CA2~5 未審財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)指標(biāo)分析及風(fēng)險(xiǎn)矩陣

未審資產(chǎn)負(fù)債表分析,,,,,,,,,,

被審計(jì)單位：ＡＢＣ有限責(zé)任公司,,,,編制人：,,日期：,,,索引號：CA2-1,

財(cái)務(wù)報(bào)表截止日：2018/12/31,,,,復(fù)核人：,,日期：,,,頁次：,

資產(chǎn)負(fù)債表各項(xiàng)目結(jié)構(gòu)比的判斷標(biāo)準(zhǔn)：,,,,5.00%,,注：1.各項(xiàng)目指標(biāo)超過以上判斷標(biāo)準(zhǔn)，需說明變動(dòng)原因。,,,,

資產(chǎn)負(fù)債表各項(xiàng)目變動(dòng)率的判斷標(biāo)準(zhǔn)：,,,,30.00%,,2.判斷標(biāo)準(zhǔn)的參考區(qū)間僅供參考，需根據(jù)職業(yè)判斷及重要性來確定具體比例。,,,,

財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目,,期末余額,結(jié)構(gòu)比（%）,年初余額,結(jié)構(gòu)比（%）,變動(dòng)額,變動(dòng)率（%）,是否為重大/異常項(xiàng)目,異常項(xiàng)目原因分析,是否為重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)

1,,2,3,4,5,6=2-4,7=6÷4,8,9,10

流動(dòng)資產(chǎn)：,,,,,,,,,,

貨幣資金,,,,,,,,否,｛A｝,

△結(jié)算備付金,,,,,,,,否,,

△拆出資金,,,,,,,,否,,

以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn),,,,,,,,否,,

衍生金融資產(chǎn),,,,,,,,否,,

應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)收賬款,,,,,,,,,,

其中：應(yīng)收票據(jù),,,,,,,,否,,

應(yīng)收賬款,,,,,,,,否,,

預(yù)付款項(xiàng),,,,,,,,否,,

△應(yīng)收保費(fèi),,,,,,,,否,,

△應(yīng)收分保賬款,,,,,,,,否,,

△應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金,,,,,,,,否,,

其他應(yīng)收款,,,,,,,,,,

其中：應(yīng)收股利,,,,,,,,否,,

應(yīng)收利息,,,,,,,,否,,

其他應(yīng)收款,,,,,,,,否,,

△買入返售金融資產(chǎn),,,,,,,,否,,

存貨,,,,,,,,否,,

其中：原材料,,,,,,,,否,,

庫存商品（產(chǎn)成品）,,,,,,,,否,,

持有待售資產(chǎn),,,,,,,,否,,

一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn),,,,,,,,否,,

其他流動(dòng)資產(chǎn),,,,,,,,否,,

流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì),,,,,,,,,,

非流動(dòng)資產(chǎn)：,,,,,,,,,,

△發(fā)放貸款及墊款,,,,,,,,否,,

可供出售金融資產(chǎn),,,,,,,,否,,

持有至到期投資,,,,,,,,否,,

長期應(yīng)收款,,,,,,,,否,,

長期股權(quán)投資,,,,,,,,否,,

投資性房地產(chǎn),,,,,,,,否,,

固定資產(chǎn),,,,,,,,,,

其中：固定資產(chǎn)原價(jià),,,,,,,,否,,

減：累計(jì)折舊,,,,,,,,否,,

固定資產(chǎn)凈值,,,,,,,,,,

減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備,,,,,,,,否,,

固定資產(chǎn)凈額,,,,,,,,,,

固定資產(chǎn)清理,,,,,,,,否,,

在建工程,,,,,,,,,,

其中：在建工程,,,,,,,,否,,

工程物資,,,,,,,,否,,

生產(chǎn)性生物資產(chǎn),,,,,,,,否,,

油氣資產(chǎn),,,,,,,,否,,

無形資產(chǎn),,,,,,,,否,,

開發(fā)支出,,,,,,,,否,,

商譽(yù),,,,,,,,否,,

長期待攤費(fèi)用,,,,,,,,否,,

遞延所得稅資產(chǎn),,,,,,,,否,,

其他非流動(dòng)資產(chǎn),,,,,,,,否,,

其中：特準(zhǔn)儲備物資,,,,,,,,否,,

非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì),,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,

資產(chǎn)總計(jì),,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,

流動(dòng)負(fù)債：,,,,,,,,,,

短期借款,,,,,,,,否,,

△向中央銀行借款,,,,,,,,否,,

△吸收存款及同業(yè)存放,,,,,,,,否,,

△拆入資金,,,,,,,,否,,

以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債,,,,,,,,否,,

衍生金融負(fù)債,,,,,,,,否,,

應(yīng)付票據(jù)及應(yīng)付賬款,,,,,,,,,,

其中：應(yīng)付票據(jù),,,,,,,,否,,

應(yīng)付賬款,,,,,,,,否,,

預(yù)收款項(xiàng),,,,,,,,否,,

△賣出回購金融資產(chǎn)款,,,,,,,,否,,

△應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金,,,,,,,,否,,

應(yīng)付職工薪酬,,,,,,,,否,,

其中：應(yīng)付工資,,,,,,,,否,,

應(yīng)付福利費(fèi),,,,,,,,否,,

#其中：職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金,,,,,,,,否,,

應(yīng)交稅費(fèi),,,,,,,,否,,

其中：應(yīng)交稅金,,,,,,,,否,,

其他應(yīng)付款,,,,,,,,,,

其中：應(yīng)付利息,,,,,,,,否,,

應(yīng)付股利,,,,,,,,否,,

其他應(yīng)付款,,,,,,,,否,,

△應(yīng)付分保賬款,,,,,,,,否,,

△保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金,,,,,,,,否,,

△代理買賣證券款,,,,,,,,否,,

△代理承銷證券款,,,,,,,,否,,

持有待售負(fù)債,,,,,,,,否,,

一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債,,,,,,,,否,,

其他流動(dòng)負(fù)債,,,,,,,,否,,

流動(dòng)負(fù)債合計(jì),,,,,,,,,,

非流動(dòng)負(fù)債：,,,,,,,,,,

長期借款,,,,,,,,否,,

應(yīng)付債券,,,,,,,,否,,

長期應(yīng)付款,,,,,,,,,,

其中：長期應(yīng)付款,,,,,,,,否,,

專項(xiàng)應(yīng)付款,,,,,,,,否,,

長期應(yīng)付職工薪酬,,,,,,,,否,,

預(yù)計(jì)負(fù)債,,,,,,,,否,,

遞延收益,,,,,,,,否,,

遞延所得稅負(fù)債,,,,,,,,否,,

其他非流動(dòng)負(fù)債,,,,,,,,否,,

其中：特準(zhǔn)儲備基金,,,,,,,,否,,

非流動(dòng)負(fù)債合計(jì),,,,,,,,,,

負(fù)債合計(jì),,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,

所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：,,,,,,,,,,

實(shí)收資本（股本）,,,,,,,,否,,

國有資本,,,,,,,,否,,

其中：國有法人資本,,,,,,,,否,,

集體資本,,,,,,,,否,,

私營資本,,,,,,,,否,,

其中：個(gè)人資本,,,,,,,,否,,

外商資本,,,,,,,,否,,

#減：已歸還投資,,,,,,,,否,,

實(shí)收資本（或股本）凈額,,,,,,,,,,

其他權(quán)益工具,,,,,,,,否,,

資本公積,,,,,,,,否,,

減：庫存股,,,,,,,,否,,

其他綜合收益,,,,,,,,否,,

其中：外幣報(bào)表折算差額,,,,,,,,否,,

專項(xiàng)儲備,,,,,,,,否,,

盈余公積,,,,,,,,否,,

其中：法定公積金,,,,,,,,否,,

任意公積金,,,,,,,,否,,

#儲備基金,,,,,,,,否,,

#企業(yè)發(fā)展基金,,,,,,,,否,,

#利潤歸還投資,,,,,,,,否,,

△一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備,,,,,,,,否,,

未分配利潤,,,,,,,,否,,

歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì),,,,,,,,,,

*少數(shù)股東權(quán)益,,,,,,,,否,,

所有者權(quán)益合計(jì),,,,,,,,,,

負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)