2024年擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制與審計合同3篇

20XX專業(yè)合同封面COUNTRACTCOVER20XX專業(yè)合同封面COUNTRACTCOVER甲方：XXX乙方：XXXPERSONALRESUMERESUME2024年擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制與審計合同本合同目錄一覽1.合同雙方基本信息1.1擔(dān)保機(jī)構(gòu)名稱1.2擔(dān)保機(jī)構(gòu)地址1.3擔(dān)保機(jī)構(gòu)法定代表人1.4審計機(jī)構(gòu)名稱1.5審計機(jī)構(gòu)地址1.6審計機(jī)構(gòu)法定代表人2.合同簽訂日期3.合同期限3.1合同起始日期3.2合同終止日期4.審計范圍4.1內(nèi)部控制審計4.2財務(wù)審計4.3其他相關(guān)審計事項5.審計內(nèi)容5.1內(nèi)部控制制度建設(shè)5.2內(nèi)部控制執(zhí)行情況5.3內(nèi)部控制監(jiān)督與評價5.4財務(wù)報表編制5.5財務(wù)報表真實性5.6其他審計內(nèi)容6.審計程序與方法6.1審計程序6.2審計方法6.3審計抽樣6.4審計底稿7.審計報告7.1審計報告內(nèi)容7.2審計報告格式7.3審計報告提交時間7.4審計報告份數(shù)8.審計費(fèi)用8.1審計費(fèi)用總額8.2審計費(fèi)用支付方式8.3審計費(fèi)用支付時間9.保密條款9.1保密內(nèi)容9.2保密期限9.3保密責(zé)任10.違約責(zé)任10.1違約情形10.2違約責(zé)任承擔(dān)10.3違約賠償11.爭議解決11.1爭議解決方式11.2爭議解決機(jī)構(gòu)11.3爭議解決程序12.合同解除12.1合同解除情形12.2合同解除程序12.3合同解除后果13.合同終止13.1合同終止情形13.2合同終止程序13.3合同終止后果14.合同生效與修改14.1合同生效條件14.2合同修改程序14.3合同附件第一部分：合同如下：1.合同雙方基本信息1.1擔(dān)保機(jī)構(gòu)名稱：擔(dān)保有限公司1.2擔(dān)保機(jī)構(gòu)地址：省市區(qū)路號1.3擔(dān)保機(jī)構(gòu)法定代表人：1.4審計機(jī)構(gòu)名稱：會計師事務(wù)所1.5審計機(jī)構(gòu)地址：省市區(qū)路號1.6審計機(jī)構(gòu)法定代表人：2.合同簽訂日期：2024年3月15日3.合同期限3.1合同起始日期：2024年4月1日3.2合同終止日期：2024年12月31日4.審計范圍4.1內(nèi)部控制審計4.1.1內(nèi)部控制制度建設(shè)情況4.1.2內(nèi)部控制執(zhí)行情況4.1.3內(nèi)部控制監(jiān)督與評價機(jī)制4.2財務(wù)審計4.2.1財務(wù)報表編制是否符合會計準(zhǔn)則4.2.2財務(wù)報表的真實性、公允性4.2.3財務(wù)報表披露的完整性4.3其他相關(guān)審計事項4.3.1擔(dān)保業(yè)務(wù)合規(guī)性4.3.2風(fēng)險管理制度的執(zhí)行情況4.3.3內(nèi)部控制與審計工作的合規(guī)性5.審計內(nèi)容5.1內(nèi)部控制制度建設(shè)5.1.1內(nèi)部控制制度的完整性5.1.2內(nèi)部控制制度的合理性5.1.3內(nèi)部控制制度的可操作性5.2內(nèi)部控制執(zhí)行情況5.2.1內(nèi)部控制制度執(zhí)行的有效性5.2.2內(nèi)部控制制度執(zhí)行的及時性5.2.3內(nèi)部控制制度執(zhí)行的問題與改進(jìn)5.3內(nèi)部控制監(jiān)督與評價5.3.1內(nèi)部控制監(jiān)督機(jī)制的有效性5.3.2內(nèi)部控制評價機(jī)制的有效性5.3.3內(nèi)部控制監(jiān)督與評價的改進(jìn)措施5.4財務(wù)報表編制5.4.1財務(wù)報表編制的準(zhǔn)確性5.4.2財務(wù)報表編制的及時性5.4.3財務(wù)報表編制的合規(guī)性5.5財務(wù)報表真實性5.5.1財務(wù)報表的真實性5.5.2財務(wù)報表的公允性5.5.3財務(wù)報表的完整性5.6其他審計內(nèi)容5.6.1擔(dān)保業(yè)務(wù)合規(guī)性5.6.2風(fēng)險管理制度的執(zhí)行情況5.6.3內(nèi)部控制與審計工作的合規(guī)性6.審計程序與方法6.1審計程序6.1.1審計計劃6.1.2審計實施6.1.3審計報告6.2審計方法6.2.1審計抽樣6.2.2審計檢查6.2.3審計訪談6.3審計抽樣6.3.1審計抽樣的范圍6.3.2審計抽樣的方法6.3.3審計抽樣的結(jié)果6.4審計底稿6.4.1審計底稿的編制6.4.2審計底稿的保管6.4.3審計底稿的查閱7.審計報告7.1審計報告內(nèi)容7.1.1審計意見7.1.2審計發(fā)現(xiàn)的問題7.1.3審計建議7.2審計報告格式7.2.1審計報告封面7.2.2審計報告7.2.3審計報告附件7.3審計報告提交時間7.3.1審計報告提交期限7.3.2審計報告提交方式7.4審計報告份數(shù)7.4.1審計報告份數(shù)要求7.4.2審計報告分發(fā)對象8.審計費(fèi)用8.1審計費(fèi)用總額：人民幣拾萬元整（￥100,000.00）8.2審計費(fèi)用支付方式8.2.1分期支付8.2.2首期支付：合同簽訂后五日內(nèi)支付總額的30%8.2.3中期支付：審計工作完成50%后支付總額的40%8.2.4結(jié)算支付：審計工作完成后五日內(nèi)支付剩余的30%8.3審計費(fèi)用支付時間8.3.1首期支付時間：2024年3月20日8.3.2中期支付時間：2024年8月31日8.3.3結(jié)算支付時間：2024年12月31日9.保密條款9.1保密內(nèi)容9.1.1擔(dān)保機(jī)構(gòu)的商業(yè)秘密9.1.2審計過程中獲取的任何非公開信息9.2保密期限9.2.1自合同簽訂之日起至合同終止后三年9.3保密責(zé)任9.3.1雙方均應(yīng)對保密內(nèi)容承擔(dān)保密責(zé)任9.3.2未經(jīng)對方同意，不得向任何第三方泄露保密內(nèi)容10.違約責(zé)任10.1違約情形10.1.1審計機(jī)構(gòu)未按約定完成審計工作10.1.2擔(dān)保機(jī)構(gòu)未按約定支付審計費(fèi)用10.1.3雙方未按約定履行保密義務(wù)10.2違約責(zé)任承擔(dān)10.2.1審計機(jī)構(gòu)應(yīng)賠償因違約造成的損失10.2.2擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)支付違約金，金額為應(yīng)付審計費(fèi)用的10%10.3違約賠償10.3.1違約賠償應(yīng)在違約事實發(fā)生后三十日內(nèi)支付10.3.2違約賠償?shù)木唧w金額由雙方協(xié)商確定11.爭議解決11.1爭議解決方式11.1.1雙方應(yīng)通過友好協(xié)商解決爭議11.1.2如協(xié)商不成，任何一方均可向合同簽訂地人民法院提起訴訟11.2爭議解決機(jī)構(gòu)11.2.1無特定爭議解決機(jī)構(gòu)11.2.2爭議解決機(jī)構(gòu)由雙方協(xié)商確定11.3爭議解決程序11.3.1爭議解決程序按照相關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行11.3.2爭議解決期間，合同的其他條款仍應(yīng)履行12.合同解除12.1合同解除情形12.1.1合同雙方協(xié)商一致12.1.2一方違約，另一方有權(quán)解除合同12.2合同解除程序12.2.1提前三十日書面通知對方12.2.2雙方應(yīng)妥善處理合同解除后的善后事宜12.3合同解除后果12.3.1合同解除后，雙方應(yīng)按約定支付已發(fā)生的費(fèi)用12.3.2合同解除后，雙方不再承擔(dān)合同約定的義務(wù)13.合同終止13.1合同終止情形13.1.1合同期限屆滿13.1.2合同雙方協(xié)商一致解除合同13.2合同終止程序13.2.1雙方應(yīng)書面確認(rèn)合同終止13.2.2雙方應(yīng)妥善處理合同終止后的善后事宜13.3合同終止后果13.3.1合同終止后，雙方不再承擔(dān)合同約定的義務(wù)13.3.2合同終止后，雙方應(yīng)按約定支付已發(fā)生的費(fèi)用14.合同生效與修改14.1合同生效條件14.1.1雙方簽字蓋章14.1.2合同簽訂后五日內(nèi)支付首期審計費(fèi)用14.2合同修改程序14.2.1雙方協(xié)商一致14.2.2以書面形式修改合同內(nèi)容14.3合同附件14.3.1合同附件一：審計費(fèi)用明細(xì)表14.3.2合同附件二：保密協(xié)議14.3.3合同附件三：爭議解決規(guī)則第二部分：第三方介入后的修正15.第三方介入15.1第三方定義15.1.1第三方是指除合同雙方以外的任何個人或機(jī)構(gòu)，包括但不限于中介機(jī)構(gòu)、技術(shù)支持機(jī)構(gòu)、法律顧問、評估機(jī)構(gòu)等。15.1.2第三方介入是指合同履行過程中，為協(xié)助合同雙方的義務(wù)履行，由合同一方或雙方共同邀請或指定的第三方參與合同事項。15.2第三方介入條件15.2.1第三方介入需經(jīng)合同雙方書面同意。15.2.2第三方介入應(yīng)符合法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范。15.2.3第三方介入不得損害合同雙方的合法權(quán)益。15.3第三方責(zé)任限額15.3.1第三方在合同履行過程中，因自身原因?qū)е潞贤p方遭受損失的，第三方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。15.3.2第三方責(zé)任限額由合同雙方在合同中約定，如未約定，則以第三方實際承擔(dān)能力為準(zhǔn)。15.3.3第三方責(zé)任限額應(yīng)在合同附件中明確列出。15.4第三方權(quán)利與義務(wù)15.4.1.1獲取合同雙方提供的相關(guān)資料和信息；15.4.1.2在合同約定范圍內(nèi)，行使合同雙方賦予的職責(zé)；15.4.1.3收取合同雙方約定的報酬。15.4.2.1嚴(yán)格按照合同約定履行職責(zé)，確保工作質(zhì)量；15.4.2.2保守合同雙方的商業(yè)秘密和隱私；15.4.2.3在合同履行過程中，不得損害合同雙方的合法權(quán)益。15.5第三方與其他各方的劃分說明15.5.1第三方與擔(dān)保機(jī)構(gòu)（甲方）的關(guān)系：15.5.1.1第三方接受甲方的委托，協(xié)助甲方完成合同約定的內(nèi)部控制與審計工作；15.5.1.2第三方對甲方承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。15.5.2第三方與審計機(jī)構(gòu)（乙方）的關(guān)系：15.5.2.1第三方接受乙方的委托，協(xié)助乙方完成合同約定的內(nèi)部控制與審計工作；15.5.2.2第三方對乙方承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。15.5.3第三方與合同雙方的關(guān)系：15.5.3.1第三方對合同雙方均承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任；15.5.3.2第三方在合同履行過程中，應(yīng)維護(hù)合同雙方的合法權(quán)益。16.第三方介入的具體規(guī)定16.1第三方介入的程序16.1.1合同雙方協(xié)商確定第三方介入的事項和范圍；16.1.2合同雙方共同與第三方簽訂補(bǔ)充協(xié)議，明確第三方介入的具體事宜；16.1.3第三方按照補(bǔ)充協(xié)議的約定履行職責(zé)。16.2第三方介入的費(fèi)用16.2.1第三方介入的費(fèi)用由合同雙方另行協(xié)商確定；16.2.2第三方介入的費(fèi)用支付方式、時間等，由補(bǔ)充協(xié)議約定。16.3第三方介入的變更與解除16.3.1第三方介入的變更或解除，需經(jīng)合同雙方和第三方書面同意；16.3.2第三方介入的變更或解除，不影響原合同的其他條款。16.4第三方介入的爭議解決16.4.1第三方介入產(chǎn)生的爭議，由合同雙方協(xié)商解決；16.4.2協(xié)商不成的，任何一方均可向合同簽訂地人民法院提起訴訟。第三部分：其他補(bǔ)充性說明和解釋說明一：附件列表：1.合同附件一：審計費(fèi)用明細(xì)表詳細(xì)要求：列出各項審計費(fèi)用的具體金額、支付方式、支付時間等。說明：該附件作為合同的一部分，用于明確審計費(fèi)用的具體內(nèi)容。2.合同附件二：保密協(xié)議詳細(xì)要求：明確保密內(nèi)容的范圍、保密期限、保密責(zé)任等。說明：該附件用于保障合同雙方的商業(yè)秘密和隱私不被泄露。3.合同附件三：爭議解決規(guī)則詳細(xì)要求：明確爭議解決的方式、機(jī)構(gòu)、程序等。說明：該附件用于在發(fā)生爭議時，為合同雙方提供一個明確的解決途徑。4.合同附件四：第三方介入?yún)f(xié)議詳細(xì)要求：明確第三方介入的事項、范圍、權(quán)利、義務(wù)等。說明：該附件用于在合同履行過程中，規(guī)范第三方介入的行為。5.合同附件五：內(nèi)部控制制度清單詳細(xì)要求：列出擔(dān)保機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制制度，包括制度名稱、內(nèi)容、執(zhí)行情況等。說明：該附件用于評估擔(dān)保機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制制度是否完善。6.合同附件六：審計工作底稿詳細(xì)要求：記錄審計過程中的各項工作，包括審計程序、抽樣結(jié)果、發(fā)現(xiàn)的問題等。說明：該附件用于證明審計工作的真實性、完整性和有效性。7.合同附件七：審計報告詳細(xì)要求：包含審計意見、審計發(fā)現(xiàn)的問題、審計建議等。說明：該附件用于向擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供審計結(jié)果和改進(jìn)建議。說明二：違約行為及責(zé)任認(rèn)定：1.違約行為：1.1審計機(jī)構(gòu)未按約定完成審計工作；1.2擔(dān)保機(jī)構(gòu)未按約定支付審計費(fèi)用；1.3雙方未按約定履行保密義務(wù)；1.4第三方未按約定履行職責(zé)；1.5任何一方泄露合同雙方的商業(yè)秘密和隱私。2.責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：2.1審計機(jī)構(gòu)未按約定完成審計工作，應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任，賠償因違約造成的損失；2.2擔(dān)保機(jī)構(gòu)未按約定支付審計費(fèi)用，應(yīng)支付違約金，金額為應(yīng)付審計費(fèi)用的10%；2.3雙方未按約定履行保密義務(wù)，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任；2.4第三方未按約定履行職責(zé)，應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任，賠償因違約造成的損失；2.5任何一方泄露合同雙方的商業(yè)秘密和隱私，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。3.違約示例說明：3.1審計機(jī)構(gòu)未在約定的時間內(nèi)提交審計報告，導(dǎo)致?lián)C(jī)構(gòu)無法按時進(jìn)行決策，審計機(jī)構(gòu)應(yīng)賠償擔(dān)保機(jī)構(gòu)因此遭受的損失。3.2擔(dān)保機(jī)構(gòu)未按約定支付審計費(fèi)用，審計機(jī)構(gòu)可要求擔(dān)保機(jī)構(gòu)支付違約金，并有權(quán)暫?；蚪K止審計工作。3.3第三方在履行職責(zé)過程中，泄露了擔(dān)保機(jī)構(gòu)的商業(yè)秘密，第三方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，并賠償擔(dān)保機(jī)構(gòu)因此遭受的損失。全文完。2024年擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制與審計合同1合同目錄一、合同概述1.合同名稱2.合同編號3.合同簽訂日期4.合同生效日期5.合同期限6.合同金額7.合同雙方基本信息二、擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制體系1.內(nèi)部控制目標(biāo)2.內(nèi)部控制原則3.內(nèi)部控制組織架構(gòu)4.內(nèi)部控制制度5.內(nèi)部控制流程6.內(nèi)部控制措施7.內(nèi)部控制監(jiān)督與評估三、審計范圍與內(nèi)容1.審計范圍2.審計內(nèi)容3.審計方法4.審計程序5.審計報告四、審計人員與資質(zhì)要求1.審計人員資質(zhì)要求2.審計人員職責(zé)3.審計人員權(quán)限4.審計人員回避制度五、合同履行與義務(wù)1.擔(dān)保機(jī)構(gòu)義務(wù)2.審計機(jī)構(gòu)義務(wù)3.雙方合作義務(wù)4.合同變更與解除六、保密與知識產(chǎn)權(quán)1.保密義務(wù)2.知識產(chǎn)權(quán)歸屬3.知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)七、違約責(zé)任1.擔(dān)保機(jī)構(gòu)違約責(zé)任2.審計機(jī)構(gòu)違約責(zé)任3.違約責(zé)任承擔(dān)方式4.違約金計算與支付八、爭議解決1.爭議解決方式2.爭議解決程序3.爭議解決地點(diǎn)4.爭議解決費(fèi)用九、合同解除與終止1.合同解除條件2.合同終止條件3.合同解除與終止的程序4.合同解除與終止后的處理十、合同附件1.附件一：內(nèi)部控制制度2.附件二：審計計劃3.附件三：審計報告4.附件四：其他相關(guān)文件十一、合同生效及其他1.合同生效條件2.合同解釋3.合同附件4.合同變更與解除5.合同解除與終止6.合同生效日期十二、合同附件1.附件一：內(nèi)部控制制度2.附件二：審計計劃3.附件三：審計報告4.附件四：其他相關(guān)文件十三、合同簽署1.擔(dān)保機(jī)構(gòu)代表簽字2.審計機(jī)構(gòu)代表簽字3.合同簽署日期4.合同簽署地點(diǎn)十四、合同附件1.附件一：內(nèi)部控制制度2.附件二：審計計劃3.附件三：審計報告4.附件四：其他相關(guān)文件合同編號_________一、合同概述1.合同名稱：2024年擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制與審計合同2.合同編號：_________3.合同簽訂日期：____年__月__日4.合同生效日期：____年__月__日5.合同期限：自合同生效之日起至____年__月__日止6.合同金額：人民幣____元整7.合同雙方基本信息：擔(dān)保機(jī)構(gòu)名稱：擔(dān)保機(jī)構(gòu)法定代表人：擔(dān)保機(jī)構(gòu)地址：審計機(jī)構(gòu)名稱：審計機(jī)構(gòu)法定代表人：審計機(jī)構(gòu)地址：二、擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制體系1.內(nèi)部控制目標(biāo)：確保擔(dān)保機(jī)構(gòu)財務(wù)報告的真實、準(zhǔn)確、完整。防范和化解擔(dān)保風(fēng)險，保障擔(dān)保業(yè)務(wù)穩(wěn)健運(yùn)行。提高擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)營效率，降低運(yùn)營成本。2.內(nèi)部控制原則：全面性原則重要性原則制衡性原則適應(yīng)性原則3.內(nèi)部控制組織架構(gòu)：內(nèi)部控制委員會內(nèi)部審計部門各業(yè)務(wù)部門4.內(nèi)部控制制度：財務(wù)管理制度風(fēng)險管理制度人力資源管理制度信息安全管理制度5.內(nèi)部控制流程：擔(dān)保業(yè)務(wù)流程財務(wù)流程風(fēng)險管理流程內(nèi)部審計流程6.內(nèi)部控制措施：內(nèi)部控制責(zé)任制度內(nèi)部控制執(zhí)行制度內(nèi)部控制監(jiān)督制度內(nèi)部控制評估制度7.內(nèi)部控制監(jiān)督與評估：內(nèi)部控制監(jiān)督機(jī)制內(nèi)部控制評估機(jī)制內(nèi)部控制改進(jìn)措施三、審計范圍與內(nèi)容1.審計范圍：擔(dān)保機(jī)構(gòu)的財務(wù)報告擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制體系擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險管理2.審計內(nèi)容：財務(wù)報表審計內(nèi)部控制審計風(fēng)險管理審計3.審計方法：審計抽樣審計檢查審計訪談4.審計程序：審計計劃審計實施審計報告5.審計報告：審計意見審計發(fā)現(xiàn)的問題審計建議四、審計人員與資質(zhì)要求1.審計人員資質(zhì)要求：具備注冊會計師資格具備相關(guān)行業(yè)審計經(jīng)驗2.審計人員職責(zé)：獨(dú)立開展審計工作客觀公正地評價擔(dān)保機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制和風(fēng)險管理提出合理的審計建議3.審計人員權(quán)限：獲取必要的審計證據(jù)訪問相關(guān)人員和場所要求擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供相關(guān)資料4.審計人員回避制度：審計人員與擔(dān)保機(jī)構(gòu)存在利害關(guān)系時，應(yīng)回避審計工作五、合同履行與義務(wù)1.擔(dān)保機(jī)構(gòu)義務(wù)：配合審計機(jī)構(gòu)開展審計工作提供必要的審計資料對審計發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改2.審計機(jī)構(gòu)義務(wù)：按照合同約定開展審計工作獨(dú)立、客觀、公正地評價擔(dān)保機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制和風(fēng)險管理提供高質(zhì)量的審計報告3.雙方合作義務(wù)：保持溝通與協(xié)作共同推進(jìn)內(nèi)部控制和風(fēng)險管理水平的提升4.合同變更與解除：雙方協(xié)商一致，可以變更合同內(nèi)容在合同履行過程中，如出現(xiàn)不可抗力等情形，可以解除合同六、保密與知識產(chǎn)權(quán)1.保密義務(wù)：雙方對合同內(nèi)容負(fù)有保密義務(wù)未經(jīng)對方同意，不得向任何第三方泄露合同內(nèi)容2.知識產(chǎn)權(quán)歸屬：審計報告的知識產(chǎn)權(quán)歸審計機(jī)構(gòu)所有擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的知識產(chǎn)權(quán)歸擔(dān)保機(jī)構(gòu)所有3.知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)：雙方應(yīng)采取必要措施保護(hù)知識產(chǎn)權(quán)七、違約責(zé)任1.擔(dān)保機(jī)構(gòu)違約責(zé)任：未按合同約定履行義務(wù)的，應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任因違約行為給審計機(jī)構(gòu)造成損失的，應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任2.審計機(jī)構(gòu)違約責(zé)任：未按合同約定履行審計義務(wù)的，應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任因違約行為給擔(dān)保機(jī)構(gòu)造成損失的，應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任3.違約責(zé)任承擔(dān)方式：支付違約金恢復(fù)原狀賠償損失4.違約金計算與支付：違約金的計算方式按合同約定執(zhí)行違約金支付方式按合同約定執(zhí)行八、爭議解決1.爭議解決方式：雙方應(yīng)友好協(xié)商解決合同爭議如協(xié)商不成，提交合同約定的仲裁機(jī)構(gòu)仲裁2.爭議解決程序：提出仲裁申請仲裁機(jī)構(gòu)受理仲裁庭組成開庭審理作出仲裁裁決3.爭議解決地點(diǎn)：合同約定的仲裁機(jī)構(gòu)所在地4.爭議解決費(fèi)用：仲裁費(fèi)用由敗訴方承擔(dān)，除非仲裁機(jī)構(gòu)另有規(guī)定九、合同解除與終止1.合同解除條件：雙方協(xié)商一致解除合同發(fā)生不可抗力導(dǎo)致合同無法履行一方嚴(yán)重違約，另一方提出解除合同2.合同終止條件：合同期限屆滿合同目的實現(xiàn)雙方協(xié)商一致終止合同3.合同解除與終止的程序：提出解除或終止合同的通知收到對方確認(rèn)或回復(fù)完成合同解除或終止后的善后處理4.合同解除與終止后的處理：處理合同涉及的事務(wù)撤銷合同相關(guān)備案或登記十、合同附件1.附件一：內(nèi)部控制制度2.附件二：審計計劃3.附件三：審計報告4.附件四：其他相關(guān)文件十一、合同生效及其他1.合同生效條件：雙方簽字蓋章合同內(nèi)容合法有效2.合同解釋：合同條款如有歧義，按有利于維護(hù)雙方權(quán)益的原則解釋3.合同附件：合同附件與合同具有同等法律效力4.合同變更與解除：合同變更需經(jīng)雙方協(xié)商一致，并簽署書面協(xié)議合同解除按第七章規(guī)定執(zhí)行5.合同解除與終止：合同解除與終止按第九章規(guī)定執(zhí)行6.合同生效日期：合同雙方簽字蓋章之日起生效十二、合同附件1.附件一：內(nèi)部控制制度2.附件二：審計計劃3.附件三：審計報告4.附件四：其他相關(guān)文件十三、合同簽署1.擔(dān)保機(jī)構(gòu)代表簽字：（簽字）（姓名）（職務(wù)）2.審計機(jī)構(gòu)代表簽字：（簽字）（姓名）（職務(wù)）3.合同簽署日期：（年月日）4.合同簽署地點(diǎn)：（地點(diǎn)）十四、合同附件1.附件一：內(nèi)部控制制度2.附件二：審計計劃3.附件三：審計報告4.附件四：其他相關(guān)文件擔(dān)保機(jī)構(gòu)代表簽字：（簽字）（姓名）（職務(wù)）審計機(jī)構(gòu)代表簽字：（簽字）（姓名）（職務(wù)）合同簽署日期：（年月日）合同簽署地點(diǎn)：（地點(diǎn)）多方為主導(dǎo)時的，附件條款及說明一、當(dāng)甲方為主導(dǎo)時，增加的多項條款及說明：1.甲方主導(dǎo)條款甲方有權(quán)決定審計機(jī)構(gòu)的選聘和更換甲方有權(quán)對審計工作提出具體要求和指導(dǎo)甲方負(fù)責(zé)審計費(fèi)用的支付2.甲方主導(dǎo)說明由于甲方在擔(dān)保業(yè)務(wù)中處于主導(dǎo)地位，為確保審計工作的順利進(jìn)行，甲方有權(quán)對審計機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)。甲方承擔(dān)審計費(fèi)用的支付責(zé)任，體現(xiàn)了其在合同中的主導(dǎo)地位。3.甲方權(quán)利和義務(wù)甲方有權(quán)要求審計機(jī)構(gòu)按照合同約定的時間完成審計工作甲方有義務(wù)提供必要的審計資料和信息甲方有義務(wù)對審計機(jī)構(gòu)的工作進(jìn)行監(jiān)督和評估二、當(dāng)乙方為主導(dǎo)時，增加的多項條款及說明：1.乙方主導(dǎo)條款乙方有權(quán)決定內(nèi)部控制體系的建立和實施乙方有權(quán)對內(nèi)部控制制度進(jìn)行修改和完善乙方負(fù)責(zé)內(nèi)部控制體系的日常管理和監(jiān)督2.乙方主導(dǎo)說明由于乙方在內(nèi)部控制方面具有專業(yè)知識和經(jīng)驗，乙方在合同中處于主導(dǎo)地位，有利于確保內(nèi)部控制體系的科學(xué)性和有效性。乙方承擔(dān)內(nèi)部控制體系的日常管理和監(jiān)督責(zé)任，體現(xiàn)了其在合同中的主導(dǎo)地位。3.乙方權(quán)利和義務(wù)乙方有權(quán)要求擔(dān)保機(jī)構(gòu)配合內(nèi)部控制制度的實施乙方有義務(wù)對內(nèi)部控制體系進(jìn)行定期評估和改進(jìn)乙方有義務(wù)向甲方提供內(nèi)部控制體系的相關(guān)報告三、當(dāng)有第三方中介時，增加的多項條款及說明：1.第三方中介條款合同中引入第三方中介機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)和監(jiān)督審計工作的開展第三方中介機(jī)構(gòu)應(yīng)具備相關(guān)資質(zhì)和經(jīng)驗第三方中介機(jī)構(gòu)的工作費(fèi)用由合同雙方承擔(dān)2.第三方中介說明第三方中介機(jī)構(gòu)的引入，有助于確保審計工作的公正性和客觀性，減少合同雙方之間的直接沖突。第三方中介機(jī)構(gòu)應(yīng)具備專業(yè)能力和經(jīng)驗，能夠有效協(xié)調(diào)雙方關(guān)系，提高合同履行的效率。3.第三方中介權(quán)利和義務(wù)第三方中介機(jī)構(gòu)有權(quán)要求合同雙方提供必要的資料和信息第三方中介機(jī)構(gòu)有義務(wù)對審計工作進(jìn)行全面監(jiān)督和評估第三方中介機(jī)構(gòu)有義務(wù)向合同雙方提供審計工作的報告和建議4.第三方中介費(fèi)用第三方中介機(jī)構(gòu)的工作費(fèi)用由合同雙方按照約定的比例分擔(dān)雙方應(yīng)按照第三方中介機(jī)構(gòu)的要求，及時支付相關(guān)費(fèi)用5.第三方中介更換如第三方中介機(jī)構(gòu)無法履行職責(zé)，合同雙方有權(quán)協(xié)商更換中介機(jī)構(gòu)更換中介機(jī)構(gòu)的程序和費(fèi)用由合同雙方協(xié)商確定6.第三方中介責(zé)任第三方中介機(jī)構(gòu)對其工作結(jié)果承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任如第三方中介機(jī)構(gòu)因自身原因?qū)е聦徲嫻ぷ鞒霈F(xiàn)失誤，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任7.第三方中介保密第三方中介機(jī)構(gòu)對合同內(nèi)容負(fù)有保密義務(wù)未經(jīng)合同雙方同意，不得向任何第三方泄露合同內(nèi)容附件及其他補(bǔ)充說明一、附件列表：1.附件一：內(nèi)部控制制度2.附件二：審計計劃3.附件三：審計報告4.附件四：其他相關(guān)文件5.附件五：第三方中介機(jī)構(gòu)資質(zhì)證明6.附件六：費(fèi)用分擔(dān)協(xié)議7.附件七：違約責(zé)任認(rèn)定及處理方案二、違約行為及認(rèn)定：1.違約行為：未按合同約定時間完成審計工作未按合同約定提供審計資料和信息未經(jīng)允許更換審計人員未按合同約定履行內(nèi)部控制管理和監(jiān)督職責(zé)未按合同約定支付審計費(fèi)用2.違約行為的認(rèn)定：通過合同雙方協(xié)商認(rèn)定通過第三方中介機(jī)構(gòu)評估認(rèn)定通過法律途徑認(rèn)定三、法律名詞及解釋：1.不可抗力：指不能預(yù)見、不能避免并不能克服的客觀情況，如自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭等。2.仲裁：指雙方當(dāng)事人發(fā)生爭議時，提交由雙方共同選定的仲裁機(jī)構(gòu)進(jìn)行審理和裁決。3.違約金：指合同一方違約時，根據(jù)合同約定支付給守約方的補(bǔ)償。4.責(zé)任承擔(dān)：指違約方應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任，包括賠償損失、恢復(fù)原狀等。5.保密義務(wù)：指合同雙方對合同內(nèi)容、商業(yè)秘密等負(fù)有保密的義務(wù)。四、執(zhí)行中遇到的問題及解決辦法：1.問題：審計過程中發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制問題，但雙方對整改意見存在分歧。解決辦法：通過第三方中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)解，或提交仲裁機(jī)構(gòu)裁決。2.問題：審計費(fèi)用支付出現(xiàn)爭議。解決辦法：按照合同約定的費(fèi)用分擔(dān)協(xié)議解決。3.問題：第三方中介機(jī)構(gòu)更換后，雙方對中介機(jī)構(gòu)的選擇存在分歧。解決辦法：重新協(xié)商確定中介機(jī)構(gòu)，或由第三方中介機(jī)構(gòu)推薦。4.問題：內(nèi)部控制制度執(zhí)行過程中，員工對制度不理解或執(zhí)行不到位。解決辦法：加強(qiáng)內(nèi)部培訓(xùn)，提高員工對內(nèi)部控制制度的認(rèn)識。5.問題：合同執(zhí)行過程中，出現(xiàn)不可抗力因素導(dǎo)致合同無法履行。解決辦法：根據(jù)不可抗力條款，協(xié)商解除合同或延期履行。五、所有應(yīng)用場景：1.擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制體系建立與完善2.擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理3.擔(dān)保機(jī)構(gòu)財務(wù)報告審計4.第三方中介機(jī)構(gòu)引入與協(xié)調(diào)5.合同違約行為處理全文完。2024年擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制與審計合同2合同編號_________一、合同主體1.1甲方名稱：（請?zhí)顚懠追矫Q）1.2甲方地址：（請?zhí)顚懠追降刂罚?.3甲方聯(lián)系人：（請?zhí)顚懠追铰?lián)系人）1.4甲方聯(lián)系電話：（請?zhí)顚懠追铰?lián)系電話）2.乙方名稱：（請?zhí)顚懸曳矫Q）2.1乙方地址：（請?zhí)顚懸曳降刂罚?.2乙方聯(lián)系人：（請?zhí)顚懸曳铰?lián)系人）2.3乙方聯(lián)系電話：（請?zhí)顚懸曳铰?lián)系電話）二、合同前言2.1背景：鑒于甲方在擔(dān)保業(yè)務(wù)中存在內(nèi)部控制與審計需求，為提高擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險防范能力，保障業(yè)務(wù)合規(guī)運(yùn)行，甲方?jīng)Q定委托乙方對擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部控制與審計。2.2目的：本合同旨在明確甲乙雙方在擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制與審計工作中的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，確保內(nèi)部控制與審計工作的順利進(jìn)行。三、定義與解釋3.1專業(yè)屬于：本合同中“內(nèi)部控制”是指為達(dá)到經(jīng)營目標(biāo)，確保企業(yè)資產(chǎn)安全、財務(wù)報告真實、合規(guī)，對企業(yè)的各項業(yè)務(wù)活動進(jìn)行組織、規(guī)劃、指導(dǎo)和監(jiān)督的一系列管理活動。3.2關(guān)鍵詞解釋：（1）內(nèi)部控制：指企業(yè)內(nèi)部各項控制措施、制度、程序等，旨在保證企業(yè)業(yè)務(wù)活動合規(guī)、高效、安全。（2）審計：指審計機(jī)構(gòu)對企業(yè)的財務(wù)報告、內(nèi)部控制和合規(guī)性進(jìn)行審查，以判斷其真實性、合規(guī)性和有效性。四、權(quán)利與義務(wù)4.1甲方的權(quán)利和義務(wù)：（1）有權(quán)要求乙方按照合同約定，對擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制與審計工作進(jìn)行充分、有效的審查。（2）有權(quán)要求乙方在審計過程中，對發(fā)現(xiàn)的問題提出改進(jìn)建議。（3）有權(quán)要求乙方保守業(yè)務(wù)秘密，不得泄露給任何第三方。4.2乙方的權(quán)利和義務(wù)：（1）按照合同約定，對擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制與審計工作進(jìn)行審查。（2）確保審計工作真實、客觀、公正，不得隱瞞、篡改審計結(jié)果。（3）對審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，提出合理、可行的改進(jìn)建議。五、履行條款5.1合同履行時間：本合同自雙方簽字蓋章之日起生效，至合同約定的審計工作完成之日止。5.2合同履行地點(diǎn)：審計工作地點(diǎn)為甲方所在地。5.3合同履行方式：乙方根據(jù)合同約定，對擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制與審計工作進(jìn)行審查，并提交審計報告。六、合同的生效和終止6.1生效條件：本合同經(jīng)甲乙雙方簽字蓋章后生效。6.2終止條件：（1）合同約定的審計工作完成。（2）甲乙雙方協(xié)商一致，解除合同。6.3終止程序：合同終止前，乙方應(yīng)向甲方提交審計報告，甲方應(yīng)在收到審計報告之日起15日內(nèi)對審計報告進(jìn)行審核。6.4終止后果：（1）合同終止后，乙方應(yīng)將審計過程中獲得的資料、數(shù)據(jù)等歸還甲方。（2）合同終止后，甲乙雙方應(yīng)按照合同約定支付相應(yīng)費(fèi)用。七、費(fèi)用與支付7.1費(fèi)用構(gòu)成：（1）審計費(fèi)用：乙方根據(jù)實際工作量和難度，按照市場標(biāo)準(zhǔn)收取審計費(fèi)用。（2）差旅費(fèi)用：乙方在履行審計職責(zé)過程中產(chǎn)生的差旅費(fèi)用，包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)等。（3）資料費(fèi)：乙方在審計過程中使用甲方提供的資料產(chǎn)生的費(fèi)用。7.2支付方式：（1）甲方應(yīng)按照合同約定，在合同生效之日起5個工作日內(nèi)支付乙方50%的審計費(fèi)用作為預(yù)付款。（2）審計工作完成后，乙方應(yīng)在收到甲方確認(rèn)的審計報告之日起10個工作日內(nèi)，向甲方提交正式的審計費(fèi)用發(fā)票。（3）甲方應(yīng)在收到發(fā)票之日起15個工作日內(nèi)支付剩余的50%審計費(fèi)用。7.3支付時間：（1）預(yù)付款支付時間：合同生效之日起5個工作日內(nèi)。（2）剩余審計費(fèi)用支付時間：審計報告確認(rèn)之日起15個工作日內(nèi)。7.4支付條款：（1）甲方支付乙方費(fèi)用時，應(yīng)使用銀行轉(zhuǎn)賬方式，并將付款憑證發(fā)送至乙方指定賬戶。（2）乙方應(yīng)在收到甲方支付憑證后，向甲方提供相應(yīng)的支付確認(rèn)函。八、違約責(zé)任8.1甲方違約：（1）甲方未按合同約定支付費(fèi)用，應(yīng)向乙方支付違約金，違約金為應(yīng)付未付款項的10%。（2）甲方單方面終止合同，應(yīng)向乙方支付違約金，違約金為已付款項的10%。8.2乙方違約：（1）乙方未按合同約定完成審計工作，應(yīng)向甲方支付違約金，違約金為合同總價款的10%。（2）乙方泄露甲方商業(yè)秘密，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，并賠償甲方因此遭受的損失。8.3賠償金額和方式：（1）違約金和賠償金額應(yīng)一次性支付。（2）違約方應(yīng)承擔(dān)因違約行為給對方造成的直接經(jīng)濟(jì)損失。九、保密條款9.1保密內(nèi)容：（1）本合同涉及的甲方業(yè)務(wù)信息、財務(wù)數(shù)據(jù)、客戶信息等。（2）乙方在審計過程中獲得的任何商業(yè)秘密、技術(shù)秘密等。9.2保密期限：本合同約定的保密期限自合同生效之日起至合同終止后3年。9.3保密履行方式：（1）乙方應(yīng)建立健全保密制度，確保保密內(nèi)容的保密性。（2）乙方應(yīng)對其員工進(jìn)行保密教育，確保保密內(nèi)容的保密性。十、不可抗力10.1不可抗力定義：不可抗力是指合同簽訂后發(fā)生的，不能預(yù)見、不能避免并不能克服的客觀情況，包括自然災(zāi)害、社會事件等。10.2不可抗力事件：（1）地震、洪水、火災(zāi)等自然災(zāi)害。（2）戰(zhàn)爭、罷工、政府行為等社會事件。10.3不可抗力發(fā)生時的責(zé)任和義務(wù)：（1）發(fā)生不可抗力事件時，雙方應(yīng)及時通知對方。（2）不可抗力事件發(fā)生后，雙方應(yīng)協(xié)商解決合同履行問題。10.4不可抗力實例：（1）地震導(dǎo)致乙方無法正常開展工作。（2）政府政策調(diào)整導(dǎo)致甲方業(yè)務(wù)中斷。十一、爭議解決11.1協(xié)商解決：（1）雙方應(yīng)友好協(xié)商解決合同履行過程中產(chǎn)生的爭議。（2）協(xié)商期限為收到爭議通知之日起30日內(nèi)。11.2調(diào)解、仲裁或訴訟：（1）協(xié)商不成的，雙方可向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。（2）雙方也可約定提交仲裁機(jī)構(gòu)進(jìn)行仲裁。十二、合同的轉(zhuǎn)讓12.1轉(zhuǎn)讓規(guī)定：（1）未經(jīng)對方同意，任何一方不得轉(zhuǎn)讓或以其他方式轉(zhuǎn)讓其在本合同項下的權(quán)利和義務(wù)。（2）如需轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)提前30日書面通知對方，并取得對方的書面同意。12.2不得轉(zhuǎn)讓的情形：（1）涉及國家安全、商業(yè)秘密等特殊業(yè)務(wù)的。（2）法律法規(guī)禁止轉(zhuǎn)讓的。十三、權(quán)利的保留13.1權(quán)力保留：（1）本合同簽訂后，除非雙方另有約定，否則甲方保留對擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制與審計工作的監(jiān)督權(quán)。（2）乙方在合同履行期間，未經(jīng)甲方同意，不得將其權(quán)利轉(zhuǎn)讓給第三方。13.2特殊權(quán)力保留：（1）甲方保留對乙方審計結(jié)果的最終解釋權(quán)。（2）乙方在執(zhí)行審計任務(wù)時，應(yīng)遵守國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。十四、合同的修改和補(bǔ)充14.1修改和補(bǔ)充程序：（1）對本合同的修改和補(bǔ)充，必須以書面形式進(jìn)行，并由雙方簽字蓋章。（2）修改和補(bǔ)充的內(nèi)容成為本合同的有效組成部分。14.2修改和補(bǔ)充效力：（1）修改和補(bǔ)充的內(nèi)容具有與本合同同等法律效力。（2）修改和補(bǔ)充的內(nèi)容自雙方簽字蓋章之日起生效。十五、協(xié)助與配合15.1相互協(xié)作事項：（1）雙方應(yīng)積極合作，共同推進(jìn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制與審計工作的順利進(jìn)行。（2）甲方應(yīng)提供乙方開展審計工作所需的相關(guān)資料和協(xié)助。15.2協(xié)作與配合方式：（1）雙方應(yīng)定期召開會議，討論和解決合同履行過程中出現(xiàn)的問題。（2）雙方應(yīng)保持溝通渠道暢通，及時交流相關(guān)信息。十六、其他條款16.1法律適用：本合同適用中華人民共和國法律。16.2合同的完整性和獨(dú)立性：本合同構(gòu)成雙方之間關(guān)于擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制與審計工作的完整協(xié)議，取代了之前所有口頭或書面協(xié)議。16.3增減條款：（1）本合同任何條款的增減，必須經(jīng)雙方協(xié)商一致，并以書面形式修改。（2）未經(jīng)雙方書面同意，任何一方不得單方面修改或增減本合同條款。十七、簽字、日期、蓋章甲方（蓋章）：乙方（蓋章）：甲方代表（簽字）：乙方代表（簽字）：簽訂日期：____年____月____日附件及其他說明解釋一、附件列表：1.甲方提供的擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度文件。2.甲方提供的擔(dān)保機(jī)構(gòu)財務(wù)報表和相關(guān)資料。3.乙方提交的審計工作計劃和時間表。4.乙方提交的審計報告及改進(jìn)建議。5.雙方簽訂的保密協(xié)議。6.雙方簽訂的合同補(bǔ)充協(xié)議（如有）。7.任何其他雙方認(rèn)為需要作為合同附件的文件。二、違約行為及認(rèn)定：1.甲方的違約行為及認(rèn)定：未按合同約定支付費(fèi)用，認(rèn)定為違約行為。單方面終止合同，認(rèn)定為違約行為。未提供完整、準(zhǔn)確的資料，影響審計工作，認(rèn)定為違約行為。2.乙方的違約行為及認(rèn)定：未按合同約定完成審計工作，認(rèn)定為違約行為。泄露甲方商業(yè)秘密，認(rèn)定為違約行為。未遵守保密協(xié)議，認(rèn)定為違約行為。三、法律名詞及解釋：1.內(nèi)部控制：指企業(yè)為達(dá)到經(jīng)營目標(biāo)，確保資產(chǎn)安全、財務(wù)報告真實、合規(guī)，對各項業(yè)務(wù)活動進(jìn)行組織、規(guī)劃、指導(dǎo)和