應(yīng)付賬款管理制度（七篇）

應(yīng)付賬款管理制度一、導(dǎo)言應(yīng)付賬款作為企業(yè)的重要財務(wù)信息之一，對企業(yè)的經(jīng)營活動和財務(wù)狀況具有重要影響。為了規(guī)范和管理應(yīng)付賬款，確保企業(yè)的應(yīng)付賬款安全，并有效控制應(yīng)付賬款風(fēng)險，制定和完善應(yīng)付賬款管理制度顯得尤為重要。本制度是根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國合同法》等相關(guān)法律法規(guī)以及國家和行業(yè)的相關(guān)規(guī)定制訂的，旨在明確和規(guī)范企業(yè)的應(yīng)付賬款管理程序、責(zé)任和控制措施，確保應(yīng)付賬款的及時支付和合理利用。二、基本原則1.依法合規(guī)：企業(yè)應(yīng)付賬款管理必須遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)行業(yè)規(guī)范，確保合同的簽訂和履行合法、透明、公平。2.規(guī)范操作：企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全應(yīng)付賬款管理制度，明確工作流程和責(zé)任分工，確保業(yè)務(wù)的順利進行。3.安全風(fēng)控：企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立完善的風(fēng)險評估和風(fēng)險控制機制，控制應(yīng)付賬款風(fēng)險，確保應(yīng)付賬款的安全。4.誠實守信：企業(yè)應(yīng)當(dāng)遵守商業(yè)道德和信用原則，認(rèn)真履行應(yīng)付賬款支付義務(wù)，與供應(yīng)商建立和諧、互利的合作關(guān)系。三、應(yīng)付賬款管理流程1.應(yīng)付賬款合同管理流程：（1）供應(yīng)商管理：企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立供應(yīng)商管理制度，包括供應(yīng)商準(zhǔn)入、評估和持續(xù)監(jiān)控等內(nèi)容。在選擇供應(yīng)商時，應(yīng)進行盡職調(diào)查，確保供應(yīng)商的資質(zhì)和信譽狀況符合要求。（2）合同簽訂：企業(yè)應(yīng)當(dāng)與供應(yīng)商簽訂正式的合同，明確合同的金額、支付條件、履行期限等重要條款，并保存合同原件。（3）合同履行：企業(yè)應(yīng)按照合同約定的方式和期限履行支付義務(wù)，及時向供應(yīng)商支付應(yīng)付賬款。（4）合同變更：如需變更合同內(nèi)容，必須經(jīng)過雙方協(xié)商一致，并及時修改合同條款。2.應(yīng)付賬款審核與支付流程：（1）應(yīng)付賬款審核：企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的應(yīng)付賬款審核流程，由專門人員負(fù)責(zé)審核應(yīng)付賬款申請，并核對相關(guān)資料的真實性和準(zhǔn)確性。（2）應(yīng)付賬款支付：審核通過的應(yīng)付賬款申請，由財務(wù)部門按照付款條件和期限進行支付，確?？铐椉皶r到賬。（3）資金監(jiān)控：企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全資金監(jiān)控機制，掌握資金使用情況和流動情況，確保資金的合理運用和安全。3.應(yīng)付賬款風(fēng)險控制流程：（1）風(fēng)險評估：企業(yè)應(yīng)定期對應(yīng)付賬款進行風(fēng)險評估，評估對象包括供應(yīng)商的信譽狀況、供應(yīng)商的經(jīng)營狀況、合同履行情況等。（2）風(fēng)險管理：對于存在風(fēng)險的應(yīng)付賬款，企業(yè)應(yīng)采取相應(yīng)的控制措施，包括加強監(jiān)測和報警機制、凍結(jié)支付、催款等措施。（3）應(yīng)收賬款催收：當(dāng)應(yīng)付賬款到期未支付的情況下，企業(yè)應(yīng)及時采取催收措施，包括書面催款通知、電話催收、法律訴訟等。四、應(yīng)付賬款管理責(zé)任和控制措施1.部門職責(zé)：各部門在應(yīng)付賬款管理中應(yīng)明確職責(zé)，建立工作制度，確保應(yīng)付賬款管理工作的順利進行。（1）供應(yīng)鏈部門：負(fù)責(zé)供應(yīng)商的準(zhǔn)入、評估和持續(xù)監(jiān)控工作，與供應(yīng)商建立長期合作關(guān)系。（2）財務(wù)部門：負(fù)責(zé)審核和支付應(yīng)付賬款，掌握并管理企業(yè)的資金使用情況。（3）風(fēng)險管理部門：負(fù)責(zé)應(yīng)付賬款風(fēng)險評估和風(fēng)險管理工作，制定和完善風(fēng)險控制措施。2.控制措施：為了確保應(yīng)付賬款的安全和合理利用，企業(yè)應(yīng)采取以下控制措施：（1）嚴(yán)格審核：對于申請支付的應(yīng)付賬款，企業(yè)應(yīng)進行嚴(yán)格審核，核對相關(guān)資料的真實性和準(zhǔn)確性。（2）分級授權(quán)：企業(yè)應(yīng)建立合理的授權(quán)機制，對于不同金額的應(yīng)付賬款支付，分配相應(yīng)的授權(quán)權(quán)限。（3）內(nèi)外部協(xié)同：企業(yè)內(nèi)部部門應(yīng)當(dāng)密切合作，共同推進應(yīng)付賬款管理工作。與供應(yīng)商建立溝通渠道，及時解決問題，維護和諧合作關(guān)系。（4）風(fēng)險監(jiān)控：企業(yè)應(yīng)建立健全的風(fēng)險監(jiān)控機制，及時掌握應(yīng)付賬款的風(fēng)險情況，并采取相應(yīng)的措施進行風(fēng)險控制。五、應(yīng)付賬款管理的監(jiān)督和考核為了確保應(yīng)付賬款管理制度的有效實施和工作的順利開展，企業(yè)應(yīng)建立健全的監(jiān)督和考核機制。1.監(jiān)督機制：企業(yè)應(yīng)建立由內(nèi)部審計部門或獨立監(jiān)察機構(gòu)進行應(yīng)付賬款管理的監(jiān)察和檢查工作。2.考核機制：企業(yè)應(yīng)建立科學(xué)合理的考核制度，對相關(guān)職責(zé)人員進行績效評估和獎懲，并將考核結(jié)果納入績效考核體系。六、附則1.本制度的解釋權(quán)歸企業(yè)負(fù)責(zé)人。如有需要對本制度進行修改、補充，應(yīng)經(jīng)過企業(yè)負(fù)責(zé)人的批準(zhǔn)和文件備案。2.本制度自頒布之日起生效。如違反本制度的規(guī)定，將依法追究相應(yīng)責(zé)任。應(yīng)付賬款管理制度（二）1.目的和適用范圍目的：本制度的目的是規(guī)范公司的應(yīng)付賬款管理，確保賬款的及時付款和良好的供應(yīng)商關(guān)系。適用范圍：本制度適用于公司所有相關(guān)部門和員工，包括但不限于財務(wù)部門、采購部門、供應(yīng)鏈管理部門等。2.賬款管理流程2.1采購流程（1）采購部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求填寫采購申請單，并完成相關(guān)審批程序；（2）采購部門與供應(yīng)商協(xié)商價格和交貨期，并簽訂采購合同；（3）采購部門收到供應(yīng)商的貨物或服務(wù)，并確認(rèn)無誤后進行驗收；（4）采購部門將發(fā)票和相關(guān)單據(jù)送至財務(wù)部門進行付款申請。2.2付款流程（1）財務(wù)部門收到采購部門的付款申請后，核對相關(guān)資料的完整性和準(zhǔn)確性；（2）財務(wù)部門進行付款審批，并將審批結(jié)果通知采購部門；（3）財務(wù)部門按照付款申請的金額和日期向供應(yīng)商付款；（4）財務(wù)部門記錄相關(guān)付款信息，并歸檔相關(guān)文件。3.付款條件和期限3.1付款條件公司與供應(yīng)商簽訂的采購合同中應(yīng)明確付款條件，包括付款金額、貨款支付方式、付款期限等。3.2付款期限公司應(yīng)按照合同約定的付款期限進行付款。如果付款期限不明確約定，公司應(yīng)盡快與供應(yīng)商協(xié)商確定付款期限，并在合理范圍內(nèi)完成付款。4.供應(yīng)商評估和管理4.1供應(yīng)商評估公司應(yīng)定期對供應(yīng)商進行評估，評估內(nèi)容包括供貨質(zhì)量、交貨準(zhǔn)時性、售后服務(wù)等關(guān)鍵指標(biāo)。4.2供應(yīng)商管理公司應(yīng)建立供應(yīng)商檔案，并定期更新供應(yīng)商的相關(guān)信息。公司與供應(yīng)商的合作應(yīng)遵循公平、互利、誠信的原則，及時溝通和解決問題。5.應(yīng)付賬款核算與分析5.1應(yīng)付賬款核算財務(wù)部門應(yīng)及時核算和記錄應(yīng)付賬款的金額，并進行賬務(wù)處理和憑證的登記。5.2應(yīng)付賬款分析財務(wù)部門應(yīng)定期對應(yīng)付賬款進行分析，包括應(yīng)付賬款的余額、增長率和結(jié)構(gòu)，并向管理層提供相關(guān)報告和建議。6.監(jiān)督與考核公司應(yīng)設(shè)立內(nèi)部控制機制，加強對應(yīng)付賬款管理的監(jiān)督和考核。定期進行內(nèi)部審計，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，并對相關(guān)人員進行獎懲。7.附則本制度如需修改或調(diào)整，應(yīng)由公司管理層經(jīng)過充分討論和審批后執(zhí)行。制度的解釋權(quán)歸公司所有。應(yīng)付賬款管理制度（三）應(yīng)付賬款管理規(guī)定一、概述為強化應(yīng)付賬款的管控，保障企業(yè)財務(wù)穩(wěn)定與資金安全，特制定本管理規(guī)定。二、目標(biāo)1.保障應(yīng)付賬款的按時支付，維護與供應(yīng)商的穩(wěn)健合作關(guān)系。2.有效控制風(fēng)險，防止出現(xiàn)欠款逾期未處理的情況。3.規(guī)范應(yīng)付賬款處理流程，提升財務(wù)管理效率。三、適用范圍本規(guī)定適用于企業(yè)與所有供應(yīng)商簽訂的經(jīng)濟合同中涉及的應(yīng)付賬款。四、操作流程1.采購人員與供應(yīng)商確認(rèn)訂單并簽訂合同。2.采購人員需將簽訂的合同及時轉(zhuǎn)交財務(wù)部門。3.財務(wù)部門依據(jù)合同金額制定月度應(yīng)付賬款計劃。4.供應(yīng)商按合同規(guī)定的時間提供產(chǎn)品或服務(wù)。5.供應(yīng)商交付產(chǎn)品或服務(wù)后，財務(wù)部門需核對其質(zhì)量與數(shù)量，根據(jù)合同支付條款及時處理應(yīng)付賬款。6.財務(wù)部門依據(jù)月度計劃監(jiān)督和管理應(yīng)付賬款狀況。五、風(fēng)險管理1.財務(wù)部門應(yīng)定期與供應(yīng)商核對賬款余額，及時進行調(diào)整。2.財務(wù)部門需建立供應(yīng)商檔案，保存重要合同及支付憑證。3.財務(wù)部門應(yīng)加強對逾期未付賬款的監(jiān)控和催收工作。六、激勵與處罰1.對按時提供產(chǎn)品或服務(wù)的供應(yīng)商，財務(wù)部門可考慮提前支付應(yīng)付賬款，以提升供應(yīng)商滿意度。2.對于未按合同約定支付應(yīng)付賬款的供應(yīng)商，財務(wù)部門可依據(jù)違約條款進行相應(yīng)處罰。七、修訂與執(zhí)行本規(guī)定由財務(wù)部門負(fù)責(zé)執(zhí)行與監(jiān)督，如有需要，可根據(jù)實際情況進行修訂和優(yōu)化。八、生效與適用本規(guī)定自發(fā)布之日起生效，適用于所有的應(yīng)付賬款管理活動。應(yīng)付賬款管理制度（四）一、目標(biāo)與適用范圍本規(guī)定旨在規(guī)范公司應(yīng)付賬款的管理，明確相關(guān)職責(zé)和流程，以提升經(jīng)營效率和風(fēng)險管控。此規(guī)定適用于公司所有員工。二、定義1.應(yīng)付賬款：指公司尚未支付的貨款、服務(wù)費用、租金等各類待付款項。2.供應(yīng)商：為公司提供貨物和服務(wù)的外部單位或個人。3.采購部門：負(fù)責(zé)與供應(yīng)商的業(yè)務(wù)往來，執(zhí)行采購活動的部門。4.財務(wù)部門：負(fù)責(zé)處理公司的財務(wù)事務(wù)，包括應(yīng)付賬款的確認(rèn)、核算和支付。三、職責(zé)與權(quán)限1.采購部門：負(fù)責(zé)與供應(yīng)商的業(yè)務(wù)談判和合同簽訂。負(fù)責(zé)核實和確認(rèn)供應(yīng)商貨物和服務(wù)的質(zhì)量、數(shù)量及價格。負(fù)責(zé)及時向財務(wù)部門提供應(yīng)付賬款相關(guān)資料。2.財務(wù)部門：負(fù)責(zé)核實和確認(rèn)采購部門提供的應(yīng)付賬款相關(guān)資料。負(fù)責(zé)及時核算和確認(rèn)應(yīng)付賬款，定期通報公司財務(wù)狀況。負(fù)責(zé)及時支付應(yīng)付賬款，并記錄支付詳情。四、應(yīng)付賬款管理流程1.采購流程：1.1采購需求確認(rèn)：采購部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求制定采購計劃，并提交上級審批。1.2供應(yīng)商選擇：采購部門依據(jù)采購計劃，與供應(yīng)商進行洽談和比較，選擇合適的供應(yīng)商。1.3簽訂合同：采購部門與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確貨物和服務(wù)的質(zhì)量、數(shù)量、價格及交付時間等。1.4采購確認(rèn)：供應(yīng)商按合同提供貨物和服務(wù)，同時提供相應(yīng)的發(fā)票和付款憑證。1.5應(yīng)付賬款確認(rèn)：采購部門核實貨物和服務(wù)的質(zhì)量、數(shù)量和價格，將相關(guān)資料提交財務(wù)部門確認(rèn)。2.應(yīng)付賬款確認(rèn)和支付流程：2.1應(yīng)付賬款確認(rèn)：財務(wù)部門核實采購部門提供的資料，確認(rèn)并核算應(yīng)付賬款。2.2應(yīng)付賬款支付：財務(wù)部門依據(jù)付款計劃和合同約定，及時支付應(yīng)付賬款，并記錄支付情況。2.3應(yīng)付賬款管理：財務(wù)部門建立并維護應(yīng)付賬款的記錄，定期進行核對和調(diào)整。五、應(yīng)付賬款監(jiān)督與風(fēng)險控制1.監(jiān)督措施：財務(wù)部門定期監(jiān)督和檢查采購及付款流程的合規(guī)性。內(nèi)部審計部門定期對應(yīng)付賬款進行審計和檢查。2.風(fēng)險控制措施：財務(wù)部門對供應(yīng)商進行風(fēng)險評估，優(yōu)先選擇信譽良好、經(jīng)營穩(wěn)定的供應(yīng)商。采購部門負(fù)責(zé)與供應(yīng)商的業(yè)務(wù)聯(lián)系，及時反饋供應(yīng)商的履行情況。財務(wù)部門對應(yīng)付賬款進行定期核查，確保準(zhǔn)確性和合規(guī)性。六、應(yīng)付賬款記錄與報告1.記錄內(nèi)容：采購合同、發(fā)票、付款憑證等相關(guān)文件的歸檔和保存。應(yīng)付賬款的確認(rèn)、核算和支付記錄。有關(guān)應(yīng)付賬款的內(nèi)部和外部審計、檢查和調(diào)查情況。2.報告機制：財務(wù)部門根據(jù)公司財務(wù)報告要求，定期向上級報告應(yīng)付賬款狀況及潛在風(fēng)險。七、違規(guī)處理對于違反本制度的員工，公司將依據(jù)相關(guān)制度和規(guī)定進行處理，包括但不限于警告、記過、罰款、停職、解雇等措施。八、附件無本制度自發(fā)布之日起生效，每年進行一次評估和修訂，并需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。應(yīng)付賬款管理制度（五）1.引言本規(guī)定旨在建立和維護公司的應(yīng)付賬款管理體系，以確保賬款的適時清算，保障公司的財務(wù)穩(wěn)定和業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。2.適用范圍本規(guī)定適用于公司所有應(yīng)付賬款的管理活動。3.賬款管理職責(zé)3.1.賬款管理部門負(fù)責(zé)統(tǒng)籌和執(zhí)行公司的應(yīng)付賬款管理工作。3.2.財務(wù)部門負(fù)責(zé)記錄和驗證應(yīng)付賬款的產(chǎn)生和清償狀況。3.3.各部門需依據(jù)合同和協(xié)議條款，及時處理和清償應(yīng)付賬款。4.應(yīng)付賬款的確認(rèn)與核實4.1.應(yīng)付賬款的確認(rèn)需基于書面合同、協(xié)議或其他法律文件。4.2.通過核對合同、協(xié)議、發(fā)票等文件，確認(rèn)應(yīng)付賬款的金額、期限和支付方式。5.應(yīng)付賬款的清償5.1.應(yīng)按照合同、協(xié)議或法律規(guī)定的時間支付應(yīng)付賬款，確保按時結(jié)清。5.2.財務(wù)部門應(yīng)實時核對并記錄應(yīng)付賬款的清償情況，進行相應(yīng)的憑證管理和結(jié)算。5.3.如發(fā)生延期支付，需與供應(yīng)商協(xié)商并取得書面同意。6.應(yīng)付賬款的核算與監(jiān)督6.1.財務(wù)部門應(yīng)建立應(yīng)付賬款核算系統(tǒng)，收集和整合所有應(yīng)付賬款信息。6.2.定期核對并調(diào)整應(yīng)付賬款余額，以保證賬款的準(zhǔn)確性和真實性。6.3.財務(wù)部門應(yīng)定期向管理層報告應(yīng)付賬款狀況，監(jiān)督清償進度。7.應(yīng)付賬款風(fēng)險控制7.1.風(fēng)險管理部門應(yīng)定期評估和監(jiān)控應(yīng)付賬款風(fēng)險，制定相應(yīng)的風(fēng)險防范策略。7.2.管理層需及時決策，確保風(fēng)險控制措施的有效執(zhí)行。8.異常情況處理8.1.遇到應(yīng)付賬款糾紛或爭議，應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商解決。8.2.如協(xié)商無果，應(yīng)采取法律途徑解決糾紛。8.3.異常發(fā)生后，需對賬款管理制度進行評估和調(diào)整，防止類似問題再次發(fā)生。9.違規(guī)與處罰9.1.對違反應(yīng)付賬款管理制度的行為，公司將依據(jù)內(nèi)部規(guī)定進行處理和處罰。9.2.違規(guī)情況應(yīng)及時上報上級主管部門，必要時進行糾正并追究責(zé)任。10.監(jiān)督與總結(jié)10.1.監(jiān)督部門應(yīng)定期檢查應(yīng)付賬款管理制度的執(zhí)行情況。10.2.管理層應(yīng)定期對制度進行總結(jié)和評估，適時進行調(diào)整和優(yōu)化。11.附則本制度的解釋權(quán)和修改權(quán)歸公司管理層所有。公司可根據(jù)自身實際進行適當(dāng)調(diào)整和修改。應(yīng)付賬款管理制度（六）第一章總則第一條【目的和依據(jù)】本制度的目的是為了規(guī)范和加強公司應(yīng)付賬款的管理，健全公司的財務(wù)管理體制，提高應(yīng)付賬款的管理效率和風(fēng)險控制能力。本制度依據(jù)《中華人民共和國公司法》等相關(guān)法律法規(guī)。第二條【適用范圍】本制度適用于公司所有部門、分支機構(gòu)和所屬單位，涉及公司的應(yīng)付賬款管理工作。第三條【基本原則】公司應(yīng)付賬款管理工作必須遵循以下原則：（一）依法支付。公司應(yīng)根據(jù)合同約定和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，按時足額支付應(yīng)付賬款，確保與供應(yīng)商和合作方的良好關(guān)系。（二）嚴(yán)格審批。對于涉及金額較大、影響公司經(jīng)營的重要應(yīng)付賬款，必須經(jīng)過嚴(yán)格審批程序，確保支付的合法性和合理性。（三）信息完整。應(yīng)付賬款的相關(guān)信息必須完整、準(zhǔn)確、及時地記錄和匯報，提供給公司管理層和審計部門進行監(jiān)督和審計。（四）風(fēng)險控制。公司應(yīng)及時跟蹤掌握應(yīng)付賬款的變化情況，制定風(fēng)險控制措施，防止應(yīng)付賬款逾期和欠款風(fēng)險的發(fā)生。第二章應(yīng)付賬款的確認(rèn)和登記第四條【應(yīng)付賬款的確認(rèn)】應(yīng)付賬款是指公司未支付給供應(yīng)商或合作方的貨款、服務(wù)費等款項。應(yīng)付賬款的確認(rèn)必須滿足以下條件：（一）存在合同或協(xié)議。應(yīng)付賬款必須有合同或協(xié)議作為依據(jù)，明確了應(yīng)付款項的金額、支付期限、支付方式等。（二）貨物或服務(wù)已交付。應(yīng)付賬款必須是在供應(yīng)商或合作方已交付貨物或完成服務(wù)后產(chǎn)生的。（三）價值可衡量。應(yīng)付賬款必須是具有可衡量的貨幣金額。第五條【應(yīng)付賬款的登記】應(yīng)付賬款的登記必須滿足以下要求：（一）準(zhǔn)確記錄。應(yīng)付賬款必須準(zhǔn)確記錄在公司的財務(wù)系統(tǒng)中，包括應(yīng)付賬款的金額、供應(yīng)商或合作方的名稱、付款賬戶等信息。（二）及時登記。應(yīng)付賬款必須及時登記，確保財務(wù)信息的實時更新。（三）合規(guī)處理。應(yīng)付賬款必須按照公司內(nèi)部的流程和規(guī)定進行處理，確保支付程序的合規(guī)性和合理性。第三章應(yīng)付賬款的支付和核算第六條【應(yīng)付賬款的支付】公司應(yīng)根據(jù)合同約定和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，按時足額向供應(yīng)商或合作方支付應(yīng)付賬款。支付應(yīng)付賬款必須滿足以下要求：（一）嚴(yán)格審批。對于涉及金額較大、影響公司經(jīng)營的重要應(yīng)付賬款，必須進行嚴(yán)格審批程序，確保支付的合法性和合理性。（二）支付方式合規(guī)。支付應(yīng)付賬款必須選擇符合法律法規(guī)規(guī)定的支付方式，如銀行轉(zhuǎn)賬、支票等。（三）憑證保存。支付應(yīng)付賬款必須保存支付憑證和相關(guān)文件，以備審計和監(jiān)督檢查。第七條【應(yīng)付賬款的核算】公司應(yīng)按照財務(wù)會計準(zhǔn)則的規(guī)定，對應(yīng)付賬款進行準(zhǔn)確核算和報表披露。應(yīng)付賬款的核算必須滿足以下要求：（一）確認(rèn)準(zhǔn)確性。應(yīng)付賬款的確認(rèn)必須準(zhǔn)確無誤，確保財務(wù)信息的真實和可靠。（二）分類處理。應(yīng)付賬款必須進行科目分類和賬務(wù)處理，確保財務(wù)報表的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。（三）披露要求。應(yīng)付賬款必須按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的規(guī)定，進行相應(yīng)的財務(wù)報表披露。第四章應(yīng)付賬款的風(fēng)險控制第八條【風(fēng)險評估和預(yù)警】公司應(yīng)定期對應(yīng)付賬款進行風(fēng)險評估和預(yù)警，發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險并采取相應(yīng)措施加以控制。風(fēng)險評估和預(yù)警工作必須滿足以下要求：（一）風(fēng)險因素分析。對于應(yīng)付賬款的風(fēng)險因素，如供應(yīng)商資質(zhì)、市場環(huán)境、經(jīng)營狀況等進行分析和評估。（二）預(yù)警機制建立。建立應(yīng)付賬款的預(yù)警機制，及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)防風(fēng)險，保障公司的財務(wù)安全。（三）風(fēng)險管理措施。對于存在較大風(fēng)險的應(yīng)付賬款，必須采取相應(yīng)的風(fēng)險管理措施，如增加保證金、調(diào)整付款方式等。第九條【逾期和欠款管理】對于逾期和欠款的應(yīng)付賬款，公司應(yīng)及時進行催款和追討，確保公司的權(quán)益得到保障。逾期和欠款管理必須滿足以下要求：（一）催款程序規(guī)范。對于逾期的應(yīng)付賬款，公司應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和合同約定的程序和時限進行催款。（二）欠款的追討。對于欠款的應(yīng)付賬款，公司應(yīng)采取合法的追討措施，如法律訴訟等。（三）逾期和欠款的核銷。對于無法收回的逾期和欠款，公司應(yīng)及時進行核銷，并做好相應(yīng)的財務(wù)處理和報表披露。第五章應(yīng)付賬款的管理和監(jiān)督第十條【內(nèi)部管理】公司應(yīng)建立健全的內(nèi)部應(yīng)付賬款管理制度，明確各部門和崗位的責(zé)任和權(quán)限，加強內(nèi)部管理和監(jiān)督。內(nèi)部管理必須滿足以下要求：（一）責(zé)任明確。各部門和崗位必須明確應(yīng)付賬款管理的責(zé)任和職責(zé)，推動應(yīng)付賬款管理工作的規(guī)范和高效。（二）權(quán)限控制。公司應(yīng)合理劃分應(yīng)付賬款管理的權(quán)限，并進行權(quán)限控制，確保支付程序的合規(guī)性和安全性。（三）內(nèi)部審計。公司應(yīng)定期進行內(nèi)部審計，發(fā)現(xiàn)和糾正應(yīng)付賬款管理中存在的問題，提高管理水平和效能。第十一條【外部監(jiān)督】公司應(yīng)接受有關(guān)部門和監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)督和檢查，及時提供應(yīng)付賬款相關(guān)信息。外部監(jiān)督必須滿足以下要求：（一）信息披露。公司應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時披露應(yīng)付賬款的相關(guān)信息。（二）配合檢查。公司應(yīng)主動配合有關(guān)部門和監(jiān)管機構(gòu)的檢查工作，提供必要的協(xié)助和支持。（三）行為規(guī)范。公司應(yīng)遵守相關(guān)法律法規(guī)和道德規(guī)范，保障應(yīng)付賬款管理工作的規(guī)范和合理。第六章附則第十二條【制度的修訂】本制度的修訂和重要變更，必須經(jīng)公司財務(wù)管理部門審批，并通知全體員工。第十三條【制度的解釋】本制度的解釋權(quán)歸公司財務(wù)管理部門所有，如有任何疑問或爭議，以財務(wù)管理部門最終解釋為準(zhǔn)。應(yīng)付賬款管理制度（七）第一章總則第一條為規(guī)范應(yīng)付賬款管理工作，促進企業(yè)資金的健康流動，確保企業(yè)正常經(jīng)營，根據(jù)公司實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于本公司及其下屬各單位的應(yīng)付賬款管理工作。第三條應(yīng)付賬款管理應(yīng)遵循以下原則：1.根據(jù)法律法規(guī)，有序支付應(yīng)付賬款。2.嚴(yán)格按照公司制度執(zhí)行應(yīng)付賬款管理。3.加強內(nèi)部控制，防止風(fēng)險和損失的發(fā)生。4.提高應(yīng)付賬款管理信息化水平，提高效率。第二章應(yīng)付賬款的確認(rèn)和核對第四條應(yīng)付賬款是指企業(yè)在經(jīng)營活動中，購買商品、接受勞務(wù)、獲取非貨幣性資產(chǎn)等所形成的應(yīng)付未付款項。第五條在企業(yè)接到供應(yīng)商的發(fā)票、合同、追加確認(rèn)函等憑證時，應(yīng)及時核對采購內(nèi)容、金額、日期等信息，并確認(rèn)無誤后方可確定應(yīng)付賬款。第六條應(yīng)付賬款的確認(rèn)應(yīng)遵循以下程序：1.接到供應(yīng)商發(fā)票等憑證后，應(yīng)由相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審核憑證的真實性和合法性。2.核對憑證與實際采購內(nèi)容是否一致，金額是否正確，日期是否合理。3.在憑證確認(rèn)無誤后，將確認(rèn)憑證上交財務(wù)部門。4.財務(wù)部門收到確認(rèn)憑證后，核對相關(guān)信息，并在賬務(wù)系統(tǒng)中進行記錄。5.供應(yīng)商發(fā)票等憑證需進行歸檔保存，備查。第三章應(yīng)付賬款的支付和核銷第七條應(yīng)付賬款的支付應(yīng)遵循以下程序：1.根據(jù)公司制度，采購部