銀行人員從業(yè)資格考試《公司信貸》（初級）模擬練習(xí)試題及答案

銀行人員從業(yè)資格考試《公司信貸》（初

級）模擬練習(xí)試題及答案

1.企業(yè)季節(jié)性資產(chǎn)增加的主要融資渠道有（）。［2016年5月真題］

A.評估營運資本投資需求的時間和金額

B.銀行貸款

C.季節(jié)性負(fù)債增加，例如應(yīng)付賬款和應(yīng)計費用

D.決定合適的季節(jié)性貸款結(jié)構(gòu)及償還時間表

E.內(nèi)部融資，來自公司內(nèi)部的現(xiàn)金和有價證券

【答案】：B|C|E

【解析】：

存貨和應(yīng)收賬款等資產(chǎn)的季節(jié)性增加需要現(xiàn)金去滿足其增長的需要。

季節(jié)性資產(chǎn)增加的主要融資渠道有三個：①季節(jié)性商業(yè)負(fù)債增加，包

括應(yīng)付賬款和應(yīng)計費用；②內(nèi)部融資，來自公司內(nèi)部的現(xiàn)金和有價證

券；③銀行貸款。

2.票據(jù)貼現(xiàn)屬于（）。［2017年6月真題］

A.長期融資

B.中期融資

C.短期融資

D,中長期融資

【答案】：C

【解析】：

紙質(zhì)票據(jù)貼現(xiàn)的期限最長不得超過6個月，貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起

到票據(jù)到期日止。

3,在行業(yè)發(fā)展四階段中，成長階段代表（）程度的風(fēng)險。

A.高等

B.中等

C.低等

D.最高

【答案】：B

【解析】：

成長階段的企業(yè)代表中等程度的風(fēng)險，但是這一階段也同時擁有所有

階段中最大的機會，因為現(xiàn)金和資本需求非常大。由于行業(yè)發(fā)展和變

化仍然非常迅速，將會導(dǎo)致持續(xù)不斷的不確定風(fēng)險，很多企業(yè)在這一

階段將會失敗，或者無法承受競爭壓力而選擇退出。

4.從資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)來看，長期資產(chǎn)應(yīng)曰和支持，短

期資產(chǎn)則由支持。（）

A.長期負(fù)債；流動資產(chǎn)；短期資金

B.長期投資；所有者權(quán)益；短期投資

C.長期投資；短期資金；所有者權(quán)益

D.長期資金；所有者權(quán)益；短期資金

【答案】：D

【解析】：

從資產(chǎn)負(fù)債表的合理結(jié)構(gòu)來看，長期資產(chǎn)應(yīng)由長期資金和所有者權(quán)益

支持，短期資產(chǎn)則由短期資金支持。對短期資產(chǎn)不全由短期資金支持、

長期資產(chǎn)也不全由長期資金支持的情況，如果處理不善，就會出現(xiàn)問

題。

5.某企業(yè)2015年末流動比率為2,年末流動負(fù)債為8000萬元，年末

流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例為40%,年初與年末資產(chǎn)總額相同，其中無

形資產(chǎn)4000萬元，年末資產(chǎn)負(fù)債率為50%。則該企業(yè)年末負(fù)債與所

有者權(quán)益比率和負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率分別應(yīng)為（）。

A.100%,125%

B.100%,80%

C.200%,125%

D.200%,80%

【答案】：A

【解析】：

流動比率=流動資產(chǎn)/流動負(fù)債X100%=2,即年末流動資產(chǎn)為16000

萬元。年末流動資產(chǎn)/年末總資產(chǎn)=40%,即年末總資產(chǎn)為16000/W%

=40000萬元。年末資產(chǎn)負(fù)債率=年末負(fù)債總額/年末資產(chǎn)總額又

100%=50%,即年末負(fù)債總額為20000萬元。所有者權(quán)益=資產(chǎn)一負(fù)

債=40000—20000=20000（萬元）。負(fù)債與所有者權(quán)益比率=負(fù)債總

額/所有者權(quán)益X100%=20000〃0000xi00%=100%。有形凈資產(chǎn)=

所有者權(quán)益一無形資產(chǎn)一遞延資產(chǎn)=20000—4000=16000（萬元）。

負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率=負(fù)債總額/有形凈資產(chǎn)X100%=

20000/16000X100%=125%。

6.根據(jù)《貸款通則》，自營貸款期限最長一般不得超過，票據(jù)

貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期最長不得超過。（）［2016年10月真題］

A.10年；6個月

B.6年；6個月

C6年;10個月

D.10年;10個月

【答案】：A

【解析】：

《貸款通則》有關(guān)期限的相關(guān)規(guī)定包括：①自營貸款期限最長一般不

得超過10年，超過10年應(yīng)當(dāng)報中國人民銀行備案；②紙質(zhì)票據(jù)貼現(xiàn)

的期限最長不得超過6個月，貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日

止。

7.應(yīng)包含項目合法性要件取得情況的貸前調(diào)查報告為（）o

A.商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸款貸前調(diào)查報告

B.銀行流動資金貸款貸前調(diào)查報告

C.擔(dān)保貸款貸前調(diào)查報告

D.抵押貸款貸前調(diào)查報告

【答案】：A

【解析】：

固定資產(chǎn)貸款貸前調(diào)查報告內(nèi)容除需滿足貸前調(diào)查報告內(nèi)容一般要

求外，還需包括有關(guān)用款項目的以下內(nèi)容：①項目合法性要件取得情

況;②投資估算與資金籌措安排情況;③項目建設(shè)必要性及技術(shù)情況;

④項目配套條件落實情況；⑤項目效益情況；⑥項目風(fēng)險分析。

8.狹義的依法收貸的手段包括（）o

A.保全

B.訴訟

C.仲裁

D.扣收

E.催收

【答案】:A|B

【解析】：

依法收貸的手段包括：①提起訴訟；②財產(chǎn)保全；③申請支付令；④

申請強制執(zhí)行；⑤申請債務(wù)人破產(chǎn)。

.信貸產(chǎn)品主要包括（

9）o

A.保函

B.貸款

C.擔(dān)保

D.承兌

E.信用證

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

信貸產(chǎn)品是指特定產(chǎn)品要素組合下的信貸服務(wù)品種，主要包括貸款、

擔(dān)保、承兌、保函、信用證等。

10.銀行業(yè)金融機構(gòu)根據(jù)借款人的有效貸款需求，主要通過貸款人受

托支付的方式，將貸款資金支付給符合合同約定的借款人交易對象的

過程是公司信貸管理中的（）原則。

A.協(xié)議承諾

B.貸后管理

C.誠信申貸

D.實貸實付

【答案】：D

【解析】：

實貸實付是指銀行業(yè)金融機構(gòu)根據(jù)借款人的有效貸款需求，主要通過

貸款人受托支付的方式，將貸款資金支付給符合合同約定的借款人交

易對象的過程。實貸實付原則的關(guān)鍵是讓借款人按照貸款合同的約定

用途使用貸款資金，減少貸款挪用的風(fēng)險。

1L關(guān)于貸款抵押物的保全，下列表述錯誤的是（）o

A.在抵押期間，若抵押物價值減少時，銀行無權(quán)要求抵押人恢復(fù)抵押

物的價值，或者追加等值的擔(dān)保

B.在抵押期間，銀行若發(fā)現(xiàn)抵押人對抵押物使用不當(dāng)或保管不善，足

以使抵押物價值減少時，有權(quán)要求抵押人停止其行為

C.抵押權(quán)與其擔(dān)保的債權(quán)同時存在，債權(quán)消失的，抵押權(quán)也消失

D.在抵押期間，若抵押物價值減少時?，銀行有權(quán)要求抵押人恢復(fù)抵押

物的價值，或者提供與減少的價值相等的擔(dān)保

【答案】：A

【解析】：

A項，在抵押期間，若抵押物價值減少時，銀行有權(quán)要求抵押人恢復(fù)

抵押物的價值，或者提供與減少的價值相等的擔(dān)保。若抵押人對抵押

物價值減少無過錯的，銀行只能在抵押人因損害而得到的賠償范圍內(nèi)

要求提供擔(dān)保。其抵押物未減少的部分，仍作為債權(quán)的擔(dān)保。

12.以下關(guān)于客戶財務(wù)分析，說法錯誤的是（）。

A.盈利是借款人償債資金的唯一來源，客戶盈利水平越高、持久性越

強，債權(quán)風(fēng)險越小

B.客戶財務(wù)分析一般包含客戶償債能力、盈利能力和資金結(jié)構(gòu)等方面

的分析

C.客戶營運能力不僅反映其資產(chǎn)管理水平和資產(chǎn)配置組合能力，也影

響其償債能力和盈利能力

D.所有者權(quán)益代表投資者對凈資產(chǎn)的所有權(quán)，凈資產(chǎn)是借款人全部資

產(chǎn)減去全部負(fù)債的凈額

【答案】：A

【解析】：

盈利是借款人償還債務(wù)的重要資金來源，但不是唯一來源。借款人盈

利能力越強，還本付息的資金來源越有保障，債權(quán)的風(fēng)險越小。

13.下列選項中，屬于固定資產(chǎn)貸款貸前調(diào)查報告中建設(shè)項目效益分

析內(nèi)容的有（）o

A.流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的動態(tài)平衡

B.相關(guān)財務(wù)指標(biāo)

C.敏感性分析

D.銀行獲得的收益預(yù)測

E.盈虧平衡點分析

【答案】：B|C|E

【解析】：

固定資產(chǎn)貸款貸前調(diào)查報告中反映項目效益情況主要內(nèi)容包括：相關(guān)

財務(wù)指標(biāo)、財務(wù)現(xiàn)金流量和各年累計盈余資金是否出現(xiàn)負(fù)值、盈虧平

衡點分析、敏感性分析等內(nèi)容。

14.下列有關(guān)商業(yè)銀行流動資金貸款受托支付的表述，錯誤的是（）。

A.商業(yè)銀行應(yīng)制定完善的貸款人受托支付的操作制度，明確放款執(zhí)行

部門內(nèi)部的資料流轉(zhuǎn)要求和審核規(guī)則

B.貸款支付后因借款人交易對手原因?qū)е峦丝畹模J款人應(yīng)及時通知

借款人重新付款并審核

C.商業(yè)銀行應(yīng)要求借款人提交貸款用途證明材料，但借款人無須逐筆

提交能夠反映所提款項用途的詳細(xì)證明材料

D.貸款人受托支付是實貸實付的主要體現(xiàn)方式，最能體現(xiàn)實貸實付的

核心要求

【答案】：C

【解析】：

C項，在受托支付方式下，銀行業(yè)金融機構(gòu)除須要求借款人提供提款

通知書、借據(jù)外，逐應(yīng)要求借款人提交貸款用途證明材料。借款人應(yīng)

逐筆提交能夠反映所提款項用途的詳細(xì)證明材料，如交易合同、貨物

單據(jù)、共同簽證單、付款文件等。

15.某公司年初流動比率為2.2,速動比率為1.0；年末流動比率為2.5,

速動比率為0.8。在其他條件不變的情況下，下列各項中可以解釋年

初與年末差異的是（）。

A.存貨增加，現(xiàn)金小幅減少

B.應(yīng)收賬款的收回速度加快

C.相對于現(xiàn)金銷售，賒銷增加

D.應(yīng)付賬款增加

【答案】：A

【解析】：

流動比率=流動資產(chǎn)/流動負(fù)債；速動比率=速動資產(chǎn)/流動負(fù)債；速

動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)一存貨一預(yù)付賬款一待灘費用。當(dāng)存貨增加，現(xiàn)金

小幅減少時就會導(dǎo)致流動比率提高，速動比率降低。B項，企業(yè)收回

應(yīng)收賬款，會使應(yīng)收賬款減少，貨幣資金相應(yīng)增加，因而不會改變流

動比率和速動比率；C項，賒銷增加會使應(yīng)收賬款增加，因而會提高

流動比率和速動比率；D項，應(yīng)付賬款增加會使流動負(fù)債增加，導(dǎo)致

流動比率和速動比率都減小。

16.()是指由非政府部門的民間金融組織確定的利率。［2009年10

月真題］

A.法定利率

B.基準(zhǔn)利率

C.行業(yè)公定利率

D.市場利率

【答案】：C

【解析】：

行業(yè)公定利率是指由非政府部門的民間金融組織，如銀行業(yè)協(xié)會等確

定的利率，該利率對會員銀行具有約束力。

17.下列情況中，會導(dǎo)致企業(yè)產(chǎn)生借款需求的有()。

A.應(yīng)收賬款增加

B.應(yīng)付賬款增加

C.存貨增加

D.應(yīng)收賬款減少

E.應(yīng)付賬款減少

【答案】：A|C|E

【解析】：

如果公司的現(xiàn)金需求超過了現(xiàn)金供給，那么資產(chǎn)效率下降和商業(yè)信用

減少可能成為公司貸款的原因。通常，應(yīng)收賬款、存貨的增加，以及

應(yīng)付賬款的減少將形成企業(yè)的借款需求。

18.下列選項中，不屬于公司的非預(yù)期性支出的是（）o

A.法律訴訟費

B.保險之外的損失

C.解雇員工產(chǎn)生的費用

D.原材料采購款

【答案】：D

【解析】：

公司可能會遇到意外的非預(yù)期性支出，比如保險之外的損失、與公司

重組和員工解雇相關(guān)的費用、法律訴訟費等，一旦這些費用超過了公

司的現(xiàn)金儲備，就會導(dǎo)致公司的借款需求C為此，公司在申請貸款的

過程中，其管理層需要向銀行說明公司出現(xiàn)了意外的非預(yù)期性支出，

并解釋其具體情況。

19.下列關(guān)于抵押物認(rèn)定的表述錯誤的是（）。

A.對于國有企業(yè)以土地所有權(quán)抵押的，要有董事會同意的證明

B.用共有財產(chǎn)作抵押時「應(yīng)取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人

所有的份額為限

C.集體所有制企業(yè)和股份制企業(yè)用其財產(chǎn)作抵押時，除應(yīng)該核對抵押

物所有權(quán)外，還應(yīng)驗證董事會或職工代表大會同意的證明

D.實行租賃經(jīng)營責(zé)任制的企業(yè)，要有產(chǎn)權(quán)單位同意的證明

【答案】：A

【解析】：

A項，根據(jù)《物權(quán)法》的規(guī)定，土地所有權(quán)不得抵押。

20.商業(yè)銀行辦理信貸業(yè)務(wù)時，下列做法正確的有（）。

A.對于審批日至放款核準(zhǔn)日間隔超過一定期限的，應(yīng)審核此期間借款

人是否發(fā)生重大風(fēng)險變化

B.借款人用于建設(shè)項目的其他資金應(yīng)先于貸款或與貸款同比例支用

C.貸款原則上可以用于借款人的資本金、股本金和企業(yè)其他需自籌資

金的融資

D.在固定資產(chǎn)貸款發(fā)放過程中，銀行應(yīng)按照完成工程量的進(jìn)度發(fā)放貸

款

E.在審查擔(dān)保類文件時，信貸人員應(yīng)特別注意抵（質(zhì)）押協(xié)議生效的

前提條件

【答案】：A|B|D|E

【解析】：

C項，銀行辦理信貸業(yè)務(wù)時，需審查建設(shè)項目的資木金是否已足領(lǐng)到

位，即使因特殊原因不能按時足額到位，貸款支取的比例也應(yīng)同步低

于借款人資本金到位的比例。此外，貸款原則上不能用于借款人的資

本金、股本金和企業(yè)其他需自籌資金的融資。

.下列關(guān)于貸款的質(zhì)押與抵押的區(qū)別，錯誤的是（

21）o

A.標(biāo)的物的占有權(quán)是否發(fā)生轉(zhuǎn)移不同：抵押權(quán)的設(shè)立不轉(zhuǎn)移抵押標(biāo)的

物的占有權(quán)，而質(zhì)權(quán)的設(shè)立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標(biāo)的物的占有權(quán)

B.對標(biāo)的物孳息的收取權(quán)不同：在質(zhì)押期間，質(zhì)權(quán)人依法有權(quán)收取質(zhì)

物所生的天然孳息和法定孳息，而抵押權(quán)人尢權(quán)收取

C.標(biāo)的物的范圍不同：質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物為動產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)利，抵押權(quán)的標(biāo)

的物一般是動產(chǎn)和不動產(chǎn)，以不動產(chǎn)最常見

D.受償順序不同：抵押權(quán)無受償順序，而質(zhì)押權(quán)有

【答案】：D

【解析】：

D項，在質(zhì)權(quán)設(shè)立的情況下，一物只能設(shè)立一個質(zhì)押權(quán)，因而不存在

受償?shù)捻樞騿栴}。而一物可設(shè)數(shù)個抵押權(quán)，當(dāng)數(shù)個抵押權(quán)并存時，有

受償?shù)南群箜樞蛑帧?/p>

22.信貸人員對客戶法人治理結(jié)構(gòu)的評價要著重考慮的因素有（

A.高管人員的素質(zhì)

B.信譽狀況

C.董事會組成結(jié)構(gòu)

D.對內(nèi)部控制人約束和激勵

E.控股股東行為的規(guī)范

【答案】：C|D|E

【解析】：

信貸人員對客戶法人治理結(jié)構(gòu)的評價要著重關(guān)注控股股東行為的規(guī)

范，董事會組成結(jié)構(gòu)、運作方式和決策規(guī)則，以及對內(nèi)部控制人的激

勵約束等幾方面因素。

23.根據(jù)《貸款風(fēng)險分類指引》的要求，商業(yè)銀行應(yīng)至少（）對全部

貸款分類進(jìn)行檢查和評估。

A.每年

B.每季度

C.每月

D.每半年

【答案】：A

【解析】：

《貸款風(fēng)險分類指引》要求商業(yè)銀行貸款分類應(yīng)遵循真實性原則，真

實客觀地反映貸款的風(fēng)險狀況。商業(yè)銀行內(nèi)部審計部門應(yīng)對貸款分類

進(jìn)行檢查和評估，頻率每年不得少于一次。

24.授權(quán)適度原則指銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)按照信貸風(fēng)險控制和（）兩方

面的要求，合理確定授權(quán)金額及行權(quán)方式，以實現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)的平衡。

A.擴大貸款數(shù)額

B.提高審批效率

C.獲取最大利息收入

D.提高貸款份額

【答案】：B

【解析】：

授權(quán)適度原則是指銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)兼顧信貸風(fēng)險控制和提高審批

效率兩方面的要求，合理確定授權(quán)金額及行權(quán)方式，以實現(xiàn)集權(quán)與分

權(quán)的平衡。實行轉(zhuǎn)授權(quán)的，在金額、種類和范圍上均不得大于原授權(quán)。

25.對可能因債務(wù)人一方的行為或者其他原因，使判決不能執(zhí)行或者

難以執(zhí)行的案件，人民法院根據(jù)債權(quán)銀行的申請裁定或者在必要時不

經(jīng)申請自行裁定采取的財產(chǎn)保全措施屬于（）。

A.訴后財產(chǎn)保全

B.訴前財產(chǎn)保全

C.訴中財產(chǎn)保全

D.訴訟財產(chǎn)保全

【答案】：C

【解析】：

財產(chǎn)保全分為兩種：訴前財產(chǎn)保全和訴中財產(chǎn)保全。訴前財產(chǎn)保全是

指債權(quán)銀行因情況緊急，不立即申請財產(chǎn)保全將會使其合法權(quán)益受到

難以彌補的損失，因而在起訴前向人民法院申請采取財產(chǎn)保全措施。

訴中財產(chǎn)保全的含義如題干所述。

26.商業(yè)銀行需審查建設(shè)項目的資木金是否已足額到位，這符合銀行

貸款發(fā)放的（）要求。

A.計劃、比例放款

B.資本金足額

C.進(jìn)度放款

D.適宜相容

【答案】：B

【解析】：

資本金足額原則是指銀行需審查建設(shè)項目的資本金是否已足額到位。

即使因特殊原因不能按時足額到位，貸款支取的比例也應(yīng)同步低于借

款人資本金到位的比例。

27.自20世紀(jì)90年代以來，隨著我國股市在熊市與牛市之間的周期

性震蕩，我國券商行業(yè)的盈利也隨之大幅震蕩。在2005年熊市末期,

中國券商全線虧損，許多券商倒閉，之后隨著我國股市步入牛市，券

商的盈利又翻倍猛增，此種風(fēng)險屬于（）。

A.成長性風(fēng)險

B.市場集中度風(fēng)險

C.周期性風(fēng)險

D.行業(yè)壁壘風(fēng)險

【答案】：c

【解析】：

券商的盈利隨著我國股市的周期性波動而大幅波動，屬于周期性風(fēng)

險。

28.商業(yè)銀行應(yīng)具有與本行并購貸款業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的熟

悉并購相關(guān)（）等知識的專業(yè)人員。

A.法律

B,生產(chǎn)工藝

C.制造技術(shù)

D.行業(yè)

E.財務(wù)

【答案】:A|D|E

【解析】：

根據(jù)《商業(yè)銀行并購貸款風(fēng)險管理指引》第二十三條規(guī)定，商業(yè)銀行

應(yīng)具有與本行并購貸款業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的熟悉并購相關(guān)

法律、財務(wù)、行業(yè)等知識的專業(yè)人員。

29.目前我國家電行業(yè)產(chǎn)品成熟，產(chǎn)品差異化很小，產(chǎn)品質(zhì)量與技術(shù)

提升的空間都非常有限，由于產(chǎn)品的同質(zhì)化使得消費者可選擇的空間

擴大，從而導(dǎo)致各家電廠家競爭激烈，大打“價格戰(zhàn)”，則根據(jù)行業(yè)

成熟度四階段模型判斷，該行業(yè)處于（）o

A.啟動階段

B.成長階段

C.成熟階段

D.衰退階段

【答案】：C

【解析】：

處在成熟階段的行業(yè)增長較為穩(wěn)定，成熟期的產(chǎn)品和服務(wù)已經(jīng)非常標(biāo)

準(zhǔn)化，行業(yè)中的價格競爭非常激烈，新產(chǎn)品的出現(xiàn)速度也非常緩慢。

題中描述的特征符合四階段模型中成熟階段的特征。

30.以下關(guān)于客戶財務(wù)分析的說法錯誤的是（）。

A.客戶營運能力不僅反映其資產(chǎn)管理水平和資產(chǎn)配置組合能力，也影

響其償債能力和盈利能力

B.客戶財務(wù)分析一般包括償債能力、盈利能力、營運能力和資金結(jié)構(gòu)

等方面分析

C.資金結(jié)構(gòu)反映的是客戶全部資金來源中負(fù)債和所有者權(quán)益所占比

重和相互間的比例關(guān)系

D.盈利是借款人償債資金的惟一來源，客戶盈利水平越高、持久性越

強，債權(quán)風(fēng)險越小

【答案】：D

【解析】：

D項，盈利是借款人償還債務(wù)的重要資金來源。一般而言，借款人盈

利能力越強，還本付息的資金來源越有保障，債權(quán)的風(fēng)險越小。

31.假設(shè)一家公司的總資產(chǎn)為12000萬元，銷售收入18000萬元，總

負(fù)債3000萬元,凈利潤900萬元,則該公司的資本回報率ROE為（）。

[2017年10月真題]

A.30%

B.7.5%

C.10%

D.5%

【答案】：C

【解析】：

資本回報率(ROE)=凈利潤/所有者權(quán)益，其中，所有者權(quán)益=總資

產(chǎn)一總負(fù)債=12000—3000=9000(萬元)。因此，ROE=(900/9000)

X100%=10%。

32.對于抵押貸款，商業(yè)銀行要求借款人提供的材料一般應(yīng)包括()。

A.借款人同意將抵押物辦理保險手續(xù)并以銀行作為第一受益人的文

件材料

B.抵押人為外商投資企業(yè)或股份制企業(yè)的，應(yīng)出具同意提供抵押的董

事會決議和授權(quán)書

C.抵押物價值評估報告

D.抵押物權(quán)屬證明文件

E.抵押物清單

【答案】：B|C|D|E

【解析】：

實務(wù)操作中，客戶經(jīng)理要根據(jù)不同貸款種類性質(zhì)收集不同的材料。如

為抵（質(zhì)）押形式，借款人需提交：①抵（質(zhì)）押物清單；②抵（質(zhì)）

押物價值評估報告；③抵（質(zhì)）押物權(quán)屬證明文件；④如抵（質(zhì)）押

人為外商投資企業(yè)或股份制企業(yè)，應(yīng)出具同意提供抵（質(zhì)）押的董事

會決議和授權(quán)書。

33.在區(qū)域風(fēng)險分析時，評價信貸資產(chǎn)質(zhì)量的指標(biāo)主要有（）o[2016

年5月真題]

A.不良貸款率

B.信貸余額擴張系數(shù)

C.相對不良率

D.不良率變幅

E.利息實收率

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量是對區(qū)域信貸風(fēng)險狀況的直接反映，它是衡量內(nèi)部

風(fēng)險最重要的指標(biāo)。信貸資產(chǎn)質(zhì)量好，則表明該區(qū)域信貸風(fēng)險低。評

價信貸資產(chǎn)質(zhì)量主要有以下指標(biāo)：①不良貸款率；②相對不良率；③

不良率變幅；④信貸余額擴張系數(shù)；⑤不良貸款生成率；⑥不良貸款

剪刀差；⑦到期貸款現(xiàn)金回收率；⑧利息實收率。

34.法律訴訟費引起的公司借款需求屬于（）。［2017年6月真題］

A.非預(yù)期支出引起的需求變化

B,資產(chǎn)效率變化引起的需求變化

C.負(fù)債引起的需求變化

D.分紅引起的需求變化

【答案】：A

【解析】：

公司可能會遇到意外的非預(yù)期性支出，比如保險之外的損失、與公司

重組和員工解雇相關(guān)的費用、法律訴訟費等，一旦這些費用超過了公

司的現(xiàn)金儲備，就會導(dǎo)致公司的借款需求。

35.金融企業(yè)應(yīng)在每批次不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓工作結(jié)束后（）個工作日內(nèi)，

向同級財政部門和中國銀保監(jiān)會或其屬地派出機構(gòu)報告轉(zhuǎn)讓方案及

處置結(jié)果。

A.60

B.30

C.45

D.15

【答案】：B

【解析】：

金融企業(yè)應(yīng)在每批次不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓工作結(jié)束后（即金融企業(yè)向受讓資

產(chǎn)管理公司完成檔案移交）30個工作日內(nèi)，向同級財政部門和銀保

監(jiān)會或其屬地派出機構(gòu)報告轉(zhuǎn)讓方案及處置結(jié)果，其中中央管理的金

融企業(yè)報告財政部和銀保監(jiān)會，地方管理的金融企業(yè)報告同級財政部

門和其屬地派出機構(gòu)。同一報價日發(fā)生的批量轉(zhuǎn)讓行為作為一個批

次。

36.金融企業(yè)應(yīng)在每批次不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓工作結(jié)束后（）個工作日內(nèi)，

向同級財政部門和中國銀保監(jiān)會或其屬地派出機構(gòu)報告轉(zhuǎn)讓方案及

處置結(jié)果。

A.15

B.45

C.30

D.60

【答案】：C

【解析】：

金融企業(yè)應(yīng)在每批次不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓工作結(jié)束后（即金融企業(yè)向受讓資

產(chǎn)管理公司完成檔案移交）30個工作日內(nèi)，向同級財政部門和銀保

監(jiān)會或其屬地派出機構(gòu)報告轉(zhuǎn)讓方案及處置結(jié)果，其中中央管理的金

融企業(yè)報告財政部和銀保監(jiān)會，地方管理的金融企業(yè)報告同級財政部

門和其屬地派出機構(gòu)。同一報價日發(fā)生的批量轉(zhuǎn)讓行為作為一個批

次。

37,下列選項中，屬于客戶重組的基本方式的有（）o

A.合并

B.擴產(chǎn)

C.停產(chǎn)

D.重整

E.改組

【答案】：A|D|E

【解析】：

客戶重組包括重整、改組和合并三種基本方式，客戶在發(fā)展過程中進(jìn)

行重組是一種常見的現(xiàn)象，有正常原因也有非正常原因，需要認(rèn)真對

待并切實調(diào)查清楚。

38.下列關(guān)于貸款擔(dān)保的表述，正確的有（）。

A.擔(dān)保為銀行提供第一還款來源

B.對有擔(dān)保的貸款，只有借款人無可執(zhí)行財產(chǎn)時，方可追索擔(dān)保人

C.擔(dān)保協(xié)議只能與借款人外的第三人簽訂

D.貸款擔(dān)保是一種法律行為

E.貸款擔(dān)保增加貸款最終償還的可能性

【答案】：D|E

【解析】：

AE兩項，擔(dān)保為銀行提供了一個可以影響或控制的潛在還款來源，

從而增加了貸款最終償還的可能性；BC兩項，銀行與借款人及擔(dān)保

人簽訂擔(dān)保協(xié)議后，當(dāng)借款人無法償還本息時，銀行可以通過執(zhí)行擔(dān)

保來收回貸款本息；D項，貸款擔(dān)保是指為提高貸款償還的可能性，

降低銀行資金損失的風(fēng)險，銀行在發(fā)放貸款時要求借款人或第三方提

供擔(dān)保，以保障貸款債權(quán)實現(xiàn)的法律行為。

39.根據(jù)《貸款通則》的有關(guān)規(guī)定，下列關(guān)于借款人權(quán)利的表述，錯

誤的是（）o[2017年10月真題]

A.有權(quán)按借款合同約定提取和使用全部貸款

B.可以自主向其開戶銀行或其他銀行申請貸款

C.有權(quán)向銀行的上級監(jiān)管部門反映、舉報有關(guān)情況

D.經(jīng)第三方同意，可以直接向第三方轉(zhuǎn)讓債務(wù)

【答案】：D

【解析】：

根據(jù)《貸款通則》第十八條的規(guī)定，借款人的權(quán)利如下：①可以自主

向主辦銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機構(gòu)申請貸款并依條件取得貸款；②

有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款；③有權(quán)拒絕借款合同以外的附

加條件；④有權(quán)向銀行的上級監(jiān)管部門反映、舉報有關(guān)情況；⑤在征

得銀行同意后，有權(quán)向第三方轉(zhuǎn)讓債務(wù)。

40.()是指以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔(dān)一

般保證責(zé)任或者連帶保證責(zé)任而發(fā)放的貸款。

A.保證貸款

B.抵押貸款

C.票據(jù)貼現(xiàn)

D.質(zhì)押貸款

【答案】：A

【解析】：

保證貸款是指以第三人承諾在借款人不能填還貸款時，按約定承擔(dān)一

般保證責(zé)任或者連帶保證責(zé)任而發(fā)放的貸款。銀行一般要求保證人提

供連帶責(zé)任保證。B項，抵押貸款是指以借款人或第三人財產(chǎn)作為抵

押發(fā)放的貸款；C項，票據(jù)貼現(xiàn)是指貸款人以購買借款人未到期商業(yè)

票據(jù)的方式發(fā)放的貸款；D項，質(zhì)押貸款是指以借款人或第三人的動

產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)押物發(fā)放的貸款。

41.下列各項中，企業(yè)可直接用來償還銀行貸款的是()。［2018年6

月真題］

A,應(yīng)收賬款

B.利潤總額

C.現(xiàn)金

D.存貨

【答案】：C

【解析】：

利潤是償還貸款的來源，但不能直接用來償還貸款，償還貸款使用的

是現(xiàn)金。所以，貸款銀行最直接關(guān)心的應(yīng)該是借款人的現(xiàn)金流量。

42.下列關(guān)于《商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法》的表述，錯誤的是

()o

A,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完善的貸款風(fēng)險管理系統(tǒng)，在風(fēng)險識別、計量和

數(shù)據(jù)信息等方面為貸款損失準(zhǔn)備管理提供有效支持

B.商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備不得低于銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)設(shè)定的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)

C.辦法中所稱貸款損失準(zhǔn)備是指商業(yè)銀行在成本中列支，用以抵御貸

款風(fēng)險的準(zhǔn)備金，不包括在利潤分配中計提的一般風(fēng)險準(zhǔn)備

D.商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備連續(xù)六個月低于監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的，銀行業(yè)監(jiān)管機

構(gòu)向商業(yè)銀行發(fā)出風(fēng)險提示，并提出整改要求

【答案】：D

【解析】：

D項，根據(jù)《商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法》第二十三條，商業(yè)銀

行貸款損失準(zhǔn)備連續(xù)三個月低于監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的，銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)向商業(yè)

銀行發(fā)出風(fēng)險提示，并提出整改要求；連續(xù)六個月低于監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的，

銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的規(guī)定，

采取相應(yīng)監(jiān)管措施。

43.()是指銀行業(yè)金融機構(gòu)根據(jù)貸款項目進(jìn)度和有效貸款需求，在

借款人需要對外支付貸款資金時，根據(jù)借款人的提款申請以及支付委

托，將貸款資金主要通過貸款人受托支付的方式，支付給符合合同約

定的借款人交易對象的過程。

A.其他支付

B.受托支付

C.自主支付

D.實貸實付

【答案】：D

【解析】：

貸款支付的方式包括：實貸實付、受托支付和自主支付。其中，實貸

實付是指銀行業(yè)金融機構(gòu)根據(jù)貸款項目進(jìn)度和有效貸款需求，在借款

人需要對外支付貸款資金時，根據(jù)借款人的提款申請以及支付委托，

將貸款資金主要通過貸款人受托支付的方式，支付給符合合同約定的

借款人交易對象的過程。

44.貸款新規(guī)強調(diào)了銀行對借款人回款賬戶的動態(tài)監(jiān)測分析，對于流

動資金貸款賬戶，提出了（）賬戶的管理要求。

A.項g收入

B,還款準(zhǔn)備金

C.資金回籠

D.基本結(jié)算

【答案】：C

【解析】：

為引導(dǎo)銀行業(yè)金融機構(gòu)加強對借款人現(xiàn)金流的跟蹤分析，貸款新規(guī)特

別強調(diào)了對借款人資金用途的管理和對還款賬戶的動態(tài)監(jiān)測分析，并

針對固定資產(chǎn)貸款、項目融資、流動資金貸款的不同特點，分別提出

了對專門的還款準(zhǔn)備金賬戶、項目收入賬戶和資金回籠賬戶的管理要

求。

45.5CS是信貸分析中使用最廣泛的分析框架，5Cs分析包括的因素有

()o

A.資本(Capital)

B授信條件(Condition)

C.品德(Character)

D.抵押(Collateral)

E.還款能力(Capacity)

【答案】：A|C|D|E

【解析】：

5Cs系統(tǒng)指：①品德（Character）；②資本（Capital）；③還款能力

；④抵押；⑤經(jīng)營環(huán)境（

（Capacity）（Collateral）Condition）o

46.公司信貸的借款人主要是經(jīng)工商行政管理機關(guān)（或主管機關(guān)）核

準(zhǔn)登記的（）。［2015年10月真題］

A.政府機關(guān)

B.部門

C.企（事）業(yè)法人

D.個人

【答案】：C

【解析】：

公司信貸的借款人應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商行政管理機關(guān)（或主管機關(guān)）核準(zhǔn)登

記的企（事）業(yè)法人。借款人應(yīng)符合的要求有：①“誠信申貸”的基

木要求；②借款人的主體資格要求；③借款人經(jīng)營管理的合法合規(guī)性;

④借款人信用記錄良好；⑤貸款用途及還款來源明確合法。

47.信貸人員可以從客戶的生產(chǎn)流程入手，通過供、產(chǎn)、銷三個方面

分析客戶的經(jīng)營狀況，在銷售階段，信貸人員應(yīng)重點分析的是（）。

A.貨品質(zhì)量、價格和付款條件

B.客戶的經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)

C.客戶的技術(shù)水平

D.貨品的目標(biāo)客戶

【答案】：D

【解析】：

銷售階段的核心是市場，這包括銷售給誰，怎樣銷售，以什么條件銷

售等內(nèi)容。信貸人員應(yīng)重點調(diào)查以下方面：①目標(biāo)客戶；②銷售渠道;

③收款條件。

48.商業(yè)銀行受理新客戶貸款申請后，信貸業(yè)務(wù)人員通常要（）。［2015

年5月真題］

A.面談訪問進(jìn)行前期調(diào)查

B.確立貸款意向

C.正式開始貸前調(diào)查

D.直接做出貸款承諾

【答案】：A

【解析】：

尢論對于商業(yè)銀行主動營銷的客戶還是向商業(yè)銀行提出貸款需求的

客戶，信貸客戶經(jīng)理都應(yīng)盡可能通過安排面談等方式進(jìn)行前期調(diào)查。

前期調(diào)查的主要目的在于確定是否能夠受理該筆貸款業(yè)務(wù)，是否投入

更多的時間和精力進(jìn)行后續(xù)的貸款洽談，以及是否需要正式開始貸前

調(diào)查工作。

49.借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑本息不能按時足額償還

的貸款應(yīng)歸類為（）。

A.可疑

B.關(guān)注

C.次級

D.正常

【答案】：D

【解析】：

A項，可疑類貸款是指借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保,

也肯定要造成較大扳失；B項，關(guān)注類貸款是指盡管借款人目前有能

力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素；C項,

次級類貸款是指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營

業(yè)收入尢法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損

失。

50.下列選項中，屬于經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的是（）o[2017年10月真

題]

A,發(fā)行股票或債券帶來的現(xiàn)金流入

B.購置固定資產(chǎn)帶來的現(xiàn)金流出

C.增值稅銷項稅款和出口退稅帶來的現(xiàn)金流入

D,分配現(xiàn)金股利帶來的現(xiàn)金流出

【答案】：C

【解析】：

經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量至少應(yīng)當(dāng)單獨列示反映下列信息的項目：①

銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金；②收到的稅費返還；③收到其他與

經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金；④購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金；⑤支付給

職工以及為職工支付的現(xiàn)金；⑥支付的各項稅費；⑦支付其他與經(jīng)營

活動有關(guān)的現(xiàn)金。A項屬于籌資活動的現(xiàn)金流量；BD兩項屬于投資

活動的現(xiàn)金流量。

51.下列（）為按貸款經(jīng)營模式劃分的公司信貸種類。

A.房地產(chǎn)貸款

B.流動資產(chǎn)貸款

C.委托貸款

D.生產(chǎn)企業(yè)貸款

【答案】：C

【解析】：

公司信貸的種類是按一定分類方法和標(biāo)準(zhǔn)劃分的信貸類別，劃分信貸

種類是進(jìn)行貸款管理的需要，R的在于反映信貸品種的特點和信貸資

產(chǎn)的結(jié)構(gòu)。銀行貸款按貸款經(jīng)營模式劃分為自營貸款、委托貸款和特

定貸款。

52.客戶評級主標(biāo)尺是指將所有客戶的信用評級對應(yīng)到違約率區(qū)間，

即設(shè)定一個能夠區(qū)分客戶風(fēng)險程度、便于客戶差別化管理且符合監(jiān)管

要求的全行統(tǒng)一的違約概率和信用等級對應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)尺度。以下關(guān)于其

特征的表述錯誤的是（）。

A,每個風(fēng)險等級的客戶數(shù)占比沒有嚴(yán)格的限制

B.各個違約率區(qū)跨度（差值）應(yīng)該是單調(diào)且最好是按幾何級數(shù)方式增

加

C.主標(biāo)尺應(yīng)該以債務(wù)人真實的違約概率為標(biāo)準(zhǔn)劃分

D.違約率映射要綜合考慮銀行現(xiàn)有的評級和客戶分布

【答案】：A

【解析】：

主標(biāo)尺應(yīng)具備以下基本特征：①主標(biāo)尺應(yīng)該以債務(wù)人真實的違約概率

為標(biāo)準(zhǔn)劃分；②主標(biāo)尺應(yīng)該將違約概率連續(xù)且沒有重疊地映射到風(fēng)險

等級，應(yīng)該涵蓋銀行整體資產(chǎn)的信用風(fēng)險；③風(fēng)險等級的劃分足夠精

細(xì)可以分辨不同類型的風(fēng)險等級，相鄰等級的違約率不能變化過大，

各個違約率區(qū)間跨度（差值）應(yīng)該是單調(diào)且最好是按幾何級數(shù)方式增

加；④客戶不能過于集中在單個風(fēng)險等級，每個風(fēng)險等級的客戶數(shù)不

能超過總體客戶數(shù)的一定比例；⑤違約率映射要綜合考慮銀行現(xiàn)有的

評級和客戶分布。