第一講-國際結(jié)算業(yè)務(wù)基礎(chǔ)資料講解

國際結(jié)算

INTERNATIONALSETTLEMENT1350581783674tiger@163.com葉紅玉副教授網(wǎng)站推薦商務(wù)部：政策信息、官方資料、權(quán)威觀點福步外貿(mào)論壇：實務(wù)操作、行業(yè)信息阿里巴巴：產(chǎn)品資料、商業(yè)資訊、貿(mào)易寶典學(xué)習(xí)內(nèi)容第一講國際結(jié)算業(yè)務(wù)基礎(chǔ)

第二講非信用證結(jié)算方式

第三講信用證結(jié)算方式

第四講國際結(jié)算規(guī)則

第五講國際貿(mào)易融資方式

第一節(jié)國際結(jié)算概述

一、國際結(jié)算的含義是指處于兩個不同國家的當(dāng)事人，（因為商品買賣、服務(wù)供應(yīng)、資金調(diào)撥、國際借貸）通過銀行辦理的兩國間貨幣收付業(yè)務(wù)。

研究對象：

主要是支付手段、結(jié)算方式、單據(jù)、融資和風(fēng)險控制和國際慣例規(guī)則。JS二、國際結(jié)算方式的分類按產(chǎn)生的原因：國際貿(mào)易結(jié)算與國際非貿(mào)易結(jié)算按結(jié)算工具及其使用方法：匯款、托收、信用證等按信用工具傳遞與資金轉(zhuǎn)移方向：順匯和逆匯按信用工具的性質(zhì)，分為商業(yè)信用和銀行信用，前者包括匯款和托收；后者主要包括信用證、旅行支票、信用卡等。三、國際結(jié)算產(chǎn)生與發(fā)展1.首先是從現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到非現(xiàn)金結(jié)算

2.從買賣直接結(jié)算發(fā)展到通過銀行結(jié)算3.貨物單據(jù)化、履約證書化，便于銀行辦理國際結(jié)算第一節(jié)國際結(jié)算概述

JS貨物單據(jù)化---代表貨物所有權(quán)（B/L）交單=交貨履約證書化---按時（B/L日期）按質(zhì)（質(zhì)量證書）按量（數(shù)量證書）第一節(jié)國際結(jié)算概述JS第一節(jié)國際結(jié)算概述

四、國際結(jié)算的特點（一）銀行主導(dǎo)（二）知識豐富（三）慣例眾多（四）發(fā)展迅速

JS環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會SWIFT1、名稱：環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會（簡稱SWIFT）

2、性質(zhì)：國際銀行同業(yè)間非盈利性的國際合作組織。3、特點：安全可靠、高速度低費用。它為客戶提供快捷、標(biāo)準(zhǔn)化、自動化的通訊服務(wù)。4、中國銀行：于1983年2月率先加入SWIFT組織。每個申請加入SWIFT的銀行都有一銀行識別代碼BIC。例：中國銀行上海分行的銀行識別代碼為BKCHCNBJ300，其中前四位BKCH是銀行代碼，CN是國家代碼，BJ是方位代碼，300是分行代碼。JS五、代理行關(guān)系的建立1、代理行關(guān)系含義

兩家不同國籍的銀行，互相委托，互為辦理國際銀行業(yè)務(wù)所發(fā)生的往來關(guān)系。JS2、怎樣建立代理行關(guān)系1)簽訂代理合約。2)互寄控制文件。包括：

印鑒冊簽字樣本是銀行列示有權(quán)簽字人員的簽字式樣和其權(quán)力等級的文件。

密押（是兩家銀行事先約定的專用押碼，由發(fā)電行在發(fā)送電報或電傳時加在電文內(nèi)，經(jīng)收電行核對相符，即可確認(rèn)電報或電傳的真實性。)

費率表是銀行承辦各項業(yè)務(wù)的收費標(biāo)準(zhǔn)。JS第二節(jié)外匯基礎(chǔ)知識1、外匯概念根據(jù)中國外匯管理條例，廣義外匯包括：1外國貨幣2外幣支付憑證(狹義)3外幣有價證券4特別提款權(quán)5其他外匯資產(chǎn)思考1、某人擁有以緬甸元表示的支付憑證（或美元現(xiàn)鈔），這屬于外匯嗎？2、我國某進出口公司簽發(fā)給國外進口商一張匯票，要求其無條件立即支付50萬英鎊的出口商品貨款，請問：這張以英鎊表示的匯票是否屬于外匯的范疇？為什么？第二節(jié)外匯基礎(chǔ)知識常用國家和地區(qū)，貨幣名稱與貨幣符號對照表2.匯率及其標(biāo)價方法(1)外匯匯率的概念外匯匯率是用一個國家的貨幣折算成另一國貨幣的比率，比價或價格?；蚴且员緡泿疟硎镜耐鈬泿诺膬r格。2007-09-02匯率：100美元=756.07人民幣元100歐元=1033.21人民幣元基準(zhǔn)貨幣標(biāo)價貨幣常用外匯匯率變化(050904－>070902)

最新匯率：招行外匯通軟件EUR-USD1.2528->1.3628USD-JPY109.80->115.76GBP-USD1.8413->2.0163USD-CHF1.2292->1.2086AUD-USD0.7648->0.8126USD-CAD1.1880->1.0558匯率標(biāo)價方法

(人民幣匯率查詢:登錄任何一個銀行網(wǎng)站)（2）直接標(biāo)價法用一個單位或一百個單位的外國貨幣作為標(biāo)準(zhǔn)，折算為一定數(shù)額的本國貨幣。

2007-09-02中國人民銀行公布的匯率：1新元=4.9777人民幣元1英鎊=15.2227人民幣元100日元=6.5148人民幣元1港元=0.9699人民幣元匯率標(biāo)價方法（3）間接標(biāo)價法：用一個單位或一百個單位的本國貨幣作為標(biāo)準(zhǔn)，折算為一定數(shù)額的外國貨幣。2009-03-05市場匯率：1英鎊=1.4146美元1英鎊=1.1213歐元1英鎊=1.6572瑞郎1英鎊=2.1903澳元思考已知：某外匯市場美元兌加元的匯率是1美元＝1.4985加元，次日匯率變化為1美元＝1.4987加元，請解釋報價變化的含義。

3.匯率的種類(1)買入?yún)R率和賣出匯率東京外匯市場：1美元=125.50/125.70日元思考：當(dāng)?shù)仄髽I(yè)購買1美元需花多少日元？倫敦外匯市場：1英鎊=1.5850/1.5860美元思考：當(dāng)?shù)仄髽I(yè)購買1美元需花多少英鎊？(2)中間匯率=（買入?yún)R率+賣出匯率）/2(3)鈔價：銀行購買外幣鈔票的價格。案例某外貿(mào)公司出口商品取得外匯收入5萬USD，按外匯管理規(guī)定要結(jié)匯給銀行，當(dāng)日外匯牌價為USD/RMB＝7.60—7.65。公司能多少RMB入帳？作業(yè)1某銀行報價如下：USD/RMB＝7.6990－7.7000公司因進口需要20000美元，問：A公司從銀行購買美元，A需付多少人民幣？第二天，銀行報價變?yōu)閁SD/RMB＝7.6900－7.6910，這說明外匯匯率發(fā)生了什么樣的變化？剛好這天A公司收到國外貨款50000美元，問銀行將劃多少人民幣到A公司帳戶？復(fù)習(xí)國際結(jié)算的研究對象是什么？國際結(jié)算慣例有哪些？什么是匯率？什么是買入/賣出價/鈔價？當(dāng)前美元（英鎊、歐元）兌人民幣匯率為多少？4.中國匯率制度：1994－20051994年1月1日以市場供求為基礎(chǔ)的、單一的、有管理的浮動匯率制。實際上是盯住美元的固定匯率制度2005年7月21日以市場供求為基礎(chǔ)、參考一籃子貨幣進行調(diào)節(jié)、有管理的浮動匯率制度。人民幣匯率不再盯住單一美元，形成更富彈性的人民幣匯率機制。05年7月21日，美元對人民幣交易價格調(diào)整為1美元兌8.11元人民幣，人民幣升值2％2008年人民幣匯率走勢圖匯改以來，人民幣升值已經(jīng)超17.5%本幣升值有利進口，不利出口第三節(jié)外匯風(fēng)險控制一、概念和種類1、概念foreignexchangeexposure：一個組織、經(jīng)濟實體或個人的以外幣計價的資產(chǎn)與負(fù)債，因外匯匯率波動而引起其價值上漲或下降的可能性即為外匯風(fēng)險。第三節(jié)外匯風(fēng)險控制2、交易風(fēng)險舉例1月21日出口合同貨款1萬美元，匯率為1美元=10元一個月后預(yù)計銀行入帳10萬元2月21日收到1萬美元，實際入帳9萬元2月20日匯率變?yōu)?美元=9元外匯風(fēng)險構(gòu)成要素：本幣、外幣、時間二、外匯風(fēng)險的控制方法1、貨幣選擇法（硬幣、軟幣）2、貨幣保值法3、收付改期法（福費廷）4、出口押匯法5、遠(yuǎn)期業(yè)務(wù)法6、借款投資法出口押匯法例如，某公司將一筆30天后付款10萬美元的出口業(yè)務(wù)項下單據(jù)交銀行押匯，假設(shè)銀行的手續(xù)費是每美元2分人民幣，則10萬美元的手續(xù)費為2000元。萬一30天后美元貶值1%，從1美元＝8.11元貶值到1美元＝7.95元，則每1美元相對以前少收16分人民幣，10萬美元就要少收16000元，但由于押匯以后，企業(yè)以押匯當(dāng)天的匯率結(jié)算，因此企業(yè)可以避免損失16000元，減去手續(xù)費2000，仍消除了14000元人民幣的損失。實質(zhì)：提前收匯遠(yuǎn)期業(yè)務(wù)法人民幣遠(yuǎn)期外匯牌價2009-02-24

遠(yuǎn)期業(yè)務(wù)法例：我國B公司出口一批商品，3個月后從美國公司獲得10000美元的貨款。為防止3個月后美元匯價波動風(fēng)險，B公司可與銀行簽訂賣10000美元給銀行的3個月遠(yuǎn)期合同。假定3個月遠(yuǎn)期合同匯率為1美元=6.8475/6.8485RMB。3個月后交割，B公司將獲得68475元RMB，并且不受3個月后匯率的影響。實質(zhì)：鎖定匯率

第四節(jié)國際結(jié)算票據(jù)

一、票據(jù)概述1、票據(jù)含義廣義的票據(jù)是指商業(yè)上使用的各種單據(jù)或憑證，如發(fā)票、提貨單、棧單、倉單、保單等。狹義的票據(jù)是專指依規(guī)定要式簽發(fā)和流通的匯票、本票、支票等信用工具，是以支付一定金額為目的。一般而言，流通票據(jù)是指狹義票據(jù)。JS22、票據(jù)特性1)要式性2)無因性3)流通性4)文義性5)可追索性JS2二、匯票(一)含義的理解1.無條件的支付命令2.當(dāng)事人3.付款時間(1)見票即付(2)遠(yuǎn)期匯票

出票人收款人付款人①②③JS2

ExchangeforGBP5,000.00Beijing,5thApril,1999

①⑤③

At90daysaftersightpaytoCCo.Ororder

④

②

⑦thesumoffivethousandpounds

⑤ToBankofEuropeForACompanyLondon，⑥Beijing

⑧signature

（二）匯票的內(nèi)容JS2托收項下匯票與信用證項下匯票有何不同？（二）匯票的內(nèi)容1.匯票的字樣(如何體現(xiàn)？匯票可以手寫嗎？)2.無條件的支付命令(如何體現(xiàn)？)3.出票地點和日期(是否必需？若匯票上未記載出票地怎么理解？出票日期有什么作用？)4.一定金額的貨幣(用“大約付1000美元”、“付10萬或15萬日元”“付1000美元加利息”表示可以嗎？大小寫不一致怎么辦？)（二）匯票的內(nèi)容5.付款人名稱和付款地點(匯票不注明付款地可以嗎？）付款期限(有哪幾種？)6.收款人名稱(收款人名稱有哪幾種可能？)7.出票人名稱和簽字(是否必須要簽字？)8.什么是出票條款？9.什么是“付一不付二”條款？遠(yuǎn)期付款的匯票的到期日如何計算？付款期限（匯票到期日）的計算

(1)算尾不算頭（2）月為日歷月（3）先算整月，后算半月，半月以15天計（4）節(jié)假日順延JS2思考1.某份匯票上注明“paytotheorderofA

Company

thesumofpoundsterlingonethousandonlyprovidedthatthegoodsareuptothestandardofthecontract”，這種表示有何問題？2、以下匯票的抬頭表示時，匯票可否轉(zhuǎn)讓？（1）PayECompanyonly（2）PayBCompanyorbearer。（3）“PaytotheorderofBCompany；（4）‘PaytoBCompanyororder。JS21、按付款時間不同:即期匯票和遠(yuǎn)期匯票

2、按收款人的不同:來人匯票和記名匯票3、按出票人的不同:商業(yè)匯票和銀行匯票4、按匯票是否跟單:光票和跟單匯票

（三）匯票的種類JS2申請人，買方收款人，賣方出票行（四）匯票的使用程序

1.出票7.退票通知2.背書(有哪幾種？)8.拒絕證書3.提示(有幾種？)9.追索4.承兌10.參加承兌5.付款11.參加付款6.退票(拒付)12.保證JS2年月日承兌承兌人簽名案例分析