財務(wù)規(guī)章管理制度十五篇

財務(wù)規(guī)章管理制度十五篇

財務(wù)規(guī)章管理制度十五篇

財務(wù)規(guī)章管理制度篇1

第一章、總則

第一條、為了加強(qiáng)學(xué)生社團(tuán)的財務(wù)管理，維護(hù)會員權(quán)益，確

保學(xué)生社團(tuán)的正常運行和健康發(fā)展，根據(jù)《四川大學(xué)學(xué)生社團(tuán)管

理條例》及相關(guān)法規(guī)制定本條例。社團(tuán)作為非營利性組織應(yīng)遵守

國家相應(yīng)的會計制度。

第二條、本條例由四川大學(xué)外國語學(xué)院團(tuán)委指導(dǎo)的學(xué)生社團(tuán)

聯(lián)合會制定，其工作職能為對社團(tuán)聯(lián)內(nèi)部財務(wù)情況進(jìn)行管理以及

對各學(xué)術(shù)型學(xué)生社團(tuán)財務(wù)狀況進(jìn)行監(jiān)督和審查，促進(jìn)社團(tuán)健康發(fā)

展。

第三條、本條例適用于四川大學(xué)外國語學(xué)院分團(tuán)委指導(dǎo)的學(xué)

術(shù)型學(xué)生社團(tuán)，即根據(jù)社團(tuán)創(chuàng)辦程序在外國語學(xué)院登記注冊的具

有固定章程的學(xué)術(shù)型學(xué)生團(tuán)體，其他社團(tuán)參照執(zhí)行。外國語學(xué)院

掛靠學(xué)生社團(tuán)的財務(wù)監(jiān)管可以本條例為指導(dǎo)，制定實施辦法。

第四條、社團(tuán)財務(wù)管理的主要內(nèi)容是：

（一）正確、合理地籌集、管理、使用資金，努力降低費用，

節(jié)約開支;

（二）認(rèn)真執(zhí)行會計制度，按照社團(tuán)統(tǒng)一的制度，及時、準(zhǔn)

確、完整地進(jìn)行會計核算，編制財務(wù)預(yù)決算，提高資金使用效益；

（三）建立和完善社團(tuán)內(nèi)部財務(wù)管理制度，加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督；

對嚴(yán)重違紀(jì)、損害公眾利益的收支行為應(yīng)及時向院團(tuán)委，學(xué)生社

團(tuán)聯(lián)合會報告、檢舉；

第五條、學(xué)院團(tuán)委要求學(xué)院社團(tuán)聯(lián)對各個學(xué)術(shù)型社團(tuán)社長進(jìn)

行履職前的廉潔修身、學(xué)習(xí)財務(wù)管理制度，以督促社團(tuán)嚴(yán)格執(zhí)行

條例。

第二章、組織建設(shè)

第六條、各學(xué)生社團(tuán)建立財務(wù)管理機(jī)構(gòu)和管理制度，會計人

員負(fù)責(zé)掌管賬本，按時記賬，管理發(fā)票；保管現(xiàn)金，詳實地登記

好每一筆現(xiàn)金去向用途，做好現(xiàn)金日記賬。應(yīng)注意資金安全，對

所管理的資金負(fù)責(zé)。會計行使管理本協(xié)會財務(wù)的職責(zé)并接受協(xié)會

其他成員的監(jiān)督。

第七條、學(xué)生社團(tuán)負(fù)責(zé)人（會長、副會長）不得兼任會計。如

果該項經(jīng)費涉及報賬，每一筆經(jīng)費開又由會長、會計、至少一名

活動費用經(jīng)手人（會長和活動經(jīng)手人K得與會計重合）共同在發(fā)

票上簽字方可予以報銷；發(fā)票上需注明經(jīng)費使用的具體情況（含

購買物品明細(xì)）。

第八條、學(xué)生社團(tuán)每學(xué)期末召開會員大會，會計向全體會員

公布經(jīng)費收支情況。

第九條、由外國語學(xué)院社團(tuán)聯(lián)統(tǒng)籌各學(xué)生社團(tuán)會計組成學(xué)生

社團(tuán)財務(wù)管理委員會，監(jiān)督各學(xué)生社團(tuán)財務(wù)狀況的工作職能。

第三章、經(jīng)費來源

第十二條、社團(tuán)的活動經(jīng)費，原則上分為兩個來源。

一、在上一學(xué)年的優(yōu)秀社團(tuán)評比中獲得獎金的社團(tuán)，原則上

以獎金為社團(tuán)資金來源，不允許其他活動資金來源。經(jīng)費使用不

需要報銷，但需要做好現(xiàn)金日記賬，記錄好資金去向用途。

二、成立未滿一年的‘學(xué)術(shù)型社團(tuán)或者在上一學(xué)年的社團(tuán)評比

中未獲得獎金的社團(tuán)，根據(jù)活動開展情況學(xué)院可以提供少量活動

經(jīng)費，需要在做好資金去向用途賬本的同時，嚴(yán)格按照規(guī)定走報

賬程序。

第四章、財務(wù)管理

第十三條、學(xué)生社團(tuán)財產(chǎn)歸學(xué)生社團(tuán)集體所有，任何人不得

侵占、私分或挪用社團(tuán)的財產(chǎn)，亦不得在社團(tuán)成員中分配；社團(tuán)

的經(jīng)費必須用于章程規(guī)定范圍內(nèi)的活動，社團(tuán)負(fù)責(zé)人或其他成員

須嚴(yán)格遵循學(xué)校相關(guān)財務(wù)制度及社團(tuán)內(nèi)部經(jīng)費管理規(guī)范的要求，

應(yīng)自覺接受學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會的監(jiān)督。

第十四條、社團(tuán)自成立之始即應(yīng)建立財務(wù)收支賬目，賬目由

專人負(fù)責(zé)；每學(xué)期末，社團(tuán)的財務(wù)收支情況需以書面形式在qq群

等平臺向社團(tuán)成員公開，并接受社團(tuán)成員及學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會等相

關(guān)部門的監(jiān)督和審查。

第十五條、社團(tuán)在申請活動時，需要寫明詳細(xì)的經(jīng)費預(yù)算，

并請社團(tuán)負(fù)責(zé)人進(jìn)行審批，經(jīng)費審批后在會計處登記，然后持有

效憑證在出納處領(lǐng)取經(jīng)費。

第十六條、社團(tuán)成員可對自己認(rèn)為不合理的財務(wù)收支情況向

社團(tuán)財務(wù)管理委員會提出質(zhì)疑，社團(tuán)財務(wù)管理委員會責(zé)成社團(tuán)財

務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組予以答復(fù)C

第十七條、各學(xué)生社團(tuán)須注意經(jīng)費的合理使用，應(yīng)具備一定

的自律意識和節(jié)約觀念，確保年度收支的平衡。若出現(xiàn)財務(wù)赤字，

則四川大學(xué)學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會有權(quán)暫停言批其一切活動。在經(jīng)過整

改并經(jīng)社團(tuán)聯(lián)確認(rèn)取得成效后，方可繼續(xù)審批活動。

第十八條、四川大學(xué)學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會財務(wù)部定期召集社團(tuán)財

務(wù)管理委員會開會，各社團(tuán)的會計在會上對其協(xié)會財務(wù)狀況做詳

細(xì)報告，并討論財務(wù)管理方案。財務(wù)制度擬于每年12月份核定一

次；如需變更，應(yīng)在社團(tuán)財務(wù)管理委員會上公開征求意見，表決

通過。

第十九條、每年社團(tuán)換屆選舉后，原社團(tuán)的財務(wù)管理部門或

財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)將年度財務(wù)報告和財務(wù)清單移交給新一屆的社團(tuán)

財務(wù)管理部門或財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組，并由新一屆財務(wù)管理部門或財務(wù)

領(lǐng)導(dǎo)小組中的會計以本人名字開設(shè)獨立銀行賬戶，專款專戶專用，

確保上一年度的剩余經(jīng)費全部轉(zhuǎn)入下一年做社團(tuán)活動使用。

第二十條、社團(tuán)發(fā)生劃轉(zhuǎn)撤并時，應(yīng)對集體財產(chǎn)進(jìn)行清算。

社團(tuán)財務(wù)清算，應(yīng)當(dāng)在學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會財務(wù)部門、監(jiān)察部門的監(jiān)

督指導(dǎo)下，對社團(tuán)的資產(chǎn)進(jìn)行全面清理，編制財產(chǎn)目錄和債權(quán)、

債務(wù)清單，任何個人不得侵占、私分或挪用社團(tuán)的財產(chǎn)。劃轉(zhuǎn)撤

并的社團(tuán)清算結(jié)束后，經(jīng)由校團(tuán)委、掛靠學(xué)院批準(zhǔn)，其資產(chǎn)分別

按照下列辦法處理：

（一）因掛靠關(guān)系改變，全部資產(chǎn)無償移交；

（二）轉(zhuǎn)為非社團(tuán)單位或撤銷的社團(tuán)，全部資產(chǎn)扣除債務(wù)后，

由掛靠學(xué)院牽頭，在社團(tuán)在冊成員中進(jìn)行平均分配；若社團(tuán)在冊

成員放棄，則做好社團(tuán)資產(chǎn)的移交、接收、劃轉(zhuǎn)和管理工作，并

妥善處理好各項遺留問題。

（三）合并的社團(tuán)，全部資產(chǎn)移交接收單位或者新組建社團(tuán)。

第二H條、資金去向：

（一）社團(tuán)活動開支：社團(tuán)開展與其宗旨相關(guān)的各項活動；

（二）社團(tuán)內(nèi)部建設(shè)開支：包括社團(tuán)購置辦公用品或開展內(nèi)

部培訓(xùn)等支出；

（三）出版內(nèi)部刊物開支：包括編輯、出版等業(yè)務(wù)性支出；

（四）其他合理開支。（包括辦公用品、文體用品等物，食品

不計入內(nèi)）。

第二十二條、有下列情形之一者，由學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會給予預(yù)

警，責(zé)令限期整改；情節(jié)嚴(yán)重者，可依《學(xué)生社團(tuán)管理章程》等學(xué)

生社團(tuán)相關(guān)管理規(guī)定，撤銷社團(tuán)主要負(fù)責(zé)人的職務(wù)，直至對該學(xué)

生社團(tuán)予以撤銷登記。

（一）不編制財務(wù)預(yù)算和決算的；

（二）隱匿會員數(shù)量，私自截留會費收入的；

（三）隱匿其他各項收入的；

（四）對各項收入不出具統(tǒng)一收據(jù)的；

（五）虛列支出，冒領(lǐng)、多領(lǐng)社團(tuán)活動經(jīng)費的；

（六）不按規(guī)定設(shè)置財務(wù)管理部門或財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組的；

（七）侵占、私分或挪用社團(tuán)的財產(chǎn)的；

（A）由于保管不善使社團(tuán)資產(chǎn)嚴(yán)重流失的；

（九）其他嚴(yán)重違反社團(tuán)財經(jīng)紀(jì)律的行為。

第五章、附則

第二十三條、本條例解釋權(quán)歸四川大學(xué)外國語學(xué)院學(xué)生社團(tuán)

聯(lián)合會。

第二十四條、本條例自20_年5月起生效。

財務(wù)規(guī)章管理制度篇2

第一章總則

第一條為加強(qiáng)貨幣資金管理，實行全面預(yù)算體制，依據(jù)國務(wù)

院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國人民銀行發(fā)布的《銀行結(jié)

算辦法》、《現(xiàn)金管理暫行條例實施細(xì)則》，結(jié)合本公司實際情況,

制定本規(guī)定。本規(guī)定適用于總公司及各所屬企業(yè)。

第二條本規(guī)定是在全面預(yù)算體制下，月份資金計劃基礎(chǔ)上，

對本公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的所有貨幣資金的收支進(jìn)行管理、控制和監(jiān)督。

貨幣資金包括銀行存款、現(xiàn)金以及其它貨幣資金（外埠存款、銀

行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款等）C

第三條財務(wù)本部和各所屬企業(yè)財務(wù)部負(fù)責(zé)本規(guī)定的具體貫徹

實施，并設(shè)專職稽核員負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的收支計劃和審核管理工作。

第二章總公司資金計劃控制

第四條總公司財務(wù)本部負(fù)責(zé)對總公司資金運作進(jìn)行“全面計

劃、整體協(xié)調(diào)、統(tǒng)籌安排、宏觀控制”。

第五條各所屬企業(yè)必須于每年12月底前將各自下年度用款

計劃上報總公司財務(wù)本部，財務(wù)本部于每年底根據(jù)總公司下年發(fā)

展計劃及資金情況進(jìn)行統(tǒng)籌安排，并制訂總體資金年度安排計劃

及季度、月份資金計劃，報總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后下達(dá)。

第六條各所屬企業(yè)財務(wù)部門負(fù)責(zé)各自單位的年、季、月資金

計劃安排和落實，并在實際工作中控制、監(jiān)督資金計劃的執(zhí)行情

況。

第七條總公司各部門、各所屬企業(yè)借領(lǐng)計劃內(nèi)大額款項，采

取“提前通知，積極籌措”的辦法。

（一）金額在1000萬元以下，必須提前5天通知財務(wù)部。

（二）金額在1000萬元以上，必須提前10天通知財務(wù)部。

（三）在手續(xù)齊全的情況下，開信用證須提前3天，改證須

提前之大通知財務(wù)部，信用證原則上允許改兩次。

（四）辦理匯票須提前兩天通知財務(wù)部。

第八條計劃外借領(lǐng)大額款項，業(yè)務(wù)部門或?qū)I(yè)公司須辦理調(diào)

整計劃手續(xù)，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后交財務(wù)部，財務(wù)部根據(jù)資金情

況進(jìn)行安排、籌集，提前通知期暫定10天。

第九條各部門不按規(guī)定的提前期通知財務(wù)部，而影響用款，

申辦部門自負(fù)其責(zé)，

第三章現(xiàn)金管理

第十條現(xiàn)金的收入、支出范圍：

（一）現(xiàn)金收入包括：公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的一切現(xiàn)金收入

以及支用款項的退回現(xiàn)金等。

（二）支出范圍：

1.職工工資、各種工資性津貼、勞務(wù)費，勞保。福利費以及

國家規(guī)定的對個人的其他支出。

2.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

3.結(jié)算起點以下的零星支出。

4.發(fā)給職工的各種獎金。

5因采購地點不確定、交通不便。收款對方元銀行帳號不能辦

理轉(zhuǎn)帳結(jié)算或?qū)Ψ疆?dāng)?shù)赜刑厥馇闆r等，必須使用現(xiàn)金結(jié)算的。

6.中國人民銀行確定的需要支付現(xiàn)金的其它支出。

第十一條以各部編報的、經(jīng)財務(wù)部平衡、公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的

月度貨幣收支計劃為依據(jù)，由財務(wù)部進(jìn)行日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的現(xiàn)金收

支管理，對超計劃支出，又元批準(zhǔn)計劃調(diào)整道補(bǔ)支出的，財務(wù)部

拒絕支付。

第十二條現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的管理

（-）現(xiàn)金收入的管理

1.無論是否簽合同、協(xié)議，公司的所有現(xiàn)金收入，經(jīng)辦部門

必須連同收款說明書、發(fā)票或收據(jù)副本等，于收進(jìn)日（最晚于次

日）如數(shù)交付財務(wù)部，收款部門不得挪作他用，更不準(zhǔn)留存于經(jīng)

辦部門內(nèi)。

2業(yè)務(wù)人員辦理業(yè)務(wù)預(yù)借的現(xiàn)金，其未支用部分應(yīng)連同有關(guān)

業(yè)務(wù)憑證（發(fā)票或收據(jù)支出憑單）送交財務(wù)部沖銷預(yù)借款，不得

余款不報，留作他用。

（二）現(xiàn)金支出的管理

1.預(yù)算內(nèi)零星采購，由經(jīng)辦部門開具經(jīng)費支出報審表（代借

款單），寫明用途、金額，總公司部門總經(jīng)理或各專業(yè)公司總經(jīng)理

簽字后交財務(wù)本部總經(jīng)理或?qū)I(yè)公司財務(wù)經(jīng)理簽批后辦理，稽核

員按預(yù)算審核。

2.預(yù)算內(nèi)經(jīng)常性費用支出（辦公費、小額招待費、市內(nèi)交通

費等），無預(yù)借款直接報帳的，由指定經(jīng)辦部門開具費用支出憑單,

寫明用途，經(jīng)總公司部門總經(jīng)理和專業(yè)公司總經(jīng)理簽字，連同發(fā)

票或收據(jù)交財務(wù)部稽核員審核后，交財務(wù)部經(jīng)理簽字辦理。

3.預(yù)算外或超預(yù)算支出，由經(jīng)辦部門提出書面申請，按全面

預(yù)算管理辦法執(zhí)行。

4,業(yè)務(wù)部門借領(lǐng)現(xiàn)金（不包括差旅費借款），必須在15天內(nèi)

報帳，對逾期末報的通知該部門報帳或追回現(xiàn)金，必要時停辦該

部門現(xiàn)金借領(lǐng)業(yè)務(wù)。試工人員不許借款，由該部門經(jīng)理代借。

5業(yè)務(wù)人員出差借款5000元以上的差旅費時，不得付給現(xiàn)金,

可開出支票轉(zhuǎn)入其個人信用卡中（不能使用信用卡的城市例外）。

第四章銀行收支結(jié)算管理

第十三條根據(jù)中國人民銀行規(guī)定，本公司目前采用銀行匯票、

商業(yè)匯票、匯兌、支票、委托收款等結(jié)算方式，在國際貿(mào)易業(yè)務(wù)

和對外經(jīng)濟(jì)合作業(yè)務(wù)中采用信用證結(jié)算方式。

第十四條銀行結(jié)算資金管理

（一）銀行結(jié)算收入的管理。

1通過銀行轉(zhuǎn)來的非支票結(jié)算方式的營業(yè)收入憑證，財務(wù)部

轉(zhuǎn)交業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門，由經(jīng)辦部門填寫收款說明書，并附有關(guān)憑證，

交財務(wù)部稽核員審核后，由主管會計辦理有關(guān)手續(xù)，并進(jìn)行會計

處理。

2.由銀行轉(zhuǎn)來的與其他單位及本公司所屬企業(yè)的往來款的單

據(jù)，收到后交經(jīng)辦部門，經(jīng)辦部門填寫收款說明書，附帶結(jié)算憑

證，交財務(wù)部稽核員審核，交主管會計處理。

3.業(yè)務(wù)部門收到外單位開具的支票，連同有關(guān)憑證、收款說

明書，送交財務(wù)部，由稽核員審核，交銀行出納員于當(dāng)日送交銀

行并作會計處理。

4.信用證結(jié)算按我公司（迸出口業(yè)務(wù)財務(wù)管理規(guī)定）中的有

關(guān)規(guī)定辦理。

（二）銀行結(jié)算支出的管理

1.根據(jù)合同、協(xié)議的規(guī)定，由業(yè)務(wù)部門申辦的對外投資、對

內(nèi)貿(mào)易等需要銀行辦理匯票、電匯、銀行本票等方式支出時，由

經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門填寫經(jīng)費支出報審表，交財務(wù)部稽核員按計劃項目

審核用途后，交財務(wù)部經(jīng)理簽字。需簽報本公司領(lǐng)導(dǎo)的，由財務(wù)

部簽署意見后簽報。

2日常采購物資或支出費用領(lǐng)用支票按預(yù)算報財務(wù)部審批。

3嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況確需簽發(fā)，必須在支

票上寫明收款單位名稱、用途、簽發(fā)日期和規(guī)定限額，在銀行規(guī)

定開空白支票范圍內(nèi)才可以開出。

4.專設(shè)領(lǐng)用空白支票登記簿，由領(lǐng)用人簽字。逾期一周未用

的空白轉(zhuǎn)帳支票要及時交回財務(wù)部。財務(wù)部根據(jù)空白支票登記簿,

對逾期末交的空白支票進(jìn)行查詢。

5.一個部門已領(lǐng)用三張支票，不按規(guī)定時間報帳，財務(wù)部書

面通知該部門啟行查詢，一周內(nèi)仍無反饋，財務(wù)部門停止對該部

門簽發(fā)新的支票。

第五章報帳銷帳

第十五條各部門預(yù)借的支票，結(jié)算款項業(yè)務(wù)處理完畢，應(yīng)及

時執(zhí)有關(guān)憑證（發(fā)票或收據(jù)、支出憑單等）在一周內(nèi)到財務(wù)部報

帳銷帳。

第十六條為貫徹經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，報帳采取上級審簽辦法，即：

總公司業(yè)務(wù)人員報帳，屬預(yù)算內(nèi)支出，由部門總經(jīng)理審簽，報財

務(wù)本部按權(quán)限審批；屬預(yù)算外支出，均須報總公司主管財務(wù)的領(lǐng)

導(dǎo)審批。部門總經(jīng)理報帳由總公司分管領(lǐng)導(dǎo)審簽，總公司副總經(jīng)

理報帳由總公司總經(jīng)理審簽。

第十七條應(yīng)付現(xiàn)金的金額在20_元以上的報帳，原則上以支

票轉(zhuǎn)入報帳人信用卡內(nèi)。

第六章附則

第十八條本規(guī)定由財務(wù)本部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

財務(wù)規(guī)章管理制度篇3

一、依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，加強(qiáng)會計基礎(chǔ)工作，嚴(yán)格

執(zhí)行會計法規(guī)制度，會計、出納必須持證上崗，保證會計工作依

法有序地進(jìn)行。財務(wù)負(fù)責(zé)人、財務(wù)會計、出納都必須自覺執(zhí)行《會

計法》和各項財務(wù)規(guī)定。

二、妥善保管會計憑證、帳冊、報表與財務(wù)檔案資料，并及

時立春歸檔。

三、認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，仔細(xì)審核每張收據(jù)，力爭每筆

業(yè)務(wù)均符合財務(wù)收支標(biāo)準(zhǔn)。

四、支票及財務(wù)專用章由專人分別保管，即安全又牽制。

五、按規(guī)定做好記帳、算帳、報帳、編制各類會計報表及預(yù)

算工作，做到手續(xù)完備，數(shù)字有根據(jù)，報表及時準(zhǔn)確，情況真實

可靠。

六、參與并嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)校財務(wù)預(yù)算計劃，合理使用資金，節(jié)

約使用資金，檢查資金使用效果，檢查報銷票據(jù)是否符合財務(wù)要

求。

七、對各項收入，及時定額入賬，合理安排和管理各項資金，

分清資金渠道，費用開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn)。

八、物品的采購須統(tǒng)一編制采購計劃并報主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后再

行采購，財務(wù)會計對審批的采購計劃和采購實物清單及購物發(fā)票

進(jìn)行審核。屬于控購審批的物品須事先辦理報批手續(xù)。

九、急用物品的采購須由使用人申報，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)辦理。

經(jīng)批準(zhǔn)購買的物品由總務(wù)處管理人員和財務(wù)人員共同派人采購并

予核定其價格。

十、轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票均由財務(wù)會計購買并保管。出納存

放未使用的轉(zhuǎn)賬支票不得超過五張，存放未使用的現(xiàn)金支票不得

超過一張。財務(wù)會計負(fù)責(zé)隨時檢查支票使用情況c因公使用支票

和現(xiàn)金憑用款申請單報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可在財務(wù)部門辦理規(guī)定的

借用支票和借款手續(xù)。個人一律不得借用公款。

十一、因公需借支的現(xiàn)金數(shù)額較大時，借款人應(yīng)提前一天向

財務(wù)部門打招呼，財務(wù)部門到銀行支取現(xiàn)金須經(jīng)財務(wù)主管簽字批

準(zhǔn)。

十二、查閱、借閱會計檔案資料，必須由查閱、借閱人寫出

查閱、借閱的理由和事項，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由會計檔案管理人

員幫助查閱，不得隨意帶出室外。

十三、上級財務(wù)檢查調(diào)用會計檔案，財務(wù)賬目及相關(guān)資料須

經(jīng)財務(wù)主管批準(zhǔn)，由財務(wù)人員經(jīng)手辦理，并做好登記。未經(jīng)批準(zhǔn)

任何人不得擅自動用財務(wù)資料。

十四、財務(wù)主管、財務(wù)會計和出納應(yīng)相互監(jiān)督，共同把關(guān),

嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律和各項財務(wù)規(guī)定。

十五、自覺接受和配合物價、審計、稅收部門的監(jiān)督、檢查、

主動報告財務(wù)工作情況。

財務(wù)規(guī)章管理制度篇4

第一節(jié)概述

財務(wù)管理辦法是酒店在財務(wù)管理業(yè)務(wù)、會計制度的基礎(chǔ)上，

結(jié)合業(yè)務(wù)需要所訂立的運作規(guī)條，

酒店財務(wù)管理制度范本。本管理辦法所包括的規(guī)定內(nèi)容，酒

店所有員工必須遵守，不得違犯，或以任何形式蓄意背離原意，

以致虛應(yīng)或走樣。

財務(wù)管理辦法的內(nèi)容，包括各項管理辦法的細(xì)則都是財務(wù)管

理業(yè)務(wù)上用以規(guī)范業(yè)務(wù)運作標(biāo)準(zhǔn)，使用符合酒店業(yè)務(wù)運作要求。

這些管理辦法的制定，在原則和方向上，應(yīng)依循和符合會計制度

的規(guī)定和精神。如遇財務(wù)管理辦法與會計制度的規(guī)定內(nèi)容產(chǎn)生茅

盾或不一致時，應(yīng)以會計制度的規(guī)定執(zhí)行。財務(wù)管理辦法的相關(guān)

部分應(yīng)停止執(zhí)行，并由酒店財務(wù)經(jīng)理根據(jù)會計制度的規(guī)定及時作

出修訂。

財務(wù)管理辦法的內(nèi)容包括：

第二節(jié)資金管理辦法

酒店的資金收支必須按本制度的規(guī)定辦法管理。違反本制度

所規(guī)定將按財務(wù)法規(guī)和員工手冊的有關(guān)規(guī)定給予處分，并追究應(yīng)

負(fù)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

1、酒店的資金包括銀行存款和現(xiàn)金，除按規(guī)定留存的備用金,

存放在酒店規(guī)定的貯存處外，均存入酒店在銀行開立的基本賬戶

內(nèi)。

2、上述賬戶的提取及使用須由總經(jīng)理（或他的代表），及財務(wù)

經(jīng)理共兩人以上的會簽，并加蓋酒店的財務(wù)專用章、私章方可提

踽

3、上述銀行賬戶的支票私章由出納保管。財務(wù)專用章由財務(wù)

經(jīng)理保管。

4、上述銀行賬戶的支票由銀行領(lǐng)出后，經(jīng)出納登記保管，并

憑有效批準(zhǔn)后的付款通知單填寫支票，不符本項規(guī)定的任何情況,

不予填寫支票。

5、如果在取得發(fā)票之前需要預(yù)先領(lǐng)取支票的，應(yīng)在5個工作

日之內(nèi)，將有關(guān)原始憑證交回財務(wù)部，予以核準(zhǔn)報銷。支票未能

按原定用途使用時，必須及時退交出納員，可根據(jù)業(yè)務(wù)需要重新

辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。

6、不得開具空白支票，支票的收款人、用途、金額等必須填

列齊全。如因特殊情況確需將某項內(nèi)容空置不填的，應(yīng)在《用款

申請單》的備注欄填寫清楚，按程序經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可開具。

經(jīng)辦人需在支票開出后三日內(nèi)將原空置項目的實際內(nèi)容告知財務(wù)

部。出納員負(fù)責(zé)督促相關(guān)工作。

7、酒店的所有營業(yè)現(xiàn)金收入均按酒店的《營業(yè)款繳納管理

制度》辦理，違反者給予處分，并追究應(yīng)負(fù)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

8、按本管理制度存放在酒店內(nèi)的周轉(zhuǎn)資金規(guī)定為：

出納備用金：僅作為本制度規(guī)定的其他備用金的報銷回填，

和支付零星現(xiàn)金支付。

外幣兌換備用金：前堂收銀處的外幣兌換備用金，除受酒店

的規(guī)定管控外，同時必須遵守銀行對代辦外幣兌換業(yè)務(wù)所訂立的

有關(guān)規(guī)定，并只作為外幣兌換點的外幣兌換業(yè)務(wù)?？?，不得挪作

其他用途。

收銀員找零備用金：各收銀處的找零備用金，只作為收款業(yè)

務(wù)中找零給客人的專用備用金，并應(yīng)按規(guī)定在每班交接班時，由

交接雙方核點交接，不得截留滯交。

郵資備用金：前堂部接待處的郵資專用備用金，允許以郵票

和現(xiàn)金的形式同時保管，但只用作提供給客人的代郵服務(wù)專用，

不得挪作其他用途?，F(xiàn)金和郵票的總和應(yīng)與備用金規(guī)定的固定額

度相符。

采購部備用金：采購部的備用金，規(guī)定只作為解決酒店零星

采購，業(yè)務(wù)急用所需。

專用備用金：經(jīng)總經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理的同意，在特殊情況下個

別部門可獲撥留不超過人民幣壹仟元的臨時專用備用金。在事情

辦理完畢后或被通知回繳時必須即時交回。

9、所有備用金包括出納的備用金均采用隨用隨報的回填辦法

控制。除出納的備用金按實際支付后，并經(jīng)批準(zhǔn)開出支票由銀行

賬戶存款回填補(bǔ)充外，其他備用金以報銷方式回填，報銷均應(yīng)在

指定辦公時間內(nèi)，在出納的辦公室辦理回填手續(xù)。辦理回填手續(xù)

應(yīng)在5個工作日以內(nèi)，所有備用金均采用報銷回填的定額控制方

法，使備用金固定在規(guī)定的額度，不得隨意增減，所有備用金額

度的變更，均須獲總經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。

10、酒店所有費用的報銷，均須經(jīng)部門經(jīng)理同意，加簽后送

財務(wù)部辦理審批手續(xù)，經(jīng)獲批準(zhǔn)后在出納處領(lǐng)取或退繳現(xiàn)金。

11、現(xiàn)金借款。

公司嚴(yán)格控制現(xiàn)金借款。確因業(yè)務(wù)需要而必須借款時，借款

人應(yīng)填寫《借款申請單》（一式三聯(lián)，見附表一），公司人員借款

由總經(jīng)理審批。借款1萬元以下由總經(jīng)理審批，借款1萬元以上

及公司總經(jīng)理本人借款由董事長審批。

借款人申請臨時借款時，應(yīng)填明估計還款日期。除特殊情況

外，一般借款不得超過25個工作日。出納員應(yīng)及時向財務(wù)經(jīng)理報

告借款逾期未還情況，并向借款人發(fā)送暫借款催款單。接到催款

單后既不說明原因又不歸還借款者，財務(wù)部有權(quán)扣發(fā)其工資，直

至結(jié)清借款為止。結(jié)清借款前不再給予第二次借款。

第三節(jié)用款管理制度

本制度適用于支付酒店改建項目、日常大批量采購以及大額

的費用支出，零星的費用采購或費用的開銷，另訂立報銷制度。

（一）、用款分類。本用款管理制度將用款項目劃分為五類：

1、建設(shè)項目。包括工程項目、設(shè)備的大修。

2、購買固定資產(chǎn)。

3、特殊費用項目。包括差旅費每次超過5千元、業(yè)務(wù)招待費

和禮品費每筆超過2千元、公益贊助費、訴訟費、評估費

4、日常經(jīng)營項目：工資、能源、辦公、成本等日常經(jīng)營活動

的必需費用。

5、財務(wù)類支出。包括銀行貸款利息，代收代付款，支付供應(yīng)

商貨款等。

本用款管理制度未涉及的支出項目，有合同的，按合同所規(guī)

定的程序付款;無合同的，相關(guān)責(zé)任部門必須提交相應(yīng)的專題報告,

報送總經(jīng)理批，審批后予以付款。

（二）、用款的管理

1、建設(shè)項目合同款項的支付

（1）經(jīng)辦部門根據(jù)合同條款以及項目的進(jìn)度情況，填寫《工

程項目審價報告書》，經(jīng)由合同部、監(jiān)理公司審核確認(rèn)后，連同《用

款申請單》一起上報總經(jīng)理審批；總經(jīng)理批示付款意見后，財務(wù)部

簽字后對外支付

(2)用款達(dá)100萬元以上的，需要報集團(tuán)總裁審批。

2、購買固定資產(chǎn)及日常經(jīng)營用品及日常費用

(1)開業(yè)定購的固定資產(chǎn)和用品，在預(yù)算的范圍內(nèi)，擇優(yōu)與

供應(yīng)商簽訂合同，根據(jù)合同的支付條款，如果是預(yù)付款，由經(jīng)辦

部門填寫《用款申請單》，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，財務(wù)部門支付款項；如

果是貨款，財務(wù)部根據(jù)驗收記錄和發(fā)票的收取情況，支付款項(購

買固定資產(chǎn)需要行政部向銀河集團(tuán)公司匯報)。如果用款達(dá)100萬

元以上的，需要報集團(tuán)總裁審批。

(2)使用部門根據(jù)營業(yè)情況，對需新添置的固定資產(chǎn)，提交

報告，連同《用款申請單》送財務(wù)部；對于日常經(jīng)營用品的支出,

只需要提交物品申購單；對于日常費用按相關(guān)定額或要求，填寫

《用款申請單》；送財務(wù)部審核后，報總經(jīng)理批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后的進(jìn)行

采購或付款。

(3)設(shè)備大修計劃首先報總經(jīng)理審批，根據(jù)維修情況和合同

付款的要求，填寫《用款申請單》附百批報告一份副本，經(jīng)總經(jīng)

理批準(zhǔn)后付款。

3、特殊費用項目用款

特殊費用的用款，應(yīng)由經(jīng)辦部門提交報告，報總經(jīng)理批準(zhǔn)，

批準(zhǔn)后填寫《用款申請單》，連同批準(zhǔn)后的報告送財務(wù)部，完成付

款審批手續(xù)后付款。如差旅費每次超過5千元、業(yè)務(wù)招待費、禮

品費每筆超過2千元，依照集團(tuán)有關(guān)規(guī)定送總裁審批。

4、日常經(jīng)營費用

按采購制度進(jìn)行(祥見《采購制度》)o

5、財務(wù)類支出

(1)財務(wù)類費用依照有關(guān)合同或規(guī)定，填寫《用款申請單》,

報總經(jīng)理批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后付款。

(2)月結(jié)的供應(yīng)商貨款，根據(jù)驗收單，核對清楚后，報總經(jīng)

理批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后安排付款。

(3)月結(jié)的供應(yīng)商貨款，根據(jù)驗收單，核對清楚后，報總經(jīng)

理批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后安排付款。

第四節(jié)營業(yè)款繳納管理制度

酒店對營收現(xiàn)金采用錢、帳分途的管理方法，有關(guān)控管方法

按以下程序執(zhí)行，所有操作人員均應(yīng)絕對遵守本管理辦法的各項

規(guī)定，違反者將受紀(jì)律處分，以至追究法律和經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

1、前堂收銀員、餐廳和其他營業(yè)點的收銀員均應(yīng)在下班時將

該班次的賬單點算清楚，并完成各該班的營業(yè)收入報告。賬單和

有關(guān)報告應(yīng)于下班后第一時間交到指定的辦公地點，以便在初步

核查后轉(zhuǎn)夜班審核組進(jìn)行隨后的帳務(wù)工作。現(xiàn)金部份應(yīng)于下班前,

在見證人的見證下投入投放式保管箱內(nèi)。

2、每一班次的收銀員在完成帳表的核查工作后將其所持現(xiàn)金

中，屬找零備用金的部份取出，清點清楚后移交到下一更收銀員，

如屬于最后班次（除大堂外），即將其交到指定的保管處。在減去

找零備用金的額度后即屬于該班次的現(xiàn)金收入，則按上述的規(guī)定,

投入投放式保箱內(nèi)。

3、每班的現(xiàn)金收入必須與該班的營業(yè)報表內(nèi)所統(tǒng)計的現(xiàn)金銷

售額相吻合。如有任何差異應(yīng)即時查明，差異部份不論是超出或

是短款均應(yīng)如屬填報，記錄在收銀員報表內(nèi)的現(xiàn)金超短欄內(nèi)上報,

不得隱滿。如投款包含了找零備用金，也要清楚地記錄在繳納袋

上，同時在交班記錄本上注明，方便下一班次同事接收。

4、現(xiàn)金收入應(yīng)在該班當(dāng)值的前堂收銀員當(dāng)面見證，點算清楚

后（假設(shè)條件許可，以下相同），隨即在繳納封袋上如實填寫清楚，

并在袋口騎縫加簽，然后即時投入投放式保險箱中。收銀員和見

證人均須在投繳記錄簿上同時加簽。所有封袋必需使用香糊，或

膠水封口，不準(zhǔn)使用透明膠或訂書機(jī)釘上作為加封，未依循本項

規(guī)定進(jìn)行者，除對因此引起的所有后果負(fù)全部責(zé)任外，并將被視

作蓄意違反本管理辦法，遭受紀(jì)律處分。

5、所有投繳事項必須即核、即簽、即時投箱，不得以任何理

由拖延，繳款人和見證人均有責(zé)任監(jiān)督對方按本規(guī)定的條款完成

規(guī)定的事項和核簽，對不按規(guī)定操作而引致的后果，雙方均負(fù)同

等責(zé)任，受同等處分。

6、對于不按規(guī)定要求，在沒有見花下，獨自封袋投箱者，除

此而引致的后果全部由其個人負(fù)責(zé)外，還應(yīng)按違反規(guī)章制度論處,

初犯者予口頭警告，蓄意再犯者給予書面警告，以至最后警告。

7、繳納人和見證人不按規(guī)定，沒有當(dāng)面點核，或不認(rèn)真點算

清楚而造成的過失，按第6項的規(guī)定同等處分。

8、收銀繳納登記簿的每一欄，均應(yīng)按規(guī)定的內(nèi)容和格式完成

要求填入的資料填寫，并在規(guī)定的欄目位置加簽，不得有遺漏、

錯填。其中因錯寫需要更正的，應(yīng)用橫線畫去，再在其上方寫上

正確數(shù)據(jù)，然后由繳納及見證雙方加簽，違反本項規(guī)定者按與第

6項相同的程度給予處分。

9、所有收銀員必須辦妥繳納現(xiàn)金收入，并完成各該班次的報

表及賬務(wù)后，方可下班。大堂的每一班次的當(dāng)值人員均應(yīng)對收銀

員繳納登記簿進(jìn)行檢查，并對出現(xiàn)不完善的情況即時查明原因，

并將情況通知在班的上一級主管人員，若當(dāng)時未有直屬上級主管

時，應(yīng)向當(dāng)時財務(wù)部在酒店當(dāng)值的其他人員報告。

10、收銀繳納登記簿所登記的繳納封的數(shù)量及繳納封中是否

有破損的情況，由出納在第二天與見證人共同打開保險箱取出繳

納封袋時按實填寫。實際數(shù)量或封內(nèi)的繳款如與登記簿所載情況

有出入時，若當(dāng)時辦公室還有第三者在場時，應(yīng)請第三者（前臺收

銀處24小時均有人員當(dāng)值）作證，并在第一時間報告上級主管處

理。

11、若當(dāng)天所有繳納封均未有破損時，破損封數(shù)目的欄位應(yīng)

加斜線刪除。若有封袋破損時，應(yīng)將該等破損封袋的情況注

明，并按10項的規(guī)定處理。

12、出納及見證人均須在登記表上加簽，任何一方漏，另一

方未能予以提醒，均屬疏忽責(zé)任。

13、收益審核每天均應(yīng)在出納完成繳款點算后，檢查經(jīng)出納

和見證人加簽的登記簿，并與收入報告的現(xiàn)售總額核對。保證該

天的現(xiàn)金收入確已無誤入庫。如有差異應(yīng)即時與出納共同查明原

因。切不可拖延，以致增加核查的難度。

14、出納在點算所有繳款后，應(yīng)將各項收銀員的繳款情況,

據(jù)實在出納的每日現(xiàn)金日報表內(nèi)加以記錄，并將副本送審核組作

賬務(wù)處理。

15、收銀員繳納報告（繳款封）應(yīng)予保存不少于12個月，收

銀繳納登記簿應(yīng)予保留少于18個月。出納每日現(xiàn)金日報表應(yīng)作為

輔助帳表并由出納加以保管。

16、收益審核應(yīng)對在崗收銀員進(jìn)行不定期的現(xiàn)金（包括備用

金和當(dāng)時的營業(yè)現(xiàn)金）檢查，所有檢查溝應(yīng)按營業(yè)情況考慮，避開

高峰期，在不預(yù)先通知的情況下進(jìn)行。此項檢查每月應(yīng)進(jìn)行2次

以上。

17、各項檢查均應(yīng)留有記錄，記錄應(yīng)有檢查人和收銀員雙方

的加簽，以確證當(dāng)時的檢查結(jié)果。為保證檢查在公正和認(rèn)真的情

況下進(jìn)行，所有的現(xiàn)金檢查，均應(yīng)具備第三者作為見證，整個檢

查過程應(yīng)在見證人監(jiān)督下進(jìn)行，并由見證人在雙方人員在檢查記

錄上加簽后，最后加簽證明C

18、營業(yè)的各種報告及營業(yè)帳單，在下班后交到夜審辦公室。

第五節(jié)報銷管理制度

第一條單據(jù)的處理

1、所有申請報銷的支出經(jīng)過完整的驗收、審核、批準(zhǔn)手續(xù),

方可報銷。經(jīng)手人、領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)、財務(wù)官核原則上不能有同一人重

復(fù)的情況。不準(zhǔn)自審、自批自己開支的費用，一律報上一級核批

（如，副總經(jīng)理的支出報總經(jīng)理核批，總經(jīng)理的支出由董事長或執(zhí)

行董事核批）。

2、所有開支一律須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批、指定的財務(wù)人員復(fù)核后

方能付款。

3、所有申請報銷的支出必須附有正確及有效的票據(jù)來證實支

出，依據(jù)必須是正本，并加蓋對方發(fā)票章，復(fù)印件將不受理。發(fā)

票、信用卡支付存根聯(lián)、收據(jù)或其他證明文件必須粘在報銷憑證

后。如果是報銷采購物品的，在有保修單、說明書的情況下，也

應(yīng)附上。

4、各人自行支付、報銷自己發(fā)生的費用。多人參如的活動（如

用餐、乘坐出租車等），應(yīng)由其中職級最高者報銷。

5、對員工實行現(xiàn)金周報制度。上周發(fā)生的各項現(xiàn)金報銷費用，

應(yīng)于本周內(nèi)一次性填寫“現(xiàn)金報銷報告”辦理報銷手續(xù)，一般不

.允許跨月報銷。報支差旅費者，必須在出差回來后兩星期內(nèi)，到

財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。財務(wù)部實行每周兩次報銷單據(jù)，時間分別

為每星期二上午、星期四上午，除此以外的時間一般不受理報銷

申請。對外（指外單位及外部人士）付款不受報銷時間限制。

6、報銷申請人首先將所有發(fā)票整理分類。定額小尺寸發(fā)票（如

車票、餐飲發(fā)票）應(yīng)分類粘貼在一張或多張票據(jù)粘貼單上，并在粘

貼單上注明該類發(fā)票的張數(shù)及金額。購物發(fā)票應(yīng)有手續(xù)完整的驗

收單、發(fā)票、保修單（保修單是附上，而不是粘上）；車票、機(jī)票上

應(yīng)注明起訖地點、時間；所有接待、應(yīng)酬費用必須每次結(jié)賬，不可

以月結(jié)的形式報銷。在填寫《現(xiàn)金報銷單》時要包括：姓名、部

門、用途、金額、附件張數(shù)等，經(jīng)部門經(jīng)理審核后，送財務(wù)部審核

員辦理報銷手續(xù)。

7、審核員核對金額是否準(zhǔn)確、是否符合公司規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn)、

各類審批手續(xù)是否適當(dāng)、單據(jù)粘貼是否規(guī)范等等。如果有疑問，

或發(fā)現(xiàn)不應(yīng)報銷的項目，應(yīng)及時向申請人落實及說明。審核員審

核無誤，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審批后，按審批權(quán)限規(guī)定，呈送總經(jīng)理/副總

經(jīng)理審批。未經(jīng)財務(wù)部審核員、財務(wù)經(jīng)理簽署的報銷單據(jù)，不得

送總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批。審核員一般應(yīng)在三天內(nèi)辦妥審批的手

續(xù)，并交由出納員付款。

8、出納員應(yīng)及時通知報銷申請人領(lǐng)款，付款時收款人應(yīng)在收

款欄簽名及填寫日期°付款之后出納員應(yīng)在發(fā)票、《現(xiàn)金報銷單》

蓋上“現(xiàn)金付訖”章。

第二條本地差旅費

1、報銷市內(nèi)交通車（船）費時，應(yīng)在報銷報告附件上注明每次

行程的事由、起止地點及費用。

2、嚴(yán)格控制市內(nèi)的的士費報銷。市內(nèi)辦事搭乘的士，應(yīng)取得

總經(jīng)理/副總經(jīng)理/部門經(jīng)理的批準(zhǔn)，方可報銷。對弄虛作假者，

一經(jīng)查出，將從嚴(yán)處理。如沒有總經(jīng)理或副總經(jīng)理批準(zhǔn)，凡搭乘

“的士”的費用一律不予報銷。

3、現(xiàn)金報銷實行周報制度，即上周發(fā)生的各項現(xiàn)金報銷費用，

應(yīng)于本周規(guī)定的時間內(nèi)辦好報銷手續(xù)。差旅費填于《現(xiàn)金報銷單》,

經(jīng)審核簽批后于每周規(guī)定的報銷時間交財務(wù)部報銷。一般不允許

跨月報銷。

4、出差并當(dāng)天往返的視同市內(nèi)出差辦理，不能當(dāng)天往返的作

為異地出差，

第三條外地差旅費

1、出差審批

1）所有業(yè)務(wù)到外地出差，必須由員工本人填寫《外地出差申

請表》經(jīng)部門經(jīng)理審核后，由總經(jīng)理或副總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可出差

外地。

2）《外地出差申請表》一式二聯(lián)：行政聯(lián)及財務(wù)聯(lián)。在出差

前2天，必須把手續(xù)完備的申請表行政聯(lián)交行政部考勤及訂票等

使用，而保留財務(wù)聯(lián)直到報銷為止。

2、出差補(bǔ)貼/費用報銷標(biāo)準(zhǔn)（包括住宿、交通、伙食等）規(guī)定：

住宿費標(biāo)準(zhǔn)、伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：

1）交通工具：機(jī)場至市區(qū)往返乘大巴，市區(qū)可以乘坐出租車。

2）長途旅行一般乘坐火車或汽車，夜間乘車每夜補(bǔ)貼25元。

3）補(bǔ)貼天數(shù)的計算辦法：以機(jī)票/車票時間為準(zhǔn)，出發(fā)當(dāng)天，

在12點之前出發(fā)的算1天，12點之后出發(fā)的算半天;返程到達(dá)當(dāng)

天，不計算補(bǔ)貼天數(shù)。

4）出差人員趁出差方便，經(jīng)上級主管批準(zhǔn)就近回家探親、辦

事，其間的交通費自理，并且該期間不享受出差補(bǔ)貼。

5）除以上規(guī)定外，出差人員不享受任何其他出差補(bǔ)貼。

3、差旅預(yù)支款項

1）對需預(yù)支款項的，需填寫《借款申請單》，列明有關(guān)事項,

由上級領(lǐng)導(dǎo)（部門經(jīng)理或以上）審核，總經(jīng)理及財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。批

準(zhǔn)時必須評估所需的款項與出差期及目的是否合理。

2）每一次預(yù)支金額不高于人民幣5,000元。

3）所有借款須在1個月內(nèi)必須報銷及結(jié)清，以《現(xiàn)金報銷單》

送達(dá)財務(wù)部為準(zhǔn)。確有特殊情況要延期，必須在到期前到財務(wù)部

說明情況，方可延期。員工報賬時不退還《借款申請單》，由財務(wù)

部開給申請人收款收據(jù)。

4）申請借款時，須附審批手續(xù)完整的《外地出差申請表》復(fù)

印件辦理。

5）財務(wù)部必須及時記錄所有預(yù)支款項，確保沒有久未退還的

預(yù)支款項。

6）在旅途中尚未使用的預(yù)支款項應(yīng)在報銷時交還財務(wù)部，禁

止把款項保留或轉(zhuǎn)至其他員工。

7）預(yù)支款項退還財務(wù)不應(yīng)用委托他人傳遞的方式，若款項遺

失，一切后果自負(fù)。

4、交通工具

1）選擇最經(jīng)濟(jì)的交通工具是公司所需求的。

2）限制乘坐飛機(jī)、火車軟臥。普通員工需要乘坐飛機(jī)、火車

軟臥，應(yīng)事先經(jīng)總經(jīng)理或副總經(jīng)理特別批準(zhǔn)。

3）經(jīng)理及以二人員出差可乘坐飛機(jī)、火車軟臥。

4）機(jī)票/車票/船票的訂購必須向指定的代理訂耦

5）不使用的機(jī)票/車票必須退回代理公司領(lǐng)回退款，不應(yīng)保

留作將來之用。

5、住宿安排

1）酒店訂房盡可能向指定的代理訂房或使用有優(yōu)惠協(xié)議的

酒店。

2）住宿費在限額內(nèi)據(jù)實報銷。

3）多人出差至同一地點，應(yīng)盡量安排至少兩人住同一房間。

不同級別的員工合住房間時，適用其中較高級別員工的住宿標(biāo)準(zhǔn)。

4）到外地參加會議、培訓(xùn)等活動，統(tǒng)一安排住宿的，住宿費

可以據(jù)實報銷。

5）不論是否合住房間，均應(yīng)按人分別付款，分別開具住宿發(fā)

票。

第四條差旅支出報銷及結(jié)算

1）報支差旅費者必須在出差回來后兩星期內(nèi)到財務(wù)部辦理

報銷手續(xù)。

2）報支外地差旅費者必須附相應(yīng)的《外地出差申請表》的財

務(wù)聯(lián)及《出差工作報告》，詳列每天行程及出差期間工作內(nèi)容。

3）財務(wù)部應(yīng)確保《現(xiàn)金報銷單》上的預(yù)支款項金額與《外地

出差申請表》上所預(yù)支款項相符，否則不受理差旅費財務(wù)報銷手

續(xù)。

4）差旅支出報銷若不按公司的報銷程序?qū)⒕皇芾?，此情況

包括，例如：

a）沒有填寫《現(xiàn)金報銷單》或《出差工作報告》。

b）《現(xiàn)金報銷單》的資料不正確或沒有完全地填寫。

c）沒有附上正本發(fā)票、信用卡支付存根聯(lián)或其他有關(guān)證明文

件。

d）沒有總經(jīng)理或副總經(jīng)理的批準(zhǔn)。

e）沒有一次性將本次的所有開支報銷完畢。

第五條與其他部門協(xié)調(diào)

1）財務(wù)部應(yīng)通知兩個月或以上尚未退還預(yù)支款項的員工，尚

欠余額將會在下期工資內(nèi)扣除。

2）對于離職/解聘的員工，人力資源部/行政部必須確?！峨x

職手續(xù)表》中各項手續(xù)（其中包括辦理償還借支手續(xù)）已經(jīng)完成才

發(fā)出《員工保證金、工資領(lǐng)取通知書》，離職/解職的員工才能到

財務(wù)部領(lǐng)取保證金及應(yīng)領(lǐng)工資。

第六條特殊情況

若有特殊情況而不能履行以上條文，必須有總經(jīng)理/副總經(jīng)理

的批準(zhǔn)。

第六節(jié)發(fā)票管理辦法

為使酒店對發(fā)票的使用得到有效的管理制度，特制定本管理

制度，酒店所有人員必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行，違反者除按違反酒店員

工手冊的規(guī)定給予嚴(yán)格處分處，還將循《中華人民共和國發(fā)票管

理辦法》的有關(guān)規(guī)定追究應(yīng)負(fù)責(zé)任。

第一條開出發(fā)票

1、酒店使用由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一的稅建發(fā)票，由指定發(fā)票管理員

憑發(fā)票領(lǐng)購簿和規(guī)定的文件及財務(wù)專月章向稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)購發(fā)票，

并負(fù)責(zé)保管和控制使用，并向稅務(wù)機(jī)關(guān)報送使用情況。

2、所有發(fā)票由指定會計員設(shè)立登記本記錄和控制作用。在加

蓋財務(wù)專用章后，由各崗位點的收銀員向指定會計員直接辦理領(lǐng)

出和繳銷。

1、收銀必須按照本管理制度的各項規(guī)定執(zhí)行，并接受監(jiān)督

和指導(dǎo)，各崗位點的收銀員要嚴(yán)格遵守發(fā)票的使用和繳銷。在發(fā)

現(xiàn)有違反規(guī)定時，應(yīng)立即通知指定發(fā)票管理員協(xié)同調(diào)查并報財務(wù)

部經(jīng)理處理。

4、發(fā)票必須順序、按時限使用，不得折本跳頁（指：訂本式），

每次打印發(fā)票后必須檢查印刷號碼與輸出號碼是否相同。

2、發(fā)票的開具不準(zhǔn)涂改、撕毀，如有作廢，應(yīng)注明原因，整

份完整保存，交回給發(fā)票管理員核銷。如發(fā)生丟失、損壞必須即

時報告候查，因此造成損失的由當(dāng)事人賠償。

3、發(fā)票不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓，不得為其他單位或個人代開，只

能對經(jīng)營業(yè)務(wù)收取款項使用。

4、任何情況不得拐帶或以任何方法將空白發(fā)票帶離酒店。

5、發(fā)票管理員必須定期檢查發(fā)票的管理和使用情況，監(jiān)督

和責(zé)成完善和防止可能出現(xiàn)的疏漏。

6、每班次結(jié)束后，收銀員均要打印發(fā)票使用報告，附于營業(yè)

收入報告之后。

第二條收取發(fā)票

1、購買商品和其他付款事項，應(yīng)向收款方向取得發(fā)票，該等

發(fā)票必須具稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章，并由收款方加

蓋財務(wù)專用章或發(fā)票專用章，并經(jīng)開票人簽字方可接受。

2、發(fā)票必須符合有關(guān)稅務(wù)規(guī)定，內(nèi)容不得涂改。

3、對不符合規(guī)定的發(fā)票，不得接受，不得作為報銷憑證。

4、所收發(fā)票金額應(yīng)與交易事項的金額相符，在正常情況下,

發(fā)票應(yīng)直接開給酒店。如有特殊情況，應(yīng)具報告說明，并經(jīng)財務(wù)

經(jīng)理批準(zhǔn)，方可給予報銷。

5、發(fā)票的商品或服務(wù)內(nèi)容應(yīng)與交易事項相符，不得串通開票

單位虛構(gòu)作假，以相同金額發(fā)票抵充頂替。

6、財務(wù)人員應(yīng)以交來發(fā)票核銷各項報銷事項，審核其真實性、

合法性、完整性。

第七節(jié)支票使用管理辦法

酒店銀行賬戶的提存和支票使用采用雙簽和加蓋專用印鑒的

多控方法，確保銀行存款和支票使用得到合理和有效的監(jiān)控：

1、銀行賬戶的款項提取須由總經(jīng)理（或他的代表）和另一位

經(jīng)授權(quán)人員蓋章，并加蓋酒店的財務(wù)專用章方可提踽

2、財務(wù)專用章由財務(wù)經(jīng)理保管；支票由出納保管。在任何情

況下對未具備經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)的有效又取憑證下，不得填制任何

支款支票。

3、支票由出納憑留存銀行印鑒從銀行領(lǐng)出后，由出納登記

保管，并憑有效批準(zhǔn)的《用款申請單》填寫支票。不符本項規(guī)定

的任何情況，不予填寫支票。付款后在《用款申請單》上蓋“銀

行付訖”章。

4、付款要求通知單由要求付款人按要求填寫，內(nèi)容包括收

款單位/收款人名稱；大、小寫金額；付款方式；要求付款原因，經(jīng)

部門經(jīng)理核實加簽后，聯(lián)同有關(guān)憑據(jù)送財務(wù)部進(jìn)行財務(wù)審核。通

過財務(wù)審核的《用款申請單》由財務(wù)部送呈總經(jīng)理批準(zhǔn)，最后轉(zhuǎn)

出納填寫支票。對不符合財務(wù)審核要求和不獲批準(zhǔn)的《用款申請

單》，在注明緣由后，退回原提出付款要求部門。

5、出納必須嚴(yán)格要求保管和開匕支票，對未經(jīng)批準(zhǔn)的付款

要求不得開出支票。

6、開出的支票必須寫明收款人或收款單位的名稱、金額、

日期和用途。不得使用空白支票作任何用途，或?qū)⒖瞻字睅щx

酒店。

7、因業(yè)務(wù)確有所需，不能確定實際金額的情況，允許在填

寫收款人，及用途后，開出限額支票。按本項規(guī)定開出的支票，

領(lǐng)出支票人必須在2個工作天內(nèi)，將使用情）兄報回出納，辦理財

務(wù)手續(xù)。

8、支票必須使用墨汁或炭素墨水填寫。金額、用途和收款

人不得涂改，其他事項的更變，必須加蓋與留存銀行印鑒一致的

印鑒。

9、因故取消或作廢的支票必須注明原因，并在支票上明顯

位置，用大號字標(biāo)上“作廢”字樣。作廢的支票除按上述規(guī)定標(biāo)

注外，應(yīng)按號與同號存根一并訂在存?zhèn)洳椤?/p>

10、支票在使用前應(yīng)按銀行原裝訂本保存，不得折本使用。

支票頁在使用前必須與存根聯(lián)保持原狀，不得撕離。

11、支票本存根上的各項資料應(yīng)與開出支票一致，各欄資料

必須如實填寫，不得留空。

12、支票必須按從銀行領(lǐng)出的先后次序順號使用，不得跳頁

跨頁使用。

13、已經(jīng)整本使用的支票本的存根必須按票號和日期封存保

管備查，并按有關(guān)制度的規(guī)定期限保存。

14、酒店對支票的使用除須符合本管理辦法的各項規(guī)定外,

尚應(yīng)遵守開戶銀行對支票使用的各項要求和有關(guān)守則。

15、如當(dāng)?shù)厝嗣胥y行有訂立支票管理法則或規(guī)條的，應(yīng)按有

關(guān)法則和規(guī)條修訂本管理辦法。并于當(dāng)月報送公司行政部備查。

第八節(jié)收據(jù)管理辦法

收據(jù)是財務(wù)部用以記錄和證明業(yè)務(wù)事項的的書面憑證，開具

收據(jù)的情況羅列如下：收取客戶的定金以后須退還得;借款人歸還

借款；員工繳納的制服保管金；收回的賠償款；收取支票、發(fā)票等一

些重要的憑證資料;代收代之的款項;預(yù)收款。

1、確保開具收據(jù)的真實性和完整性。未發(fā)生業(yè)務(wù)時不得開具,

2、酒店營業(yè)收據(jù)應(yīng)確保合法有效，并由專人保管、領(lǐng)用、發(fā)

放。

3、收據(jù)填寫要求項目齊全、字跡清楚、全部聯(lián)次、一次復(fù)寫，

內(nèi)容一致，

4、因工作失誤或其他原因開錯的，要加蓋“作廢”章，并將

全部聯(lián)次與存根訂在一起，不可私自銷毀。

5、開具收據(jù)應(yīng)使用中文，可同時使用英文。

6、不得私自轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、涂改或擅自銷毀收據(jù)。收據(jù)使用完

畢后，應(yīng)及時把收據(jù)存根交回管理人統(tǒng)一保管。

7、收據(jù)按號碼必須連續(xù)使用。

8、所領(lǐng)用收據(jù)出現(xiàn)問題，由責(zé)任人承擔(dān)。

第九節(jié)收銀員編班制度

為了管理好收銀的工作，建立編更制度，編更制度是根據(jù)營

業(yè)運作需要而制定的，要求在月末制定下一個月的上班更次，首

先由收銀員個人根據(jù)休假數(shù)量，提出休息請求（一般要求假期當(dāng)月

處理完畢，不累計到下個月，如由于營業(yè)需要可以調(diào)整），再由編

更負(fù)責(zé)人綜合情況，制定下月更期表，具體要求如下。

1、排班表制定后，若有需要更改或臨時調(diào)更，需請示領(lǐng)導(dǎo)批

準(zhǔn)。

2、請休病假、事假的，需要出示醫(yī)生開具的病假單或請假條，

并經(jīng)批準(zhǔn)。

3、若因個人原因，需提前下班或推遲上班的，需經(jīng)批準(zhǔn)方可

執(zhí)行，欠下的時間，以后補(bǔ)回。

4、在工作未完成時，不得無故提前下班、早退。

5、在每個月的排班表制定前，若員工有需要申請假期的，需

提交申請條，并交財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可作準(zhǔn)。

6、當(dāng)班人員負(fù)責(zé)起當(dāng)班所有應(yīng)付的工作責(zé)任。

7、如遇上與人事部相關(guān)制度相抵觸的，以人事部的相關(guān)制度

作前提，作出修訂。

第十節(jié)各種消費券（卡）管理

在酒店用于替代現(xiàn)金支付住宿或餐飲等其他服務(wù)，包括免費

的消費憑證。

1、酒店發(fā)出的消費券僅限用于自身酒店內(nèi)。

2、消費券上必須注明可消費金額。

3、消費券不能兌換現(xiàn)金，并且未使用的價值不被償還。

4、消費券必須在消費前出示。

5、消費券上必須注明有效使用期限，過期作廢。

6、所有消費券由財務(wù)部按序號控制并保存。

7、所有消費券的使用需經(jīng)財務(wù)部蓋章后，方可生效。

8、酒店員工不能使用消費券，特殊情況例外。

9、消費券在申請或發(fā)放中，不得作假或發(fā)放與此無關(guān)人員，

一經(jīng)查出，嚴(yán)肅處理。

10、免費的消費券上須注明，如持券人到酒店消費，需提前

預(yù)訂，以視客房及餐廳的消費安排情況

11、申請免費消費券，應(yīng)事先填寫申請表，注明時間及原因，

而后經(jīng)部門經(jīng)理及總經(jīng)理批準(zhǔn)。

12、任何消費券如延期使用，需由財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理同意,

并在消費券上簽字確認(rèn)，在原來的消費券上注明延遲的日期，方

可生效。

13、所有消費券均由財務(wù)部保管、發(fā)放，任何部門需要領(lǐng)取

消費券時，由財務(wù)部負(fù)責(zé)保管人員登記消費券號碼、領(lǐng)取日期等

資料，并由領(lǐng)取人簽收。

14、消費券根據(jù)其發(fā)放的性質(zhì)，相應(yīng)作帳務(wù)處理。

15、如果為IC卡，亦由財務(wù)部控制，包括：制卡、更換、充

值等等。

第十一節(jié)酒店的交際宴請

是指酒店有權(quán)限的人員根據(jù)工作需要而在餐廳宴請消費。

1、所有高級部門經(jīng)理、被授權(quán)的部門經(jīng)理和員工允許宴請

客人。

2、宴請申請單應(yīng)提前申請，申請人必須填寫宴請申請表，

注明申請人、部門、宴請日期、地點、人數(shù)、預(yù)計金額、被宴請人

及理由等詳細(xì)內(nèi)容。

3、宴請必須事先經(jīng)申請人的部門經(jīng)理批準(zhǔn)后經(jīng)總經(jīng)理審批。

4、所有食品及飲料均以實際消耗按餐牌及酒牌單價記錄，

實際發(fā)生金額不得超過預(yù)計金額的10%0

5、未及時提供宴請單者，必須在24小時之內(nèi)主動交與財務(wù)

日審。

6、所有宴請原則上應(yīng)在酒店內(nèi)進(jìn)行。

7、只有在特殊情況下，經(jīng)總經(jīng)理特別批準(zhǔn)方可在店外宴請，

事后同樣補(bǔ)宴請申請單。

8、如違反宴請規(guī)定而執(zhí)行或經(jīng)催促仍未補(bǔ)填宴請申請表，

其費用將從宴請人的工資中扣除。

9、各享有宴請權(quán)的員工應(yīng)自律地控制成本。

10、日審人員應(yīng)每天登記酒店員工宴請明細(xì)匯總表。

11、如果有定額的，超出定額部分由個人承擔(dān)，承擔(dān)部分是

否折扣，另外制定。

第十二節(jié)采購制度

采購制度的大原則是：先審批，后購買；先驗收，后付款。

為了加強(qiáng)酒店的成本控制，壓縮式合理的費用支出，特制度

本制度。

（一）、請購制度

1、部門每月做好日常物品的采購計劃，填寫《采購申請單》

后，部門負(fù)責(zé)人審閱后，送行政部審批，超越行政部審批權(quán)限的，

應(yīng)送總經(jīng)辦審批。

2、在計劃外和超計劃的采購，要由總經(jīng)辦審批。

3、部門對于固定資產(chǎn)的申購，要按實際情況，提交扼要的報

告，說明有關(guān)情況，由總經(jīng)辦審批。

4、更換原有的設(shè)備，要有專業(yè)部門的意見書。

5、一些特殊設(shè)備申購，涉及多個部門的，要互相進(jìn)行溝通,

完善方案。

（二）、采購實施

1、采購物品由采購部負(fù)責(zé)，如是專業(yè)用品，應(yīng)有相關(guān)的專

業(yè)人員陪同。

2、專用物品、常用用品的采購一般通過供應(yīng)商送貨，并有

一定范圍的詢價，選定兩家以上的供應(yīng)商。

3、固定資產(chǎn)的采購必須采取比價的方式進(jìn)行，擇優(yōu)購買。

（參見《固定資產(chǎn)管理制度》有關(guān)固定資產(chǎn)的采購部分）。

4、采購物品先急后緩，營業(yè)部門優(yōu)先。

（三）、驗收制度

收貨必須掌握三個重要環(huán)節(jié)，即數(shù)量、質(zhì)量和價格。

1、未經(jīng)批準(zhǔn)的采購定貨單，而提前采購所列貨品，收貨部

一律拒收。

2、收貨記錄上的金額應(yīng)與發(fā)票金額相符，供應(yīng)商名稱應(yīng)與

采購申請單名稱一致。

3、對收到的食品原料和物品進(jìn)行數(shù)量盤點，收貨量應(yīng)與訂

購數(shù)量相同。

4、所采購的物品和原料應(yīng)符合酒店質(zhì)量要求，不合乎要求,

收貨部有權(quán)拒收。

5、實行雙重驗收制度，收貨部為第一驗收人，使用部門為

第二驗收人，必須各負(fù)其責(zé)。

6、貨品驗收后的收貨單必須加蓋收貨章。

7、收貨記錄必須有收貨人、倉管員或使用部門雙方簽字，

方可生效。另外，貴重干貨入庫時，收貨記錄必須有使用部門的

廚師長簽名確認(rèn)。

8、當(dāng)天收貨記錄的匯總金額應(yīng)等于收貨日報匯總表的總計

金額。

9、收貨記錄應(yīng)于當(dāng)天下班之前交與成本部審核入帳，確認(rèn)

無誤后，轉(zhuǎn)交應(yīng)付部復(fù)核。

10、工作時間以外，如使用部門需要的緊急貨品，由使用部

門通知采購部，貨到后，由使用部門主管級以上人員驗收，同時

填寫相關(guān)的收貨證明，簽名后交給采購員，并在收貨部上班后的

第一個工作日內(nèi)補(bǔ)齊相關(guān)手續(xù)。

11、購買的物品如果有保修單、說明書的必須收齊，送成本

部資產(chǎn)管理員。

12、固定資產(chǎn)還要按固定資產(chǎn)管理制度操作。

（四）、采購貨款付款制度

第三條凡購買“低值易耗品”或“固定資產(chǎn)”的，均應(yīng)先由

行政部門、使用部門、財務(wù)部門分別辦理“低值易耗品”或“固

定資產(chǎn)”登記驗收手續(xù)，然后再履行審批程序，辦理付款或核銷。

第四條供應(yīng)商采取月結(jié)方式進(jìn)行，經(jīng)過對賬確認(rèn)后，按計劃

支付貨款。

第五條貨款以銀行轉(zhuǎn)賬的形式為主。

第六條采購員一般采取每星期一次結(jié)算貨款，不能滯后，報

銷時應(yīng)分門別類進(jìn)行報銷。

第七條報銷時如有借款，同時還款手續(xù)。

第八條付款時審核：發(fā)票是否完備，是否在計劃期限，是否

有完善的驗收手續(xù)（包括：驗收單、保修單），是否經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批

準(zhǔn)。

第十三節(jié)倉庫管理制度

1、酒店倉庫分別存放餐料和物料等用品，必須有效劃分和

管理，編排位置代碼方式，方便管理。

2、倉庫門口必須放置干粉滅火器兩瓶。易燃品單獨存貨。

3、每日由倉庫保管員去前臺領(lǐng)取倉庫鑰匙。檢查封包鑰匙

信封是否開啟。

4、如封包鑰匙被開啟，請通知財務(wù)經(jīng)理。同時檢查倉庫貨

物存放情況是否異常。

5、出庫入庫餐料及物料，必須立刻登記進(jìn)電腦，倉管員并

在單據(jù)上簽字。

6、每日檢查餐料是否有過期、變質(zhì)，發(fā)霉等情況。對快過

期餐料要提前三個月書面通知使用部門。

7、每日檢查存貨情況，及時填寫《采購申請單》補(bǔ)充存貨。

8、每日關(guān)倉之前整理物貨堆放，清潔倉庫衛(wèi)生，關(guān)閉電源。

9、倉庫鑰匙必須使用信封包裝封存，由庫管員在信封封口

簽字并住明日期。關(guān)倉后保存在前臺鑰匙箱并登記在冊，

10、每月末倉庫由財務(wù)經(jīng)理組織和監(jiān)督貨物盤點，并記錄《倉

庫盤點表》。成本控制負(fù)責(zé)核對盤點數(shù)量是否一致。發(fā)現(xiàn)問題及時

匯報財務(wù)經(jīng)理。

財務(wù)規(guī)章管理制度篇5

第一章、財務(wù)部部門職能：

（一）負(fù)責(zé)公司財稅計劃的編制與實施；

（二）負(fù)責(zé)租金、稅金、物業(yè)管理費等費用的足額收繳工作；

（三）編制公司各種財務(wù)報表及帳務(wù)處理；

（四）負(fù)責(zé)員工薪酬發(fā)放、出差報銷及日常帳務(wù)處理等財務(wù)

管理工作；

（五）負(fù)責(zé)公司外部財務(wù)環(huán)境協(xié)調(diào)處理工作。

（六）商戶日常費用的收取。

（七）公司庫房等購買用品的建檔記錄。

第二章、財務(wù)部部門職責(zé)：

（一）制訂公司財務(wù)、會計制度和預(yù)算管理制度，建立和完

善財務(wù)管理和會計核算體系；

（二）負(fù)責(zé)公司內(nèi)控制度建設(shè)、執(zhí)行和公司內(nèi)部審計工作；

（三）負(fù)責(zé)公司會計核算，編報公司財務(wù)預(yù)算和決算；

（四）分析公司的財務(wù)經(jīng)營情況；

（五）負(fù)責(zé)公司資金調(diào)度和管理，辦理各類結(jié)算業(yè)務(wù)，辦理

銀行帳戶、證券帳戶的開銷戶，辦理公司納稅申報和內(nèi)部費用報

銷工作；

（六）配合有關(guān)部門定期對公司資產(chǎn)進(jìn)行盤點；

（七）負(fù)責(zé)接受審計、稽核、稅務(wù)和有關(guān)上級領(lǐng)導(dǎo)部門工作

檢查；

（A）對公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的決策提出財務(wù)或稅收籌劃建議；

（九）負(fù)責(zé)公司所需物品的采購及管理工作；

（十）完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。

第三章、財務(wù)部各崗位職責(zé)：

一、財務(wù)總監(jiān)職責(zé)：

（一）在董事會和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，管理公司會計、報表、預(yù)算

工作；

（二）負(fù)責(zé)制定公司利潤計劃、資本投資、財務(wù)規(guī)劃、開支預(yù)

算或成本標(biāo)準(zhǔn)；

（三）制定和管理稅收政策、物業(yè)收費方案及程序；

（四）組織編制公司財務(wù)計劃、成本計劃、努力降低成本、增

收節(jié)支、提高效益；

（五）監(jiān)督公司遵守國家財經(jīng)法令、紀(jì)律，以及董事會決議。

二、會計崗位職責(zé)：

（一）貫徹執(zhí)行《會計法》等財經(jīng)法律制度，制止違反財經(jīng)紀(jì)

律、財會制度的現(xiàn)象，發(fā)現(xiàn)重大問題及時向部門領(lǐng)導(dǎo)報告，確保

企業(yè)各項財務(wù)活動符合有關(guān)規(guī)定；

（二）審核各部門編制的費用報表，辦理收入、成本、資金等

會計核算，按時編制各種財務(wù)報表，使經(jīng)營成果得到準(zhǔn)確及時反

映。根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格發(fā)票管理。并定期檢查發(fā)票使用情

況；

（三）負(fù)責(zé)對公司調(diào)撥、庫管、出納等財務(wù)工作的協(xié)調(diào)與管

理。協(xié)調(diào)各崗每月以報表方式對賬目做出結(jié)算；

（四）負(fù)責(zé)公司財務(wù)收支核算，即對各類報表的審核、監(jiān)督

及核銷工作；

（五）保管好各類財務(wù)資質(zhì)證件、印章；

（六）編制并審核記賬憑證、錄入電腦、核對總帳、明細(xì)賬、

登記帳簿、科目匯總表及財務(wù)報表;

（七）協(xié)調(diào)出納員進(jìn)行資金業(yè)務(wù)管理；

（A）對進(jìn)項發(fā)票進(jìn)行登記，并及時到稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證；

（九）按時報稅、交稅。協(xié)調(diào)好稅務(wù)部門的工作；

（十）編制應(yīng)收、應(yīng)付、往來款項報表，每月傳達(dá)到公司各部

門進(jìn)行帳目核對；

（十一）樹立公司形象，保證公司名譽不受到侵害。

三、出納崗位責(zé)任：

（一）遵守國家規(guī)定的各項財經(jīng)紀(jì)律及公司的財務(wù)制度；

（二）負(fù)責(zé)現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬、費用賬的登記工作，定

期進(jìn)行貨幣資金的'業(yè)務(wù)核算；做到所有賬目日清日結(jié)、準(zhǔn)確無誤;

（三）費用報銷嚴(yán)格執(zhí)行總經(jīng)理簽字、部門部長簽字、經(jīng)辦

人、審核人簽字手續(xù)，對每張票據(jù)嚴(yán)格把關(guān)，嚴(yán)格控制費用，做

到有據(jù)可依；

（四）按時填報各種現(xiàn)金銀行、費用等月報表；

（五）及時辦理訂貨匯款、必須嚴(yán)格把關(guān)，手續(xù)齊全方可辦

理，編制記賬憑證、登記賬簿與銀行核對每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額及余額；

（六）保管好各種印章，按規(guī)定使用；

（七）保管好各類原始票據(jù)以備查找；

（A）樹立公司形象，保證公司名譽不受到侵害。

四、庫管員崗位職責(zé)：

（一）熟知商品的品名、特性、功能外觀，做到眼勤、手勤、

筆勤，心中有數(shù)；

（二）保管商品、賬目清晰、每月對賬盤點庫存商品、低值易

耗品必須做到賬物相符；

（三）商品入庫、出庫前嚴(yán)格檢查商品包裝、數(shù)量及破損情

況、發(fā)現(xiàn)問題立刻匯報；

（四）經(jīng)常查物點數(shù)、分門別類管理、定期盤點、做到心中有

數(shù)、拒絕外人或其他工作人員隨意進(jìn)入庫房；

（五）商品擺放井然有序，做到一目了然，學(xué)會分析冷背呆

滯積壓庫存的合理調(diào)整，提出建議；

（六）嚴(yán)格按程序辦理出入庫，賬、物、表三對清，當(dāng)天業(yè)務(wù)

當(dāng)日完成，不許他人代辦。

五、采購員崗位職責(zé)：

（一）嚴(yán)格按照公司規(guī)定的報價原則進(jìn)行對外報價；

（二）凡與經(jīng)銷產(chǎn)品相關(guān)的廠家代理資質(zhì)、培訓(xùn)計劃、促銷

政策、獎勵、返點、廠家資源的掌握、價格體系更新等必須做到

了如指掌，落實到人；

（三）采購要嚴(yán)格按流程執(zhí)行并每做到貨比三家，控制降低

采購成本，對供應(yīng)商進(jìn)行管理及考評，每年按一定比例更新供應(yīng)

商（形成表單）；

（四）綜合調(diào)配公司庫存資源，訂貨時必須要了解當(dāng)前庫存

情況，在有庫存的情況下要以先出庫存為主；

（五）樹立公司形象，保證公司不受到侵害。

財務(wù)規(guī)章管理制度篇6

一、庫存現(xiàn)金管理

1、公司財務(wù)部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)（限額—元），不

得超限額存放現(xiàn)金。

2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清月結(jié)，保證現(xiàn)金的安全。

現(xiàn)金遇有短款，財務(wù)人員應(yīng)及時查明原因，報告總經(jīng)理，并要追

究責(zé)任人的責(zé)任。

3、不準(zhǔn)用“白條”入帳。

4、不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。

5、到公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或送存現(xiàn)金（限額一元以上）時，

需由兩名人員乘坐前往。

6、現(xiàn)金出納員必須嚴(yán)格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。

7、現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券；私

人財物不得存放入內(nèi)。

8、現(xiàn)金出納員必須隨時接受開戶銀行和公司領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。

二、銀行存款管理

1、公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶和

輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

2、公司必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共

和國票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度。

3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。

4、銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式：支票

(現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票)、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、

委托收款(僅限于水費、電費、電話費結(jié)算)，除上述結(jié)算方式外，

其他不予使用。

5、財會人員從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時入帳。

6、公司應(yīng)按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細(xì)帳，出

納員應(yīng)及時將公司銀行存款明細(xì)帳與銀行對帳單逐筆進(jìn)行核對，

并于每季度末做出銀行核對余額調(diào)節(jié)明細(xì)表。

7、空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登

記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。

三、往來帳款的管理

1、應(yīng)收帳款的管理：

(1)進(jìn)行業(yè)務(wù)收款之前，財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)將發(fā)生業(yè)務(wù)的數(shù)量，

準(zhǔn)備好收據(jù)、發(fā)票，收據(jù)、發(fā)票數(shù)量應(yīng)略多于將發(fā)生業(yè)務(wù)數(shù)量；

(2)出納人員應(yīng)對當(dāng)日的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行清理，全部登記日記

賬;

(3)會計人員當(dāng)天根據(jù)原始會計憑證編制會計記賬憑證；

(4)每日收款截止后，出納人員應(yīng)保管好所收款項；

(5)項目收款結(jié)束后，核對賬、款無誤后，出納人員將所收

款項存入公司賬戶；

(6)會計人員于每月月終登記會計賬簿。

2、應(yīng)付帳款的管理：公司各部門因采購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)在

當(dāng)日進(jìn)行帳務(wù)處理，并登記相應(yīng)的帳簿。

四、內(nèi)部牽制

1、公司實行釵行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度。

2、非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)。

3、現(xiàn)金出納員不得擔(dān)當(dāng)制證工作，只能由財務(wù)部指定的制單

人制單。

五、附則

1、本制度由總經(jīng)理辦公室修訂、解釋，經(jīng)總經(jīng)理審批后執(zhí)行。

2、總經(jīng)理辦公室及財務(wù)部對本制度共同擁有解釋權(quán)。

財務(wù)規(guī)章管理制度篇7

第一章、總則

第一條、為適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)的需要，規(guī)范醫(yī)院財務(wù)行

為，加強(qiáng)醫(yī)院財務(wù)管理，提高資金使月效益，促進(jìn)事業(yè)發(fā)展，根

據(jù)《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》和國家有關(guān)法規(guī)，結(jié)合醫(yī)院特點制定本

制度。

第二條、本制度適用于中華人民共和國境內(nèi)各級各類獨立核

算的公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)（以下簡稱醫(yī)院）。包括綜合醫(yī)院、?？漆t(yī)院、

門診部（所）、療養(yǎng)院、衛(wèi)生院等。

第三條、醫(yī)院是承擔(dān)一定福利職能的社會公益事業(yè)單位，不

以營利為目的。

第四條、醫(yī)院財務(wù)管理的基本原則是：執(zhí)行國家有關(guān)法律、

法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度：堅持厲行節(jié)約、勤儉辦事業(yè)、制止奢侈浪

費的方針，為以社會效益為主的原則下講求經(jīng)濟(jì)效益。

第五條、醫(yī)院財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制醫(yī)院預(yù)算，

如實反映財務(wù)狀況；依法組織收入，努力節(jié)約支出；建立健全內(nèi)

部財務(wù)管理制度，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，提高資金使用效益；加強(qiáng)國有

資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失；對醫(yī)院經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行財務(wù)控制和

監(jiān)督。

第六條、醫(yī)院實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理”的財務(wù)管理體制。

符合條件的醫(yī)院應(yīng)建立總會