用款管理制度

用款管理制度第一章總則第一條概述本制度的訂立目的是為加強企業(yè)用款管理，規(guī)范用款流程，提高資金使用效率和財務(wù)風(fēng)險掌控，確保企業(yè)的正常運營和穩(wěn)定發(fā)展。第二條適用范圍本制度適用于我公司的各級管理人員、負責(zé)財務(wù)管理的部門以及與資金使用相關(guān)的其他部門和人員。第三條重要內(nèi)容本制度重要包含用款的申請、審批、支出、使用、監(jiān)督和記錄等環(huán)節(jié)的具體規(guī)定。第二章用款申請第四條申請條件企業(yè)各部門申請用款應(yīng)滿足以下條件：1.用款金額符合預(yù)算規(guī)定；2.用款事由真實合理，與企業(yè)經(jīng)營活動相關(guān)；3.申請部門需要供應(yīng)認真的用款計劃，并依照規(guī)定的格式填寫申請表。第五條申請流程申請部門將用款計劃以書面形式提交給財務(wù)部門；財務(wù)部門收到申請后，依據(jù)預(yù)算、用款計劃等進行審核，如有需要，可與申請部門進行進一步核實；財務(wù)部門依據(jù)審核情況，將申請轉(zhuǎn)發(fā)給相關(guān)責(zé)任人進行審批。第六條申請料子申請部門應(yīng)供應(yīng)以下料子：1.用款申請表，包含用款事由、金額、用途、時間等信息；2.用款計劃，依照規(guī)定的格式填寫；3.相關(guān)證明文件或合同等。第三章用款審批第七條審批權(quán)限公司高層管理人員對金額較大的用款申請進行審批；各部門負責(zé)人對本部門的用款申請進行審批。第八條審批流程審批人收到用款申請后，應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)進行審批，并在審批看法欄中注明看法；若審批人對用款申請有疑慮或需要進一步了解，應(yīng)及時與申請部門進行溝通，并記錄相關(guān)溝通內(nèi)容；審批人可以依據(jù)實際情況，要求申請部門做出必需的調(diào)整或增補；審批人對于不符合要求或存在風(fēng)險的用款申請，有權(quán)拒絕審批。第九條審批決策在審批過程中，審批人應(yīng)綜合考慮申請部門的實際需求、預(yù)算情況以及公司整體資金情形等因素，做出審批決策；審批決策應(yīng)符合法律法規(guī)和公司規(guī)定，并與申請部門進行溝通。第四章用款支出第十條支出程序?qū)徟ㄟ^的用款申請應(yīng)由財務(wù)部門在規(guī)定時間內(nèi)進行支出；支出方式可以是現(xiàn)金、電匯、支票或其他合適的形式；支出前財務(wù)部門應(yīng)核對相關(guān)資料和賬戶信息，并記錄相關(guān)支出信息。第十一條付款申請申請部門應(yīng)依照要求，在支出前填寫付款申請表，并附上相關(guān)支持文件；付款申請表應(yīng)標(biāo)明用款事由、金額、收款方信息等緊要信息。第十二條付款審核財務(wù)部門收到付款申請后，應(yīng)對申請內(nèi)容進行審核，包含核對申請表和支持文件的真實性和合理性；如有需要，財務(wù)部門可以與申請部門進行進一步核實或要求增補資料。第五章用款使用和監(jiān)督第十三條用款使用用款應(yīng)依照申請時的用途和計劃進行使用，不得私自挪用或轉(zhuǎn)變用途；用款部門應(yīng)依照企業(yè)的內(nèi)部掌控制度和相關(guān)規(guī)定，訂立認真的使用方案，并向財務(wù)部門報備。第十四條用款監(jiān)督財務(wù)部門對公司各用款部門的資金使用情況進行定期監(jiān)督和檢查；財務(wù)部門有權(quán)要求用款部門供應(yīng)相關(guān)的支出憑證和使用記錄；審計部門可以對用款進行隨機抽查，并向企業(yè)高層管理人員匯報審計結(jié)果。第六章用款記錄和報告第十五條用款記錄財務(wù)部門應(yīng)建立完善的用款記錄制度，記錄各部門的用款申請、審批、支出以及使用情況等相關(guān)信息；用款記錄可以采用電子或紙質(zhì)形式保管，并依據(jù)需要進行分類歸檔。第十六條用款報告財務(wù)部門應(yīng)依照企業(yè)規(guī)定的時間和格式，定期向企業(yè)高層管理人員報告用款情況；用款報告應(yīng)包含用款金額、用途、執(zhí)行情況等緊要信息，以及存在的風(fēng)險和問題等。第七章法律責(zé)任第十七條違規(guī)處理對于違反本制度的各類行為，企業(yè)將依法對相關(guān)責(zé)任人進行相應(yīng)的處理，包含但不限于警告、罰款、降職或解聘等。第十八條合規(guī)宣傳企業(yè)將定期開展用款管理的相關(guān)培訓(xùn)和宣傳活動，加強員工對用款管理制度的理解和遵守。第八章附則第十九條制度解釋對于本制度的解釋權(quán)歸企業(yè)高層管理人員全部。