王馬寨小學(xué)財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度

王馬寨學(xué)校財(cái)務(wù)管理內(nèi)掌控度第一章總則第一條目的和依據(jù)本規(guī)章制度旨在規(guī)范王馬寨學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作，建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)掌控度，確保資金的合理使用、會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確性和財(cái)務(wù)報(bào)告的完整性。依據(jù)《中華人民共和國(guó)教育法》《財(cái)政違法行為懲罰方法》等相關(guān)法律法規(guī)。第二條適用范圍本規(guī)章制度適用于王馬寨學(xué)校內(nèi)財(cái)務(wù)管理工作，包含財(cái)務(wù)收支、會(huì)計(jì)核算、資金管理等方面。第三條財(cái)務(wù)管理原則合法合規(guī)原則：財(cái)務(wù)管理必需遵守國(guó)家法律法規(guī)和學(xué)校有關(guān)規(guī)定。嚴(yán)謹(jǐn)專業(yè)原則：財(cái)務(wù)管理必需嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，確保會(huì)計(jì)核算準(zhǔn)確無(wú)誤。資金適度原則：財(cái)務(wù)管理必需合理布置資金使用，做到節(jié)省用途、優(yōu)化配置。第四條責(zé)任校長(zhǎng)負(fù)總責(zé)，負(fù)責(zé)全校財(cái)務(wù)管理工作。財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)日常財(cái)務(wù)工作的組織、協(xié)調(diào)與監(jiān)督。各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本部門財(cái)務(wù)管理工作的組織與實(shí)施。第二章財(cái)務(wù)收支管理第五條預(yù)算編制每年底，各部門負(fù)責(zé)人依照學(xué)校財(cái)務(wù)管理要求和預(yù)算編制原則，訂立本部門下一年度財(cái)務(wù)收支預(yù)算，并報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審核和批準(zhǔn)。預(yù)算編制原則包含合理性原則、科學(xué)性原則、可操作性原則和可比性原則。第六條收款管理學(xué)校統(tǒng)一設(shè)立收款賬戶，各部門將收到的款項(xiàng)及時(shí)存入該賬戶，不得私存。收款記錄必需認(rèn)真、準(zhǔn)確，包含收款金額、日期、來(lái)源等信息。同時(shí)，建立相應(yīng)的收據(jù)和發(fā)票管理制度。收款賬戶及相關(guān)信息必需妥當(dāng)保管，負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)賬務(wù)進(jìn)行定期檢查，并編制月度、年度收支情況報(bào)告。第七條支出管理支出必需依據(jù)預(yù)算，經(jīng)過(guò)審批程序，由財(cái)務(wù)主管審核并支出。支出方式應(yīng)選擇符合財(cái)務(wù)管理規(guī)定和安全、便捷的電子支出方式。支出記錄需認(rèn)真、準(zhǔn)確，包含支出金額、日期、對(duì)象等信息。同時(shí)，建立相關(guān)票據(jù)管理制度。第三章會(huì)計(jì)核算第八條會(huì)計(jì)基礎(chǔ)資料管理學(xué)校要建立完整、準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)檔案，包含基礎(chǔ)資料、憑證、賬簿等。基礎(chǔ)資料包含各類賬戶、核算項(xiàng)、往來(lái)單位等，應(yīng)定期進(jìn)行備份和更新。建立會(huì)計(jì)制度，規(guī)范會(huì)計(jì)科目的設(shè)置、賬務(wù)處理、財(cái)務(wù)報(bào)告等。第九條憑證管理會(huì)計(jì)憑證需依照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行填制，包含憑證的種類、編號(hào)、內(nèi)容要求等。憑證必需由經(jīng)過(guò)合法授權(quán)的人員填制、審核和簽字，憑證上的金額、日期、科目等信息必需準(zhǔn)確無(wú)誤。第十條賬簿管理學(xué)校要建立健全的會(huì)計(jì)賬簿，包含總賬、明細(xì)賬和日記賬等，確保會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確性和完整性。賬簿必需依照會(huì)計(jì)期間進(jìn)行記賬和結(jié)賬，定期進(jìn)行月度和年度的總結(jié)。第四章資金管理第十一條資金調(diào)度各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)主管報(bào)告本部門資金需求，財(cái)務(wù)主管依據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行合理調(diào)度，確保資金的合理調(diào)配和使用。第十二條資金監(jiān)管學(xué)校要建立健全的資金監(jiān)管制度，確保資金的安全和透亮。財(cái)務(wù)主管要定期對(duì)學(xué)校資金進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，保證資金使用情況的合理性和合規(guī)性。第十三條資金使用資金使用必需符合學(xué)校財(cái)務(wù)管理規(guī)定和預(yù)算編制原則，不得超出預(yù)算、挪用資金或進(jìn)行非法投資等行為。資金使用過(guò)程中要建立相應(yīng)的報(bào)賬、報(bào)銷和審批流程，確保資金使用的合理性和合規(guī)性。第五章監(jiān)督檢查第十四條監(jiān)督機(jī)制學(xué)校建立財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，定期對(duì)財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)矯正并提出改進(jìn)看法。學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作還要接受有關(guān)主管部門的監(jiān)督和檢查，搭配完成有關(guān)的考核和評(píng)估工作。第十五條責(zé)任追究對(duì)于違反財(cái)務(wù)管理規(guī)定、導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失或其他不良后果的，將依法依規(guī)進(jìn)行責(zé)任追究，包含紀(jì)律處分、行政懲罰甚至法律追究。第六章附則第十六條修訂與解釋本規(guī)章制度的解釋權(quán)和修改權(quán)歸王馬寨學(xué)校校長(zhǎng)辦公室全部，并經(jīng)有關(guān)主管部門審核批準(zhǔn)。第十七條實(shí)施時(shí)間本規(guī)章