)按照國家規(guī)定的原待遇標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放基本養(yǎng)老金，同時(shí)執(zhí)行基本養(yǎng)老金調(diào)整辦法。機(jī)關(guān)事業(yè)單位離休人員仍按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給離休費(fèi)，并調(diào)整相關(guān)待遇。機(jī)關(guān)事業(yè)單位在參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，應(yīng)當(dāng)為其工作人員建立職業(yè)年金。單位按本單位工資總額的8%繳費(fèi)，個(gè)人按本人繳費(fèi)工資的4%繳費(fèi)。工作人員退休后，按月領(lǐng)取職業(yè)年金待遇。10.3.2農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度近年來，隨著時(shí)代的發(fā)展，人口老齡化加劇，土地保障功能逐漸弱化，孝道文化亦受到較強(qiáng)沖擊，使得農(nóng)村家庭養(yǎng)老保障愈發(fā)困難。1.農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的產(chǎn)生與發(fā)展我國傳統(tǒng)“養(yǎng)兒防老”面臨著嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，20世紀(jì)80年代中期開始，探索性地建立了農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。到目前為止，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度已有30年歷史，大體可以分為5個(gè)階段。（1）試點(diǎn)階段。1986年10月民政部根據(jù)“七五”計(jì)劃提出“建立職工農(nóng)村社會(huì)保障制度雛形”的要求，在江蘇省沙洲縣（現(xiàn)張家港市）召開了“全國農(nóng)村基層社會(huì)保障工作座談會(huì)”，這標(biāo)志著農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)在我國開始萌芽。會(huì)后，民政部在一些經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)進(jìn)行了農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)工作。（2）推廣階段。1991年6月，民政部農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)司制定了《縣級農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)方案（試行）》（以下簡稱《基本方案》），確定了以縣為基本單位開展農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的原則。農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)采取政府引導(dǎo)、組織，農(nóng)民自愿參加的方式，資金籌集堅(jiān)持“個(gè)人繳費(fèi)為主、集體補(bǔ)助為輔、國家予以政策扶持”的原則。到1995年底，全國已有30個(gè)省、直轄市、自治區(qū)的1500多個(gè)縣（市、區(qū)）開展了該項(xiàng)工作，有近5000萬農(nóng)村人口（含鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工）參加了農(nóng)村社會(huì)保險(xiǎn)，積累保險(xiǎn)基金50多億元。（3）整頓階段。1998年，國務(wù)院機(jī)構(gòu)改革，將農(nóng)村社會(huì)保險(xiǎn)工作劃歸新組建的勞動(dòng)和社會(huì)保障部管理。由于受多種因素影響，全國大部分地區(qū)農(nóng)村社會(huì)保險(xiǎn)工作出現(xiàn)了參保人數(shù)下降，基金運(yùn)行難度加大等困難，一些地區(qū)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)工作甚至陷入停滯狀態(tài)。1999年，《國務(wù)院批轉(zhuǎn)整頓保險(xiǎn)業(yè)工作小組保險(xiǎn)業(yè)整頓與改革方案的通知》，要求對農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)進(jìn)行清理整頓，停止接受新業(yè)務(wù)，有條件的可以逐步過度為商業(yè)保險(xiǎn)。2001年，勞動(dòng)和社會(huì)保障部根據(jù)中央關(guān)于“整頓規(guī)范農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，要從實(shí)際出發(fā)，充分考慮各地農(nóng)村經(jīng)濟(jì)、社會(huì)發(fā)展的差異”的指示，對農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)整頓規(guī)范進(jìn)行了分類指導(dǎo)。2002年10月14日，勞動(dòng)和社會(huì)保障部向國務(wù)院呈送了《關(guān)于整頓規(guī)范農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)進(jìn)展情況的報(bào)告》，闡明了農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)整頓規(guī)范既要考慮目前我國尚不具備普遍實(shí)行農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的條件這一總體判斷，同時(shí)也要考慮這項(xiàng)工作已經(jīng)開展了十幾年，參保人數(shù)和基金積累已達(dá)到一定規(guī)模，上百萬農(nóng)民開始領(lǐng)取養(yǎng)老金，如果簡單停辦或退保可能引發(fā)農(nóng)村社會(huì)穩(wěn)定，提出農(nóng)村社會(huì)保障工作要堅(jiān)持在有條件的地區(qū)逐步實(shí)施，同時(shí)要研究探索適合農(nóng)民工、失地農(nóng)民、小城鎮(zhèn)農(nóng)轉(zhuǎn)非人員特點(diǎn)的養(yǎng)老保險(xiǎn)辦法。（4）恢復(fù)階段。2002年，黨的十六大提出“在有條件的地區(qū)探索建立農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度”，在這個(gè)大背景下，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)進(jìn)入新的發(fā)展階段。為了與1992年實(shí)施的《基本方案》區(qū)別，政府和學(xué)界把《基本方案》稱為“老農(nóng)保”；2003年之后實(shí)施的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)稱為“新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)”，簡稱“新農(nóng)?！?。在政府的指導(dǎo)下，經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)開始進(jìn)入新農(nóng)保探索試點(diǎn)階段，紛紛出臺(tái)新農(nóng)保政策，大體原則為“個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助、政府補(bǔ)貼相結(jié)合”。經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)在加大政府引導(dǎo)和支持力度、擴(kuò)大覆蓋面、創(chuàng)新制度模式、建立調(diào)整增長機(jī)制、防范基金風(fēng)險(xiǎn)等方面取得了一定的突破和進(jìn)展。（5）快速推進(jìn)階段。2009年9月1日，國務(wù)院辦公廳發(fā)布《國務(wù)院關(guān)于開展新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》（以下簡稱《指導(dǎo)意見》）（新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)簡稱“新農(nóng)?！保?，2009年試點(diǎn)覆蓋面為全國10%的縣（市區(qū)旗），以后逐步擴(kuò)大試點(diǎn)，2020年之前基本實(shí)現(xiàn)對農(nóng)村適齡居民的全覆蓋。這標(biāo)志著我國農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)進(jìn)入了一個(gè)嶄新時(shí)期，這在我國農(nóng)村社會(huì)保障發(fā)展史上具有里程碑的意義。2011年6月21日，全國城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)暨新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)議召開。會(huì)議指出，國務(wù)院決定加快新農(nóng)保試點(diǎn)進(jìn)度，在本界政府任期內(nèi)基本實(shí)現(xiàn)制度全覆蓋。隨后，各省根據(jù)自身的實(shí)際情況推進(jìn)本省新農(nóng)保制度全覆蓋工作。新農(nóng)保制度全覆蓋比原計(jì)劃要提早8年。2.新農(nóng)保制度的原則與主要內(nèi)容《指導(dǎo)意見》從參保對象、基金籌集、養(yǎng)老金待遇給付、基金管理、經(jīng)辦管理、制度銜接幾個(gè)層面系統(tǒng)介紹了新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的基本原則和主要內(nèi)容。10.3.3城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度根據(jù)《中華人民共和國國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十二個(gè)五年規(guī)劃綱要》、《中華人民共和國社會(huì)保險(xiǎn)法》（以下簡稱《社會(huì)保險(xiǎn)法》）的規(guī)定，國務(wù)院于2011年6月7日發(fā)布《國務(wù)院關(guān)于開展城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》（以下簡稱《指導(dǎo)意見》）（城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)簡稱“城居?！保??！吨笇?dǎo)意見》規(guī)定從2011年7月1日起在全國開展城居保試點(diǎn)工作，2012年基本實(shí)現(xiàn)城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度全覆蓋。1．城居保制度的內(nèi)容及現(xiàn)狀（1）參保范圍和對象?！吨笇?dǎo)意見》規(guī)定，年滿16周歲（不含在校學(xué)生）、不符合職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保條件的城鎮(zhèn)非從業(yè)居民，可以在戶籍地自愿參加城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)。對于城鎮(zhèn)非從業(yè)居民目前沒有統(tǒng)一的規(guī)定，從各省市城居保的實(shí)施情況來看，城鎮(zhèn)非從業(yè)居民主要包括以下幾類人群：第一，城鎮(zhèn)失業(yè)居民；第二，城鎮(zhèn)殘疾居民；第三，城鎮(zhèn)60周歲以上沒有社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的城鎮(zhèn)居民；第四，城鎮(zhèn)就業(yè)不穩(wěn)定人員；第五，城鎮(zhèn)靈活從業(yè)人員。雖然靈活就業(yè)人員被納入到了企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的參保范圍，但由于其收入的不穩(wěn)定，難以承擔(dān)城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)負(fù)擔(dān)，使大部分靈活就業(yè)人員至今仍游離在社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)制度之外。所以，對于繳費(fèi)確有困難的城鎮(zhèn)靈活就業(yè)人員，可以自愿參加城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)。（2）基金籌集。城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金主要由個(gè)人繳費(fèi)和政府補(bǔ)貼構(gòu)成。個(gè)人繳費(fèi)。繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)起步階段設(shè)計(jì)為100元到1000元不等的10個(gè)檔次，各檔次差100元，各地政府可以根據(jù)實(shí)際情況增設(shè)繳費(fèi)檔次。部分省市根據(jù)地區(qū)實(shí)際情況，在上述10個(gè)基本檔次的基礎(chǔ)上，增設(shè)了相應(yīng)繳費(fèi)檔次。政府補(bǔ)貼。政府補(bǔ)貼辦法和標(biāo)準(zhǔn)同新農(nóng)保。對城鎮(zhèn)重度殘疾人等繳費(fèi)困難群體，地方人民政府為其代繳部分或全部最低標(biāo)準(zhǔn)的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。同時(shí)，鼓勵(lì)其他經(jīng)濟(jì)組織、社會(huì)組織和個(gè)人為參保人繳費(fèi)提供資助。從政府的補(bǔ)貼來看既“補(bǔ)入口”又“補(bǔ)出口”?！把a(bǔ)入口”是指對參保人員繳費(fèi)進(jìn)行補(bǔ)貼，包括對繳費(fèi)困難群體的繳費(fèi)補(bǔ)助和對普通參保人員的繳費(fèi)補(bǔ)貼；“補(bǔ)出口”是指在養(yǎng)老金待遇的給付上給予補(bǔ)助，包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金的全額補(bǔ)助和對繳費(fèi)年限達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)的，地方政府加發(fā)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金。（3）建立個(gè)人賬戶。國家為每個(gè)參保人員建立終身記錄的養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶。同新農(nóng)保，除財(cái)政補(bǔ)貼外其他資金來源均劃入個(gè)人賬戶，并參考中國人民銀行公布的金融機(jī)構(gòu)人民幣一年期存款利率計(jì)息。參保人員死亡，個(gè)人賬戶中的資金除政府補(bǔ)貼外，可以依法繼承。（4）養(yǎng)老金待遇及領(lǐng)取條件。城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老金待遇及領(lǐng)取條件與農(nóng)村戶籍老年人養(yǎng)老金待遇及領(lǐng)取條件相同。即：月基本養(yǎng)老金＝基礎(chǔ)養(yǎng)老金（每月至少55元）+個(gè)人賬戶存儲(chǔ)額÷139中央確定的基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)為每人每月55元。地方人民政府可以根據(jù)實(shí)際情況提高和加發(fā)基礎(chǔ)養(yǎng)老金，其資金由地方政府支出。個(gè)人賬戶養(yǎng)老金月計(jì)發(fā)標(biāo)準(zhǔn)是個(gè)人賬戶存儲(chǔ)額除以139，與現(xiàn)行企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)發(fā)系數(shù)相同。10.3.4城鄉(xiāng)居民基本社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度2014年，在總結(jié)新農(nóng)保和城居保試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，國務(wù)院決定，將新農(nóng)保和城居保兩項(xiàng)制度合并實(shí)施，在全國范圍內(nèi)建立統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度（以下簡稱城居保）。政策規(guī)定：年滿16周歲（不含在校學(xué)生），非國家機(jī)關(guān)和事業(yè)單位工作人員以及不屬于職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度覆蓋范圍的城鄉(xiāng)居民可在戶籍地自愿參保。城居保制度有兩個(gè)突出特點(diǎn)：一是城居保的資金來源除個(gè)人繳費(fèi)外，還有政府對參保人繳費(fèi)給予的補(bǔ)貼，個(gè)人繳費(fèi)越多，政府補(bǔ)貼也越多，而且個(gè)人繳費(fèi)和政府補(bǔ)貼全部計(jì)入?yún)⒈Ｈ说膫€(gè)人賬戶。二是城居保的基本養(yǎng)老金由個(gè)人賬戶養(yǎng)老金和基礎(chǔ)養(yǎng)老金兩部分構(gòu)成，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金水平由賬戶儲(chǔ)存額，也就是個(gè)人繳費(fèi)和政府補(bǔ)貼總額來決定；基礎(chǔ)養(yǎng)老金則由政府全額支付。2015年，財(cái)政對城居?；A(chǔ)養(yǎng)老金資助標(biāo)準(zhǔn)由55元每人每月提高至70元每人每月。各地根據(jù)具體情況可適當(dāng)提高基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)，如：2015年上海為每人每月645元，北京為每人每月470元。中國基本社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)建立在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的時(shí)代，它不僅是老年收入保障制度，也是社會(huì)改革時(shí)期的穩(wěn)定器。它為中國經(jīng)濟(jì)體制順利轉(zhuǎn)型所起的歷史作用是不可估量的。企業(yè)保險(xiǎn)向社會(huì)保險(xiǎn)轉(zhuǎn)變，并在制度安排上由縣（市）統(tǒng)籌向省級統(tǒng)籌過渡，并相應(yīng)建立了社會(huì)化管理體制，這些既是市場經(jīng)濟(jì)的內(nèi)在要求，也是市場經(jīng)濟(jì)健康運(yùn)行的條件。社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的基本方針是廣覆蓋、?；尽⒂袕椥?、可持續(xù)。覆蓋率的高低是衡量社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度公平性的一個(gè)重要指標(biāo)，覆蓋率高意味著更多的人受到制度的保護(hù)，當(dāng)然也意味著制度更具有財(cái)務(wù)上的可持續(xù)性。職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，1991年保障對象僅限于國有企業(yè)職工，到1995年擴(kuò)大到各類企業(yè)職工，2005年則鼓勵(lì)個(gè)體工商戶和靈活從業(yè)人員參保，現(xiàn)在部分地區(qū)農(nóng)村戶籍人口亦可根據(jù)意愿選擇參加職工基本社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)。雙軌制并軌后，職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋范圍進(jìn)一步拓寬至機(jī)關(guān)、事業(yè)單位工作人員，基本打破了體制內(nèi)外職工養(yǎng)老權(quán)益的非公平性。隨著新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)、城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的實(shí)施及上述兩險(xiǎn)的整合，城鄉(xiāng)非職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的公平性有了制度的保障。至此，中國社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)已基本實(shí)現(xiàn)全覆蓋。經(jīng)過六十余年的改革和發(fā)展，我國的職工基本社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)從“國家統(tǒng)籌”模式轉(zhuǎn)向由國家、單位、個(gè)人三方負(fù)擔(dān)的“投保資助”模式，從完全的現(xiàn)收現(xiàn)付制轉(zhuǎn)向社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的“統(tǒng)賬結(jié)合”模式。城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)從無到有，保障水平由低漸高，基本社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度取得了巨大的成就。但是，改革尚不徹底，轉(zhuǎn)軌尚未完成，基本社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)仍存在諸多問題與困難，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。一是職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的財(cái)務(wù)可持續(xù)性問題。盡管人力資源和社會(huì)保障部，已經(jīng)多次通報(bào)了當(dāng)前職工基本社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金不存在收不抵支的問題，但仍未有效消除民眾的疑慮。人社部是從全國范圍考量給出的數(shù)據(jù)，當(dāng)前我國職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)仍停留在省級統(tǒng)籌層面，地區(qū)間基金收支不平衡。青年外出務(wù)工量較大的省份需要中央財(cái)政轉(zhuǎn)移支付來保證地方退休職工按時(shí)足額領(lǐng)取養(yǎng)老金，而廣東等省份適齡參保繳費(fèi)人群龐大，前些年政策允許退保，大量由單位繳費(fèi)形成的統(tǒng)籌賬戶養(yǎng)老金被地方截留入庫，基金相對富余?！拔锤幌壤稀钡纳鐣?huì)現(xiàn)實(shí)，加劇了基金的負(fù)擔(dān)，而我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)名義繳費(fèi)率已居世界高位，提高繳費(fèi)（稅）率已無空間。城鄉(xiāng)居民基本社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)與職工基本社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金分賬管理，統(tǒng)籌互濟(jì)功能缺失。人口老齡化，低層級的統(tǒng)籌層次，低效率的基金管理方式加劇了基金的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)，職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的財(cái)務(wù)可持續(xù)性面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。二是職工基本社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)與居民基本社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的保障水平差距懸殊，制度公平性有待進(jìn)一步提升。雙軌制并軌后，體制內(nèi)外的養(yǎng)老權(quán)益實(shí)現(xiàn)了形式上的公平。但職工與居民養(yǎng)老金的懸殊并未得到同步化解。2015年全國職工月均養(yǎng)老金水平達(dá)2250元，而城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老金月均僅100余元。若職工養(yǎng)老金繼續(xù)保持年10%的增速，而居民基礎(chǔ)養(yǎng)老金仍由55元到70元的幅度慢增，兩者差距將進(jìn)一步拉大。這將違背社會(huì)保險(xiǎn)公平優(yōu)先，兼顧效率的基本理念。十八大以來，習(xí)近平總書記明確提出“五大發(fā)展理念”，把共享作為發(fā)展的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)。堅(jiān)持共享發(fā)展，必須建立更加公平可持續(xù)的社會(huì)保障制度。三是在賬戶設(shè)計(jì)方面，債務(wù)不清晰，個(gè)人賬戶長期空賬運(yùn)行。1997年國務(wù)院頒布了《國務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》（以下簡稱《決定》）。政策規(guī)定，基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金組成?！稕Q定》實(shí)施后，相當(dāng)比例的退休職工沒有積累或少有積累，加之為國企改革讓路的提前退休者，縮短了其繳費(fèi)年限，相應(yīng)延長了他們的待遇領(lǐng)取時(shí)間，社會(huì)統(tǒng)籌資金遠(yuǎn)遠(yuǎn)滿足不了支付龐大退休群體基礎(chǔ)養(yǎng)老金的需要。在新制度實(shí)際執(zhí)行中，沒人承擔(dān)由現(xiàn)收現(xiàn)付向部分積累制轉(zhuǎn)換的轉(zhuǎn)制成本。為了解決社會(huì)統(tǒng)籌資金匱乏的問題，政策規(guī)定統(tǒng)籌資金不足支付時(shí)，可以透支個(gè)人賬戶養(yǎng)老金。如此，個(gè)人賬戶名存實(shí)亡，也即名義賬戶。截止2014年底，個(gè)人賬戶空賬超過3.5萬億元。養(yǎng)老金空賬正成為國家財(cái)政所面臨的重大風(fēng)險(xiǎn)之一。四是作為第二支柱的補(bǔ)充保險(xiǎn)發(fā)展緩慢。盡管相關(guān)部門積極鼓勵(lì)企業(yè)年金和商業(yè)性養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)的發(fā)展，但實(shí)際情況與預(yù)期有較大差距。已經(jīng)參加職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的人群，由于養(yǎng)老待遇多次調(diào)增，因而該群體有持續(xù)增長的預(yù)期，參保意愿不強(qiáng)。而基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇較低的城鄉(xiāng)居民，由于缺乏付費(fèi)能力，參保比例較低。因此，補(bǔ)充性保險(xiǎn)領(lǐng)域呈現(xiàn)出嚴(yán)重的結(jié)構(gòu)性矛盾：有購買能力者無意購買，而有購買需求者卻無力購買。按照“2020年全面建成小康社會(huì)”的目標(biāo)，“十三五”時(shí)期基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度應(yīng)當(dāng)理性的走向定型，補(bǔ)充保險(xiǎn)應(yīng)有更快的發(fā)展，國民期待更有效率，更加公平的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。社會(huì)保障以保障社會(huì)成員基本生活為目標(biāo)，以追求社會(huì)公平為天職。要按照“抑峰填谷”的思路，有效控制并縮小基本養(yǎng)老保險(xiǎn)職工與城鄉(xiāng)居民的差距；要規(guī)范并統(tǒng)一各地養(yǎng)老金待遇調(diào)整辦法、繳費(fèi)基數(shù)和繳費(fèi)率調(diào)整方法，以統(tǒng)一勞動(dòng)力基礎(chǔ)成本，促進(jìn)地區(qū)之間的公平競爭和全國勞動(dòng)力市場的健康發(fā)展?；A(chǔ)養(yǎng)老金全國統(tǒng)籌是化解基金壓力和個(gè)人賬戶空賬的重要條件。養(yǎng)老金收支倒掛并非全國性問題。事實(shí)上，一直到2013年底城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金征繳收入總額均大于支出總額。如果實(shí)行全國統(tǒng)籌，即便沒有各級財(cái)政補(bǔ)貼，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金亦能夠?qū)崿F(xiàn)收支平衡。在這種情況下，便無需借用個(gè)人賬戶資金用于當(dāng)期養(yǎng)老金發(fā)放，個(gè)人賬戶空賬規(guī)模就不會(huì)繼續(xù)增加，原來用于補(bǔ)貼當(dāng)期養(yǎng)老金支出的財(cái)政資金便可用于做實(shí)個(gè)人賬戶。2015年8月23日國務(wù)院發(fā)布了《基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資管理辦法》，明確提出養(yǎng)老金實(shí)行中央集中運(yùn)營，市場化投資運(yùn)作的原則。人力資源和社會(huì)保障部明確表示2016年將出臺(tái)延遲退休方案。養(yǎng)老金投資戰(zhàn)略的轉(zhuǎn)向有望改變基金投資收益跑不過CPI的現(xiàn)象。隨著延遲退休方案的實(shí)施，增加了繳費(fèi)年限，相應(yīng)縮短了養(yǎng)老金領(lǐng)取時(shí)間?；攫B(yǎng)老保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)可持續(xù)性壓力降大大降低。在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)逐步回歸“?；尽钡倪^程中，以及“三農(nóng)政策”的逐步到位，城鄉(xiāng)居民支付能力逐步提升。補(bǔ)充性養(yǎng)老保險(xiǎn)將會(huì)有更大的發(fā)展空間。隨著各種政策逐步到位，用人單位員工福利計(jì)劃得以落實(shí)，未來企業(yè)年金、商業(yè)性養(yǎng)老保險(xiǎn)等補(bǔ)充性養(yǎng)老保險(xiǎn)將會(huì)有更大的發(fā)展。第11章社會(huì)福利課時(shí)：3課時(shí)教學(xué)目的：本章主要目的是了解社會(huì)福利的類型和內(nèi)容，了解老年福利政策、兒童福利政策和殘疾人福利政策。教學(xué)重點(diǎn)：本章教學(xué)難點(diǎn)是了解社會(huì)福利（socialwelfare）有廣義和狹義兩種界定，廣義的社會(huì)福利是指一切旨在改善和提高全體公民物質(zhì)和精神生活的措施，而狹義的社會(huì)福利通常僅針對特定的領(lǐng)域和范圍。我國狹義的社會(huì)福利主要包括老年福利、兒童福利、殘疾人福利等內(nèi)容。教學(xué)難點(diǎn)：本章的教學(xué)重點(diǎn)是了解老年福利、兒童福利和殘疾人福利。11.1社會(huì)福利概論1.1.1社會(huì)福利概念社會(huì)福利的概念有廣義與狹義之分。廣義的社會(huì)福利是指一切旨在改善和提高全體公民物質(zhì)和精神生活的措施，而狹義的社會(huì)福利通常僅針對特定的領(lǐng)域和范圍。社會(huì)福利與社會(huì)保障這兩個(gè)概念的內(nèi)涵與外延既存在相似之處，也存在較大差異。很多學(xué)者都認(rèn)為，作為廣義的社會(huì)福利概念，其內(nèi)涵和外延要比社會(huì)保障寬泛的多，社會(huì)福利應(yīng)當(dāng)包含社會(huì)保障，而狹義的社會(huì)福利與狹義的社會(huì)保障的差別僅在于針對的社會(huì)問題不同。在我國，社會(huì)保障的內(nèi)涵與外延要大于社會(huì)福利。社會(huì)保障體系一般包括社會(huì)救助、社會(huì)保險(xiǎn)、社會(huì)福利、優(yōu)撫安置四部分。其中，社會(huì)福利制度基本框架包括三部分內(nèi)容：一是傳統(tǒng)的民政福利，即針對老年、兒童、殘疾人的社會(huì)福利；二是職工福利，即針對勞動(dòng)職工的基本生活補(bǔ)貼、住房、醫(yī)療等福利；三是公共福利，即主要面向全體公民的基本衛(wèi)生、教育等福利。傳統(tǒng)的社會(huì)福利政策注重對社會(huì)弱勢群體困境的減輕，保障他們的基本生活。然而，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，人們對社會(huì)福利的認(rèn)識也發(fā)生了變化，逐漸從消極福利轉(zhuǎn)向了積極福利?，F(xiàn)代社會(huì)的積極福利觀強(qiáng)調(diào)對社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的事前干預(yù)，注重對弱勢群體人力資本的投資與開發(fā)，提升他們的社會(huì)適應(yīng)能力。此外，積極福利政策還強(qiáng)調(diào)對勞動(dòng)力市場和就業(yè)政策的干預(yù)，推行從福利到工作（welfare-to-work）福利政策。11.1.2社會(huì)福利的類型與內(nèi)容社會(huì)福利按照不同的劃分標(biāo)準(zhǔn)，可以有不同的分類。社會(huì)福利的分類詳見表11-1。表11-1社會(huì)福利的類型劃分標(biāo)準(zhǔn)類型按責(zé)提供主體劃分政府提供的福利，非營利第三部門提供的福利，企業(yè)提供的福利，社區(qū)提供的福利，家庭提供的福利按享受對象劃分公共福利、職業(yè)福利、老年福利、兒童福利、婦女福利、殘疾人福利按福利形式劃分現(xiàn)金福利、實(shí)物福利、服務(wù)福利按政府的角色劃分殘補(bǔ)型福利、制度型福利按福利的功能劃分生存型福利、發(fā)展型福利11.1.3社會(huì)福利水平社會(huì)福利水平是指一定時(shí)期內(nèi)，一個(gè)國家或地區(qū)社會(huì)成員享受社會(huì)福利的高低程度。社會(huì)福利水平是一個(gè)量與質(zhì)相統(tǒng)一的概念。從量上講，社會(huì)福利水平有高低之分，具體的衡量方法是一國社會(huì)福利總支出占國內(nèi)生產(chǎn)總值（GrossDomesticProduct，GDP）比重。其計(jì)算公式為：社會(huì)福利水平=社會(huì)福利總支出/國內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）*100%其中，社會(huì)福利總支出是指一定時(shí)期內(nèi)，一個(gè)國家實(shí)際支出的各種社會(huì)福利費(fèi)用的總和。而國內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）是指一定時(shí)期內(nèi)，按市場價(jià)格計(jì)算的一個(gè)國家或地區(qū)所有常住單位生產(chǎn)活動(dòng)的最終成果，對于一個(gè)地區(qū)來說，稱為地區(qū)生產(chǎn)總值，或地區(qū)GDP。社會(huì)福利總支出占國內(nèi)生產(chǎn)總值的比重，集中地反映了一個(gè)國家或地區(qū)的經(jīng)濟(jì)資源用于提高居民社會(huì)福利水平的程度。同時(shí)，這樣一個(gè)指標(biāo)用比例的形式，消除了因量度不同而可能帶來的不可比性，有利于不同國家和地區(qū)、不同時(shí)期之間進(jìn)行橫向和縱向的比較。表11-2是部分國家不同時(shí)期社會(huì)福利支出比重表。表11-2部分國家不同時(shí)期社會(huì)福利支出比重（%）國家社會(huì)福利支出占國內(nèi)生產(chǎn)總值比重2000年2005年2010年英國18.620.523.7美國14.516.019.9日本16.318.5資料來源：世界銀行發(fā)展指標(biāo)數(shù)據(jù)庫./data/home.aspx；OECD數(shù)據(jù)庫.http.///Index.aspx?DataSetCode=SOCX_AGG.從質(zhì)上講，社會(huì)福利水平有“適度”與“不適度”之分，作為收入再分配的重要手段之一，適度的社會(huì)福利水平既要保障人們的基本生活，縮小收入差距，又要促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展?？傮w而言，社會(huì)福利水平是量與質(zhì)的統(tǒng)一，一個(gè)國家或地區(qū)社會(huì)福利水平要與其特定時(shí)期的社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相適應(yīng)，過低或過高都不好。除經(jīng)濟(jì)因素外，一個(gè)國家或地區(qū)的政治、社會(huì)環(huán)境等因素也對其社會(huì)福利水平有較大影響。11.2老年福利11.2.1老齡化與老年福利概述1.老年及人口老齡化（1）老年的含義。世界衛(wèi)生組織（WHO）及西方一些發(fā)達(dá)國家將老年定義為65周歲及以上人群，而發(fā)展中國家一般定義為60周歲及以上人群?！吨腥A人民共和國老年人權(quán)益保障法》第二條規(guī)定：“本法所稱老年人是指60周歲以上的公民”。社會(huì)福利中的老年，一般按一國法律規(guī)定的退休年齡為標(biāo)準(zhǔn)。隨著老齡化程度的加深，各國相繼出臺(tái)了漸進(jìn)性延遲退休年齡政策。（2）人口老齡化及其影響。人口老齡化，是指老年人口在總?cè)丝谥械南鄬Ρ壤仙０凑諊H通行的標(biāo)準(zhǔn)，60歲以上的老齡人口在總?cè)丝谥械谋壤^10%，或者65歲以上的老齡人口在總?cè)丝谥械谋壤^7%，即可看作是達(dá)到了人口老齡化。表11-4為2000-2015年我國60歲以上和65歲以上老年人口數(shù)量及其占總?cè)丝诘谋戎亍ｋm然人口老齡化是社會(huì)文明進(jìn)步的產(chǎn)物，但同時(shí)也給經(jīng)濟(jì)增長、政府財(cái)政、家庭功能及社會(huì)發(fā)展等帶來了一系列消極影響。第一，人口老齡化增加了人口撫養(yǎng)比，被撫養(yǎng)人口的增必然加大現(xiàn)有勞動(dòng)人口的負(fù)擔(dān)。第二，人口老齡化導(dǎo)致勞動(dòng)力年齡結(jié)構(gòu)中年輕勞動(dòng)人口占比減少，由此影響了勞動(dòng)生產(chǎn)率的提高以及社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。第三，老齡人口的增加，會(huì)導(dǎo)致用于老年社會(huì)保障的資金大幅提高，給政府帶來沉重的財(cái)政負(fù)擔(dān)。第四，老年人口的增加，以及人口出生率的降低，導(dǎo)致家庭規(guī)模和家庭結(jié)構(gòu)的變化，削弱了傳統(tǒng)的家庭養(yǎng)老功能。第五，隨著老年人口，尤其是高齡、獨(dú)居、失獨(dú)，以及失能與半失能等特殊老年群體數(shù)量的增加，老年人的養(yǎng)老服務(wù)需求呈現(xiàn)多元化、復(fù)雜化的特征，但目前我國養(yǎng)老服務(wù)業(yè)發(fā)展還存在養(yǎng)老資源整體缺口較大、福利水平過低、專業(yè)人才不足等問題，人口老齡化對我國養(yǎng)老服務(wù)業(yè)發(fā)展提出重大挑戰(zhàn)。2.老年福利概述（1）老年福利的含義和內(nèi)容。老年福利是以老年人為特殊對象的社會(huì)福利項(xiàng)目，一般是指國家和社會(huì)通過多元化手段滿足老年人的養(yǎng)老需求，提高老年人的生活質(zhì)量。老年福利的主要內(nèi)容包括經(jīng)濟(jì)支持、日常照料、精神慰藉及其他福利項(xiàng)目四個(gè)方面。（2）老年福利的功能。老年社會(huì)福利在整個(gè)社會(huì)福利制度中有著極其重要的作用，其功能主要表現(xiàn)在以下三個(gè)方面：第一，促進(jìn)了現(xiàn)代福利項(xiàng)目的多樣化。老年人的各種需求，如長期護(hù)理、精神慰藉服務(wù)等，豐富了社會(huì)福利的整體內(nèi)容和形式，使得社會(huì)福利從內(nèi)容到形式更加多樣化。第二，推進(jìn)了社會(huì)福利提供主體的多元化。老年福利不僅在內(nèi)容和形式上推動(dòng)了社會(huì)福利的多樣化，而且，也推進(jìn)了社會(huì)福利提供主體的多元化發(fā)展。隨著老年人口的迅速增長和社會(huì)福利需求的不斷增加，在政府無法滿足新增老年福利項(xiàng)目的情況下，對各種非政府組織、慈善組織、互助組織、宗教團(tuán)體、商業(yè)機(jī)構(gòu)以及市場資源的開發(fā)和利用就成為必然趨勢。非政府組織承擔(dān)了越來越多的老年福利責(zé)任，特別是在策劃管理和資金提供方面，非政府組織發(fā)揮著日益重要的作用。第三，推動(dòng)了老年福利服務(wù)的專業(yè)化?，F(xiàn)代社會(huì)，醫(yī)學(xué)、生物學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、心理學(xué)、社會(huì)學(xué)、公共管理學(xué)等學(xué)科領(lǐng)域?qū)夏陠栴}的研究取得了許多顯著成果，使人們對老齡問題有了更加科學(xué)的認(rèn)識。因此，社會(huì)福利開始在科學(xué)研究的基礎(chǔ)上更加合理地規(guī)劃和提供針對老年人的服務(wù)，使得越來越多的福利項(xiàng)目走向?qū)I(yè)服務(wù)的軌道。11.2.2國外典型國家的老年福利政策1．英國老年福利政策1942年，英國《貝弗里奇報(bào)告》的出臺(tái)，成為了福利國家的奠基石，也是現(xiàn)代社會(huì)保障制度建設(shè)的里程碑。英國的老年福利政策比較完善，主要包括以下內(nèi)容：（1）收入保障。在保障老年人基本生活方面，共有三種收入補(bǔ)貼：退休金、公共救助和養(yǎng)老年金。在領(lǐng)取退休金方面，凡參加社會(huì)保險(xiǎn)年滿65周歲的男性公民及年滿60周歲的女性公民在達(dá)到退休年齡后，均可領(lǐng)取退休金；男性達(dá)到70周歲，女性達(dá)到65周歲，不論是否有其他收入均可領(lǐng)取額外退休金；80周歲以上的老年退休金略為增加。在領(lǐng)取公共救助金方面，老年人養(yǎng)老金難以維持其最低生活水平時(shí)，可申請公共救助，經(jīng)家計(jì)調(diào)查審核屬實(shí)后，可按周領(lǐng)取，領(lǐng)取救助金的時(shí)間直到老年人的經(jīng)濟(jì)狀況好轉(zhuǎn)為止。在領(lǐng)取養(yǎng)老年金方面，凡殘疾不能參加保險(xiǎn)，或超齡不能投保者，合乎特定條件才可以領(lǐng)取養(yǎng)老年金。（2）醫(yī)療健康保障。老年人在患病時(shí)首先接受家庭醫(yī)生的服務(wù)，然后持家庭醫(yī)生所開的處方到藥房免費(fèi)領(lǐng)取藥品。若病情比較嚴(yán)重，就送到當(dāng)?shù)蒯t(yī)院接受免費(fèi)治療，醫(yī)院派專車接送。近年來，英國政府逐漸將國家醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)體系（NHS）的重心轉(zhuǎn)向社區(qū)，社區(qū)全面免費(fèi)提供預(yù)防保健、門診、住院等衛(wèi)生服務(wù)。老年人醫(yī)院是社區(qū)老年人醫(yī)療服務(wù)的重要組成部分，是專門為老年人設(shè)置的醫(yī)院。此外，一些社區(qū)還為老年人設(shè)有周日醫(yī)院和日診醫(yī)院等。（3）老年住宅。英國老年住宅大致可分為六種：公有住宅；出租住宅；老人購房優(yōu)待；給予老人免費(fèi)住房；為鼓勵(lì)子女照顧老人，如果子女附近有空地，可向政府申請，由政府出資蓋一些平房，供老年父母居?。恍F(tuán)體住宅等。（4）發(fā)展型老年福利項(xiàng)目?，F(xiàn)代社會(huì)福利強(qiáng)調(diào)人的全面發(fā)展，鼓勵(lì)挖掘社會(huì)成員的潛力，通過社會(huì)參與實(shí)現(xiàn)人生價(jià)值。老年福利不僅應(yīng)當(dāng)滿足老年人基本生活的需要，同時(shí)也要滿足其個(gè)人發(fā)展的需要。發(fā)展型老年福利項(xiàng)目主要包括發(fā)展老年教育、建立專門的社交場所，以及舉辦各種聯(lián)誼會(huì)等。（5）其他老年福利服務(wù)。英國老年人的福利服務(wù)主要包括院舍服務(wù)和社區(qū)照顧，院舍服務(wù)主要有老年人公寓、老年院和暫托所三種形式，社區(qū)照顧則包括居家服務(wù)、家庭照顧、醫(yī)護(hù)、心理服務(wù)等內(nèi)容。2.美國老年福利政策美國的社會(huì)福利制度起步較晚，其特點(diǎn)是實(shí)行強(qiáng)制與自愿相結(jié)合的原則，但對受益者的條件有嚴(yán)格規(guī)定。美國老年福利具體包括以下四點(diǎn)內(nèi)容：（1）老年保險(xiǎn)與救助。老年保險(xiǎn)與救助包括老年、遺屬、殘疾保險(xiǎn)（OASDI）、雇主養(yǎng)老金計(jì)劃、補(bǔ)充性收入保障（SSI）、老年公共救助等。凡繳納社會(huì)保險(xiǎn)稅、年滿65歲（1960年及以后出生的職工為67歲）的公民都可以享受養(yǎng)老退休金，這項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)是強(qiáng)制的。補(bǔ)充性收入保障計(jì)劃屬于家計(jì)調(diào)查型的社會(huì)救助計(jì)劃，凡不能獲得養(yǎng)老保險(xiǎn)金且年滿65歲的貧困老人，經(jīng)審核合格后均可領(lǐng)取。老年公共救助包括兩種：一是對那些既沒有領(lǐng)取老年年金，也沒有申請補(bǔ)充性收入保障的老人，如生活困難，經(jīng)調(diào)查可以申請公共救助；二是為需要醫(yī)療救助的老人提供公共救助。（2）醫(yī)療保健。美國老人醫(yī)療保健服務(wù)項(xiàng)目主要包括醫(yī)療保險(xiǎn)、醫(yī)療救助、老人養(yǎng)護(hù)之家等。凡享有補(bǔ)充性收入保障者，均可享受醫(yī)療保險(xiǎn)的優(yōu)惠。醫(yī)療救助是給低收入者的醫(yī)療照顧，凡是無固定收入或收入太低、領(lǐng)取聯(lián)邦收入維持金的老人及其家屬，都有資格享受此補(bǔ)助。老人養(yǎng)護(hù)之家主要是針對患有慢性病而需要長期護(hù)理與療養(yǎng)的老人而設(shè)立的，是一種介于醫(yī)院和家庭之間的機(jī)構(gòu)，其工作重點(diǎn)是護(hù)理與康復(fù)，老人養(yǎng)護(hù)之家分為治療性的養(yǎng)護(hù)之家、休養(yǎng)性的養(yǎng)護(hù)之家和居住性的養(yǎng)護(hù)之家三種。（3）老年住宅。美國老年住宅類型多樣，且功能齊全。老年住宅主要有獨(dú)立式的老年住宅、老年社區(qū)、老年公寓、養(yǎng)老院、護(hù)理院等形式，其中，老年公寓又分為了自住型、陪護(hù)型和特戶型三種。在功能上，既有防滑和無障礙技術(shù)等滿足老年人基本日常生活需要，同時(shí)有完善的配套設(shè)施滿足老年人的心理需求。（4）其他老年人福利。其他老年人福利主要包括老年福利機(jī)構(gòu)和老年福利服務(wù)，其中，養(yǎng)老院、老人活動(dòng)中心、老人日間托護(hù)中心等是美國主要的老年人福利機(jī)構(gòu)。美國老年福利服務(wù)項(xiàng)目則主要包括一些社團(tuán)或志愿者為老年人提供的電話服務(wù)、友好訪問、圖書服務(wù)，以及對于一些行動(dòng)不便的老年人提供的膳食服務(wù)、家事管理員服務(wù)等。3.日本老年福利政策日本政府成立專門機(jī)構(gòu)，由厚生勞動(dòng)省主管老年人社會(huì)福利，頒布法律法令保障老年人權(quán)益，并出臺(tái)一系列措施解決老年人福利問題。日本老年福利具體包括以下內(nèi)容：（1）養(yǎng)老金。日本的養(yǎng)老保障主要由公共年金和私的年金組成，公共年金由國民年金、厚生年金和共濟(jì)年金組成。凡20歲以上65歲以下的公民必須參加國民養(yǎng)老保險(xiǎn)，繳費(fèi)25年以上且年齡超過65歲的老年人均可領(lǐng)取國民老保險(xiǎn)金。厚生養(yǎng)老金則以雇員在5人以上的企業(yè)的在職員工為對象，也是一種強(qiáng)制性的保險(xiǎn)計(jì)劃，保費(fèi)則由政府、企業(yè)和個(gè)人共同承擔(dān)。共濟(jì)年金主要以中央/地方公務(wù)員為對象。私的年金主要是指企業(yè)年金或個(gè)人購買的商業(yè)保險(xiǎn)及儲(chǔ)蓄等。（2）醫(yī)療保健。老年醫(yī)療保障包括醫(yī)療保健制度和介護(hù)保險(xiǎn)制度，主要考慮的是老年人的生理需要。日本的醫(yī)療保健制度主要有老人保健法案，以及老人保健醫(yī)療、健康檢查、健康教育、補(bǔ)助老人醫(yī)療費(fèi)用、臥床殘障老人康復(fù)訓(xùn)練等內(nèi)容。介護(hù)保險(xiǎn)以居住在日本的40歲以上公民作為保障對象，保障對象包括作為第一號參保人的65歲以上老年人和作為第二號參保人的40-64歲人口。因臥床不起、癡呆等原因需要起居護(hù)理或者需要幫助照料家務(wù)和日常生活時(shí)，兩類保險(xiǎn)人均可以申請得到護(hù)理保險(xiǎn)服務(wù)。介護(hù)保險(xiǎn)費(fèi)用則由政府、企業(yè)、公民個(gè)人共同承擔(dān)，65歲以上老年人的保費(fèi)由政府（包括中央政府和地方政府）和個(gè)人各負(fù)擔(dān)50%，40-64歲人群的保費(fèi)由政府承擔(dān)50%，剩下的一半由企業(yè)和個(gè)人共同承擔(dān)。（3）精神慰藉。日本政府除了建立了老年福利中心、老人休憩之家、老人休養(yǎng)之家等專門福利機(jī)構(gòu)滿足老年人的精神文化需求外，對于護(hù)理機(jī)構(gòu)中的健康老年人，還提倡通過定期組織各種文化體育比賽、外出郊游等活動(dòng)，滿足其精神生活需要。（4）老年人福利服務(wù)。老年人福利服務(wù)項(xiàng)目包括設(shè)施福利服務(wù)及家庭福利服務(wù)兩類。養(yǎng)護(hù)老人之家、特別養(yǎng)護(hù)老人之家、老人安養(yǎng)之家屬于設(shè)施福利服務(wù)。而老人日間照護(hù)、提供家務(wù)服務(wù)人員、為患病老人入戶診療等屬于家庭福利服務(wù)。4.國外老年福利政策經(jīng)驗(yàn)總結(jié)與對中國的啟示（1）建立完善的老年福利法律體系。發(fā)展老年福利，要有完備的法律體系保障老年福利有法可依。先立法，后實(shí)踐，制度從一開始就納入法治化發(fā)展的軌道，可以避免許多不必要的問題。完善的法律體系是老年福利發(fā)展的必然道路，也是我國向西方國家學(xué)習(xí)和借鑒的一項(xiàng)主要內(nèi)容。（2）形成多元化的老年福利供給主體。在國家主導(dǎo)的福利制度中，在資金投入、管理運(yùn)行等方面都需要市場、非政府組織、社區(qū)、家庭以及個(gè)人等社會(huì)力量的參與。社區(qū)照顧服務(wù)逐漸興起，社區(qū)不僅建立了老年人活動(dòng)的設(shè)施，還派出老年護(hù)理人員、志愿者等為老年人提供上門服務(wù)，社區(qū)醫(yī)院為老年人建立健康檔案，提供護(hù)理服務(wù)等。社會(huì)各界積極參與為老年人提供了全方位的、系統(tǒng)的福利服務(wù)。（3）以老年人需求為導(dǎo)向，發(fā)展多樣化老年福利項(xiàng)目。現(xiàn)代社會(huì)，要為老年人提供包括生活照料、醫(yī)療保健、住房、交通優(yōu)惠、精神慰藉，以及個(gè)人發(fā)展等涵蓋老年人日常生活各方面需求的多樣化、多層次的養(yǎng)老服務(wù)項(xiàng)目。（4）發(fā)展多種養(yǎng)老模式供老年人選擇。各國在提供養(yǎng)老服務(wù)過程中形成了不同的養(yǎng)老模式，如居家養(yǎng)老、社區(qū)養(yǎng)老、機(jī)構(gòu)養(yǎng)老、以房養(yǎng)老等，不同的養(yǎng)老模式有其自身的特點(diǎn)與優(yōu)勢。老年人可以根據(jù)自身經(jīng)濟(jì)狀況、健康狀況等因素選擇最適合自己的養(yǎng)老模式，進(jìn)而提升老年人的生活質(zhì)量。（5）組建專業(yè)化的老年服務(wù)隊(duì)伍。各國從職業(yè)準(zhǔn)入、教育與培訓(xùn)、收入和社會(huì)地位、績效評估等方面加強(qiáng)養(yǎng)老護(hù)理隊(duì)伍建設(shè)，為老年人提供專業(yè)化的服務(wù)，保障老年人獲得全面的、高質(zhì)量的服務(wù)。11.2.3我國老年福利政策及其變革1.改革開放后我國老年福利政策隨著改革開放的浪潮，我國對社會(huì)福利制度，包括老年福利制度進(jìn)行了適應(yīng)新形勢的探索。我國老年福利政策改革主要?dú)v經(jīng)以下過程：在20世紀(jì)80年代，民政部提出“堅(jiān)持社會(huì)福利社會(huì)辦”的方針，調(diào)動(dòng)各方面的社會(huì)力量興辦社會(huì)福利事業(yè)；90年代頒布了《農(nóng)村五保供養(yǎng)工作條例》、《農(nóng)村敬老院管理暫行方法》、《中華人民共和國老年人權(quán)益保障法》等法律，健全了我國老年福利法律體系，老年人福利工作走上了法治化和規(guī)范化的軌道；2000年正式提出居家養(yǎng)老、社區(qū)福利服務(wù)和福利機(jī)構(gòu)相結(jié)合的福利服務(wù)體系；2005年由民政部制定了《關(guān)于開展養(yǎng)老服務(wù)社會(huì)化示范活動(dòng)的通知》，加快了推進(jìn)社會(huì)福利社會(huì)化進(jìn)程，促進(jìn)了老年社會(huì)福利事業(yè)的發(fā)展；在2006年頒布的《關(guān)于加快發(fā)展養(yǎng)老服務(wù)業(yè)的意見》中，要求到2020年全面建成以居家為基礎(chǔ)、社區(qū)為依托、機(jī)構(gòu)為支撐的社會(huì)化養(yǎng)老服務(wù)體系。在2011年的《中國老齡事業(yè)發(fā)展“十二五”規(guī)劃》中，我國政府提出要積極探索中國特色社會(huì)福利的發(fā)展模式，發(fā)展具有可持續(xù)性的適度普惠型老年社會(huì)福利事業(yè)。2015年新修訂的《老年人權(quán)益保障法》新增老年人社會(huì)優(yōu)待、社會(huì)服務(wù)和社會(huì)服務(wù)內(nèi)容，進(jìn)一步完善了老年人權(quán)益保障。2016年，習(xí)近平總書記又提出我國應(yīng)積極構(gòu)建以居家為基礎(chǔ)、社區(qū)為依托、機(jī)構(gòu)為補(bǔ)充、醫(yī)養(yǎng)相結(jié)合的養(yǎng)老服務(wù)體系。目前，我國正在構(gòu)建的適度普惠型社會(huì)福利體系的基本要素包括三個(gè)方面：社會(huì)權(quán)利的建構(gòu)、適宜的社會(huì)政策的制定與實(shí)施以及適度普惠型社會(huì)福利制度與企業(yè)、社會(huì)和家庭的責(zé)任。2.我國老年福利政策存在的問題盡管我國老年福利發(fā)展取得了一定的成就，但仍存在很多不足之處。目前，我國老年福利政策主要存在以下四個(gè)方面的問題：（1）老年福利社會(huì)化程度不足。盡管2000年的《關(guān)于加快實(shí)現(xiàn)社會(huì)福利社會(huì)化意見的通知》就已經(jīng)強(qiáng)調(diào)社會(huì)福利要實(shí)現(xiàn)社會(huì)化，即政府主導(dǎo)，鼓勵(lì)社會(huì)各方面力量積極參與興辦社會(huì)福利事業(yè)，然而我國社會(huì)力量在參與老年福利提供方面還存在較大不足。（2）老年福利發(fā)展不均衡。我國老年福利發(fā)展不均衡主要表現(xiàn)為兩個(gè)方面：一個(gè)是公立養(yǎng)老機(jī)構(gòu)與民辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)發(fā)展不均衡，我國對民辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的政策支持、資金扶持等不到位，其自身也存在著管理不健全、專業(yè)程度低、服務(wù)水平差等問題，發(fā)展比較緩慢；二是不同地區(qū)之間老年福利發(fā)展不均衡，城鄉(xiāng)之間、經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)與欠發(fā)達(dá)地區(qū)之間老年福利水平還存在較大差距。（3）服務(wù)隊(duì)伍的專業(yè)化水平低。目前我國養(yǎng)老服務(wù)人員專業(yè)水平低，專門技術(shù)人員、專業(yè)社會(huì)工作者和管理人員嚴(yán)重不足，影響了社會(huì)福利項(xiàng)目的擴(kuò)展以及服務(wù)質(zhì)量的提高?，F(xiàn)有的服務(wù)隊(duì)伍在社會(huì)福利服務(wù)工作的崗位職責(zé)和專業(yè)技能上，還遠(yuǎn)不能適應(yīng)老年福利發(fā)展的客觀需要。（4）對老年人的長期護(hù)理還沒有引起足夠的重視。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，家庭的結(jié)構(gòu)、規(guī)模、功能也發(fā)生變化，核心家庭和空巢家庭不斷增多。然而受傳統(tǒng)的家庭養(yǎng)老的限制，老年人無法從家庭內(nèi)部得到足夠的照料，即使有些老人能夠獲得家庭照料，也存在專業(yè)不足、家庭成員壓力大等問題。因此，老年人長期護(hù)理應(yīng)從家庭內(nèi)部層面走向社會(huì)層面。3.我國老年福利政策的變革我國目前正處于經(jīng)濟(jì)社會(huì)轉(zhuǎn)型期，人口老齡化迅速發(fā)展，當(dāng)前老年福利事業(yè)在量的規(guī)模上和質(zhì)的結(jié)構(gòu)上，均不能適應(yīng)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的需要，我國老年福利政策改革主要從以下幾個(gè)方面入手：（1）鼓勵(lì)多元主體共同參與。建立政府、市場、社會(huì)、家庭多元主體共同為老年福利服務(wù)的機(jī)制。政府在提供服務(wù)時(shí)應(yīng)承擔(dān)主導(dǎo)作用，通過向社會(huì)力量購買服務(wù)為老年人提供福利。政府應(yīng)給予社會(huì)組織政策優(yōu)惠和財(cái)政支持，鼓勵(lì)其參與舉辦社會(huì)福利項(xiàng)目；簡化社會(huì)組織辦理手續(xù)，更好地扶持、促進(jìn)社會(huì)組織的發(fā)展。市場應(yīng)為老年福利提供各式各樣的選擇，使不同類型的老年人均能找到適合自己的服務(wù)。家庭要為老年人提供日常的生活照顧和精神慰藉，保證老年人的基本生活。（2）推進(jìn)老年福利均衡發(fā)展。在公立養(yǎng)老機(jī)構(gòu)與民辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的發(fā)展過程中，政府對于民辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)應(yīng)進(jìn)一步加大保護(hù)和支持力度，政府鼓勵(lì)民間資本進(jìn)入老年福利領(lǐng)域，就要落實(shí)相關(guān)優(yōu)惠政策，包括土地、稅收減免以及補(bǔ)貼等。此外，政府還需要指導(dǎo)民辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)發(fā)展，加強(qiáng)其自身能力建設(shè)。在城鄉(xiāng)老年福利均衡發(fā)展方面，應(yīng)當(dāng)根據(jù)城鄉(xiāng)老年人的福利需求，提供多樣化的、專業(yè)的養(yǎng)老服務(wù)，因此，城鄉(xiāng)老年福利均衡發(fā)展并不意味著福利供給完全一致，而是因地制宜，根據(jù)不同的情形提供不同模式的福利。（3）培養(yǎng)專業(yè)的社會(huì)工作者。為了更好地開展老年社會(huì)工作、社區(qū)工作，為老人提供高效的服務(wù)，必須加強(qiáng)專業(yè)社工隊(duì)伍建設(shè)。首先，應(yīng)當(dāng)鼓勵(lì)高等院校開設(shè)養(yǎng)老服務(wù)管理等老年相關(guān)專業(yè)；此外，要加強(qiáng)對養(yǎng)老機(jī)構(gòu)和社區(qū)相關(guān)工作人員的定期培訓(xùn)和資質(zhì)認(rèn)證工作，加強(qiáng)養(yǎng)老服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)；最后，也要加強(qiáng)政府部門相關(guān)工作人員的培訓(xùn)力度，提升其業(yè)務(wù)素質(zhì)水平，以便更有效地開展老年福利工作。（4）逐步建立長期護(hù)理社會(huì)保險(xiǎn)制度。養(yǎng)老問題既是老年人及其家庭自身的問題，更是一個(gè)重要的社會(huì)問題。在當(dāng)前階段，老齡化矛盾相對緩和的情況下未雨綢繆，提前做好基礎(chǔ)性的準(zhǔn)備工作尤其必要。我國可以逐步建立社會(huì)護(hù)理保險(xiǎn)制度，社會(huì)護(hù)理保險(xiǎn)不僅能解決養(yǎng)老服務(wù)供給的問題，而且能解決資金不足的問題。根據(jù)國外已有的經(jīng)驗(yàn)，在我國人口老齡化程度較高且經(jīng)濟(jì)實(shí)力較強(qiáng)的青島、南通、日照等地已進(jìn)行社會(huì)護(hù)理保險(xiǎn)的試點(diǎn)，逐漸建立長期護(hù)理社會(huì)保險(xiǎn)制度是必然趨勢。11.3兒童福利11.3.1兒童及兒童福利概述1.兒童的定義及特征聯(lián)合國《兒童權(quán)利公約》將兒童界定為18歲以下的任何人。我國《未成年人保護(hù)法》規(guī)定的未成年人為0-18歲，《中華人民共和國收養(yǎng)法》規(guī)定“不滿十四周歲的未成年人可以被收養(yǎng)”，刑事法律中則規(guī)定“不滿十四周歲的未成年人不負(fù)刑事責(zé)任”。因此，我國法律對兒童概念界定并不一致?！皟和北旧硎且粋€(gè)歷史概念，是一個(gè)動(dòng)態(tài)變化的過程，不同歷史時(shí)期、不同國家或地區(qū)對兒童界定存在著較大差異。兒童時(shí)期特殊的生理、心理等特征，決定了其自身的脆弱性，需要特殊保護(hù)。2.兒童福利概念界定兒童福利有狹義和廣義之分。狹義的兒童福利是指由特定形態(tài)的福利機(jī)構(gòu)向特殊兒童群體提供特定的服務(wù)，服務(wù)對象主要指處于不利境地的兒童，而服務(wù)功能則相應(yīng)地傾向于救助、矯治、扶助等恢復(fù)性功能。此類福利本身具有殘補(bǔ)性取向，是一種殘補(bǔ)型兒童福利。廣義的兒童福利的對象是所有的兒童，這種觀念實(shí)質(zhì)上是認(rèn)為在瞬息萬變的現(xiàn)代社會(huì)生活中，單憑一個(gè)家庭無法面對所有的問題，根本不會(huì)存在各種功能完全健全的自然型家庭，每一個(gè)家庭都需要外力的幫助，社會(huì)對每一個(gè)兒童都負(fù)有責(zé)任。這一類型的兒童福利具有發(fā)展取向，是一種普惠型兒童福利。11.3.2國外典型國家的兒童福利政策1.英國的兒童福利英國的兒童社會(huì)福利體系涵蓋社會(huì)救助、社會(huì)保險(xiǎn)、基礎(chǔ)教育、醫(yī)療服務(wù)、津貼補(bǔ)貼等多方面的內(nèi)容，且法律體系比較健全。從1948年的《兒童法》到2010年的《兒童貧困法》、《兒童、學(xué)校與家庭法》等，英國兒童福利立法堅(jiān)持“兒童利益至上”原則，充分保障了兒童的生存權(quán)、發(fā)展權(quán)和參與權(quán)，完善的立法為英國兒童福利政策實(shí)施提供了保障。在兒童福利提供過程中，英國政府承擔(dān)著主要責(zé)任，作為“福利國家”的英國實(shí)行的是“從搖籃到墳?zāi)埂钡囊粩堊痈＠?xiàng)目，其中針對兒童的福利主要包括：一是兒童津貼，這是針對英國所有16歲以下兒童的津貼；二是監(jiān)護(hù)人津貼，主要是針對孤兒監(jiān)護(hù)人的津貼；三是家庭津貼，針對16歲以下兒童的貧困監(jiān)護(hù)人，津貼標(biāo)準(zhǔn)按照家庭經(jīng)濟(jì)狀況和兒童數(shù)量確定；四是單親津貼，針對需要照顧兒童的單親家庭。此外，英國的兒童福利內(nèi)容還包括兒童醫(yī)療保險(xiǎn)，即兒童可享受除牙科手術(shù)、視力檢查和配眼鏡之外的一切免費(fèi)醫(yī)療；教育資助，即兒童免費(fèi)接受中小學(xué)教育，享有免費(fèi)的課本、文具、在校午餐；以及社會(huì)服務(wù)，即在社區(qū)內(nèi)設(shè)有兒童之家，為無暇照顧孩子的家庭提供幫助并收留孤兒、棄兒，負(fù)責(zé)其生活和教育。除政府外，慈善組織、社會(huì)服務(wù)機(jī)構(gòu)、各類學(xué)校以及社區(qū)等組織和團(tuán)體，也都在各自領(lǐng)域開展兒童福利服務(wù)，由此形成了多層次、立體式、全方位的兒童福利服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。2.美國的兒童福利確的法律規(guī)范規(guī)定兒童福利政策，從最早的1935年《社會(huì)保障法》到20世紀(jì)60年代的失依兒童家庭補(bǔ)助（AidtoFamilieswithDependentChildren,AFDC），再到90年代的貧困家庭臨時(shí)援助（T