鐵嶺新城（000809）公司2023年財(cái)務(wù)分析研究報(bào)告

鐵嶺新城(000809)公司2023年財(cái)務(wù)分析1 3 3 3 4 4 5 5 6 6 6 7 7 8 2 (四)、短期償債能力變化情況 2 3 23 24 (十一)、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十二)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) 25(十三)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十四)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十五)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 27 28 29 31 334 (三)、凈資產(chǎn)收益率變化原因分析 1鐵嶺新城(000809)公司2023年?duì)I業(yè)收入為2,378.52萬元，與2022年的22,183.36萬元相比大幅下降，下降了89.28%。2023年凈利潤為負(fù)11,203.80萬元，與2022年的負(fù)3,612.48萬元相比虧損成倍增長，增長了2.1倍。公司2023年?duì)I業(yè)成本為2,606.52萬元，與2022年的14,166.40萬元相比大幅下降，下降了81.6%。2023年銷售費(fèi)用為30萬元，與2022年的58.29萬元相比大幅下降，下降了48.53%。2023年管理費(fèi)用為4,090.78萬元，與2022年的3,046.87萬元相比大幅增長，增長了34.26%。2023年財(cái)務(wù)費(fèi)用為6,494.50萬元，與2022年的8,440.04萬元相比大幅下降，下降了23.05%。公司2023年總資產(chǎn)為461,170.18萬元，與2022年的430,501.85萬元相比有較大幅度增長，增長了7.12%。2023年流動(dòng)資產(chǎn)為441,129.92萬元，與2022年的411,921.50萬元相比有較大幅度增長，增長了7.09%。公司2023年負(fù)債總額為124,528.73萬元，與2022年的142,656.59萬元相比大幅下降，下降了12.71%。2023年所有者權(quán)益為336,641.46萬元，與2022年的287,845.26萬元相比大幅增長，增長了16.95%。公司2023年流動(dòng)比率為4.7574,與2022年的5.4869相比大幅下降，下降了0.7295。2023年速動(dòng)比率為0.3919,與2022年的0.0958相比大幅增長，增長了0.2961。雖然當(dāng)期速動(dòng)比率有較大的增長，但是仍然低于行業(yè)低線，公司償債2公司2023年?duì)I業(yè)利潤率為-471.06%,與2022年的-16.18%相比大幅下降，下降了454.88個(gè)百分比。2023年資產(chǎn)報(bào)酬率為-1.07%,與2022年的1.11%相比有較大幅度下降，下降了2.18個(gè)百分比。2023年凈資產(chǎn)收年的-1.25%相比有較大幅度下降，下降了2.34個(gè)百分比。公司2023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為68416.5562天，2022年為7167.0142天，2023年比2022年增長61249.542天。2023年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為65453.2584天，2022年為6839.1711天，2023年比2022年增長58614.0873天。2023年?duì)I業(yè)周期為56941.68天，2022年為10527.66天，2023年比2022年增長46414.02天。公司2023年的可動(dòng)用資金為負(fù)11,203.80萬元，公司處于虧損狀態(tài)。公司2023年?duì)I運(yùn)資本為348,405.50萬元，與2022年的336,848.22萬元相比有所增長，增長了3.43%。公司2023年的盈虧平衡點(diǎn)為負(fù)53,420.48萬元，公司處于虧損狀態(tài)，經(jīng)營業(yè)公司2023年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量為負(fù)4,825.49萬元，投資現(xiàn)金凈流量為公司資產(chǎn)凈利率為-2.51%,與上期相比，有下降趨勢(shì)。公司權(quán)益乘數(shù)為136.99%,與上期相比，有下降趨勢(shì)。3一、鐵嶺新城(000809)公司實(shí)現(xiàn)利潤分析(一)公司利潤總額分析鐵嶺新城(000809)2023年實(shí)現(xiàn)利潤為負(fù)11,273.42萬元，與2022年的負(fù)(二)主營業(yè)務(wù)的盈利能力從主營業(yè)務(wù)收入和成本的變化情況來看，鐵嶺新城(000809)2023年主營業(yè)務(wù)收入凈額為2,378.52萬元，與2022年的22,183.36萬元相比大幅下降，下降了89.28%。2023年主營業(yè)務(wù)成本為2,606.52萬元，與2022年的14,166.40萬元相比大幅下降，下降了81.6%。公司主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本同時(shí)下降，但數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)銷售收入實(shí)現(xiàn)利潤4營業(yè)利潤投資收益0000營業(yè)外利潤從報(bào)表數(shù)據(jù)來看，鐵嶺新城(000809)2023年銷售收入大部分是現(xiàn)金收入，收入質(zhì)量是可靠的。(四)利潤總結(jié)分析主營業(yè)務(wù)收入大幅度下降，經(jīng)營虧損繼續(xù)擴(kuò)大，公司經(jīng)營形勢(shì)進(jìn)一步惡化，應(yīng)該迅速調(diào)整經(jīng)營戰(zhàn)略或考慮更換經(jīng)營者。5二、鐵嶺新城(000809)公司成本費(fèi)用分析2023年鐵嶺新城(000809)成本費(fèi)用總額為13,221.80萬元，其中：主營業(yè)務(wù)成本為2,606.52萬元，占成本總額的19.71%;銷售費(fèi)用為30萬元，占成本總額的0.23%;管理費(fèi)用為4,090.78萬元，占成本總額的30.94%;財(cái)務(wù)費(fèi)用為數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)成本費(fèi)用總額主營業(yè)務(wù)成本銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用主營業(yè)務(wù)稅金及附加6鐵嶺新城(000809)2023年銷售費(fèi)用為30萬元，與2022年的58.29萬元相比，大幅下降，下降了48.53%。2023年銷售費(fèi)用大幅度下降，同時(shí)主營業(yè)務(wù)收太理想。(三)管理費(fèi)用變化及合理化評(píng)判鐵嶺新城(000809)2023年管理費(fèi)用為4,090.78萬元，與2022年的3,046.87萬元相比，大幅增長，增長了34.26%。2023年管理費(fèi)用占銷售收入的比例為171.99%,與2022年的13.73%相比，提高了158.26個(gè)百分點(diǎn)。管理費(fèi)用增長過鐵嶺新城(000809)2023年財(cái)務(wù)費(fèi)用為6,494.50萬元，與2022年的8,440.04萬元相比大幅下降，下降了23.05%。7三、鐵嶺新城(000809)公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析鐵嶺新城(000809)2023年資產(chǎn)總額為461,170.18萬元，其中：流動(dòng)資產(chǎn)為441,129.92萬元，主要分布在存貨、貨幣資金、其他應(yīng)收款等環(huán)節(jié)，分別占公司流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)的91.67%、5.76%和1.99%。非流動(dòng)資產(chǎn)為20,040.26萬元，主要分布在其他資產(chǎn)和固定資產(chǎn)，分別占公司非流動(dòng)資產(chǎn)的51.14%和48.86%。流動(dòng)資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)00其他資產(chǎn)8數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)總資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)0000其他資產(chǎn)公司用于生產(chǎn)加工環(huán)節(jié)的資金數(shù)額較大，約占公司流動(dòng)資產(chǎn)的91.67%,說明市場(chǎng)經(jīng)營形勢(shì)的變化會(huì)對(duì)公司資產(chǎn)的質(zhì)量和價(jià)值產(chǎn)生較大的影響,要緊密關(guān)注公司產(chǎn)品的銷售前景和增值能力。從資產(chǎn)構(gòu)成來看，公司流動(dòng)資產(chǎn)所占比例較高，流動(dòng)資產(chǎn)的質(zhì)量和周轉(zhuǎn)效率對(duì)公司的經(jīng)營狀況擁有決定性的作用。數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)流動(dòng)資產(chǎn)9存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資00應(yīng)收票據(jù)00貨幣資金其他流動(dòng)資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資00應(yīng)收票據(jù)00貨幣資金其他流動(dòng)資產(chǎn)2023年資產(chǎn)總額為461,170.18萬元，與2022年的430,501.85萬元相比有較大幅度增長，增長了7.12%。具體來說，以下項(xiàng)目的變動(dòng)使資產(chǎn)總額增加：其其他應(yīng)收款增加8,271.24萬元；貨幣資金增加20,813.24萬元；其他流動(dòng)資產(chǎn)增加283.92萬元；共計(jì)增加31,479.86萬元。以下項(xiàng)目的變動(dòng)使資產(chǎn)總額減少：長期投資減少173.34萬元；固定資產(chǎn)減少651.55萬元；存貨減少22.83萬元；應(yīng)收賬款減少137.15萬元；共計(jì)減少984.87萬元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相抵，使資產(chǎn)從資產(chǎn)各項(xiàng)構(gòu)成與主營業(yè)務(wù)收入的比例關(guān)系來看，2023年應(yīng)收賬款的占比情況基本合理。存貨占比過高。固定資產(chǎn)投入使用時(shí)間較短。2023年公司資產(chǎn)(六)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的變動(dòng)情況2023年與2022年相比，2023年存貨出現(xiàn)不合理的增長，應(yīng)收賬款出現(xiàn)過快增長，資產(chǎn)的盈利能力水平?jīng)]有提高。因此與2022年相比，本期的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)有所惡化。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)流動(dòng)資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款貨幣資金四、鐵嶺新城(000809)公司負(fù)債及權(quán)益結(jié)構(gòu)分析(一)負(fù)債及權(quán)益構(gòu)成基本情況鐵嶺新城(000809)2023年負(fù)債總額為124,528.73萬元，資本金為0萬元，所有者權(quán)益為336,641.46萬元，資產(chǎn)負(fù)債率為27%。在負(fù)債總額中，流動(dòng)負(fù)債為92,724.42萬元，占負(fù)債和權(quán)益總額的20.11%;付息負(fù)債合計(jì)占資金來源總額的數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)負(fù)債及權(quán)益總額所有者權(quán)益流動(dòng)負(fù)債長期負(fù)債少數(shù)股東權(quán)益00在流動(dòng)負(fù)債的構(gòu)成中，其他流動(dòng)負(fù)債占42.18%、應(yīng)付賬款占36.38%、其他應(yīng)付款占14.64%,其中其他流動(dòng)負(fù)債占最大的比例。短期借款應(yīng)付賬款應(yīng)付票據(jù)00其他應(yīng)付款應(yīng)交稅金預(yù)收賬款其他流動(dòng)負(fù)債(三)負(fù)債的增減變化鐵嶺新城(000809)2023年負(fù)債總額為124,528.73萬元，與2022年的142,656.59萬元相比大幅下降，下降了12.71%。公司負(fù)債規(guī)模大幅度的下降，相應(yīng)的負(fù)債壓力也有大幅度的下降。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)負(fù)債總額短期借款應(yīng)付賬款其他應(yīng)付款長期負(fù)債其他負(fù)債具體來說，使負(fù)債總額增加的項(xiàng)目包括：應(yīng)付賬款增加2,024.58萬元；其他應(yīng)付款增加8,426.65萬元；預(yù)收賬款增加73.91萬元：其他流動(dòng)負(fù)債增加7,305.20萬元；合計(jì)增加17,830.34萬元。使負(fù)債總額減少的項(xiàng)目包括：短期借款減少8.03萬元；應(yīng)交稅金減少171.17萬元；長期負(fù)債減少35,779.01萬元；合計(jì)減少35,958.21萬元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相互抵消，使負(fù)債總額共減少18,127.87萬元。鐵嶺新城(000809)2023年所有者權(quán)益為336,641.46萬元，與2022年的287,845.26萬元相比大幅增長，增長了16.95%。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)所有者權(quán)益資本金0000資本公積0盈余公積00未分配利潤(六)權(quán)益變化原因具體來說，使所有者權(quán)益增加的項(xiàng)目包括：資本公積增加4,657.27萬元；合計(jì)增加4,657.27萬元。使所有者權(quán)益減少的項(xiàng)目包括：未分配利潤減少10,578.64萬元；合計(jì)減少10,578.64萬元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相互抵消，使所有者權(quán)益共減五、鐵嶺新城(000809)公司償債能力分析(一)支付能力從支付能力來看，鐵嶺新城(000809)2023年是擁有現(xiàn)金支付能力。用發(fā)(二)流動(dòng)比率從總體上來看，鐵嶺新城(000809)的流動(dòng)比率波動(dòng)較大，這不利于公司的2023年流動(dòng)比率為4.7574,與2022年的5.4869相比大幅下降，下降了0.7295。2023年流動(dòng)比率比2022年大幅下降的主要原因是：2023年流動(dòng)資產(chǎn)為441,129.92萬元與2022年的411,921.50萬元相比有所增長增長了7.09%。2023年流動(dòng)負(fù)債為92,724.42萬元，與2022年的75,073.28萬元相比有較大幅度增長，增長了23.51%。流動(dòng)資產(chǎn)的增長速度慢于流動(dòng)負(fù)債的增長速度，致使流動(dòng)比率(三)速動(dòng)比率從總體上來看，鐵嶺新城(000809)的速動(dòng)比率波動(dòng)較大，這不利于公司的穩(wěn)定發(fā)展，公司應(yīng)找出原因，采取應(yīng)對(duì)措施。其中2023年速動(dòng)比率為0.3919,與2022年的0.0958相比大幅增長，增長了0.2961。2023年速動(dòng)比率比2022年有較大幅度增長的主要原因是：2023年速動(dòng)資產(chǎn)為36,334.90萬元，與2022年的7,195.09萬元相比成倍增長，增長了4.05倍。2023年流動(dòng)負(fù)債為92,724.42萬元，與2022年的75,073.28萬元相比有較大幅度增長，增長了23.51%。速動(dòng)(四)短期償債能力變化情況(五)短期付息能力從短期的角度來看，鐵嶺新城(000809)支付利息的能力較強(qiáng)。流動(dòng)比率速動(dòng)比率利息保障倍數(shù)資產(chǎn)負(fù)債率流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率公司本期虧損，支付利息沒有保障。公司凈利潤為負(fù)，能否進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營，取決于公司能否實(shí)現(xiàn)扭虧為盈。六、鐵嶺新城(000809)公司盈利能力分析鐵嶺新城(000809)2023年的營業(yè)利潤率為-471.06%,資產(chǎn)報(bào)酬率為-1.07%,凈資產(chǎn)收益率為-3.59%,成本費(fèi)用利潤率為-85.26%。公司實(shí)際投入到自身經(jīng)營業(yè)務(wù)的資產(chǎn)為458,024.38萬元，經(jīng)營資產(chǎn)的收益是0%。主營業(yè)務(wù)利潤率營業(yè)利潤率成本費(fèi)用利潤率資產(chǎn)報(bào)酬率凈資產(chǎn)收益率經(jīng)營性資產(chǎn)利潤率對(duì)外投資收益率000(二)內(nèi)部資產(chǎn)的盈利能力鐵嶺新城(000809)內(nèi)部經(jīng)營業(yè)務(wù)是虧損的，虧損11,204.14萬元。(三)內(nèi)外部盈利能力比較從公司內(nèi)外部資產(chǎn)的盈利情況的角度出發(fā)，對(duì)外投資的收益(四)凈資產(chǎn)收益率變化情況2023年凈資產(chǎn)收益率為-3.59%,與2022年的-1.25%相比有較大幅度下降，下降了2.34個(gè)百分比。2023年凈資產(chǎn)收益率比2022年下降的主要原因是：2023年凈利潤為負(fù)年平均所有者權(quán)益為312,243.36萬元，與2022年的289,651.50萬元相比有較大幅度增長，增長了7.8%。凈利潤下降而平均所有者權(quán)益增長，致使凈資產(chǎn)收益率下降。2023年資產(chǎn)報(bào)酬率為-1.07%,與2022年的1.11%相比有較大幅度下降，下降了2.18個(gè)百分比。2023年資產(chǎn)報(bào)酬率比2022年下降的主要原因是：2023年息稅前利潤為負(fù)4,778.92萬元，與2022年的4,848.91萬元相比成倍下降，下降了1.99倍。2023年平均總資產(chǎn)為445,836.02萬元，與2022年的435,584.81萬元相比有較大幅度增長，增長了2.35%。息稅前利潤下降而平均總資產(chǎn)增長，致使資產(chǎn)報(bào)酬率下降。2023年成本費(fèi)用利潤率為-85.26%,與2022年的-13.97%相比大幅下降，下降了71.29個(gè)百分比。2023年期間費(fèi)用經(jīng)濟(jì)效益為-106.2%,與2022年的-31.1%相比大幅下降，下降了75.1個(gè)百分比。2023年成本費(fèi)用利潤率比2022年下降的主要原因是：2023年實(shí)現(xiàn)利潤為負(fù)11,273.42萬元，與2022年的負(fù)3,591.13萬元相比成倍下降，下降了2.14倍。2023年成本費(fèi)用總額為13,221.80萬元，與2022年的25,711.60萬元相比大幅下降，下降了48.58%。實(shí)現(xiàn)利潤下降速度快于成本費(fèi)用總額的下降速度，致使成本費(fèi)用利潤率下降。七、鐵嶺新城(000809)公司營運(yùn)能力分析(一)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)鐵嶺新城(000809)2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為56630.0275天，2022年為(二)存貨周轉(zhuǎn)變化原因2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均存貨為404,403.56萬元，與2022年的407,382.42萬元相比有較大幅度下降，下降了(三)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)鐵嶺新城(000809)2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為311.6461天，2022年為31.3668天，2023年比2022年增長280.2793天。(四)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)變化原因款為2,030.84萬元，與2022年的1,906.36萬元相比有較大幅度增長，增長了下降，下降了89.28%。公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度減慢，同時(shí)盈利水平也在下降。(五)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)鐵嶺新城(000809)2023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為4582.5892天，2022年為786.0947天，2023年比2022年增長3796.4945天。2023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均應(yīng)付賬款為32,724.96萬元，與2022年的30,509.95萬元相比有較大幅度增長，增長了7.26%。2023年主營業(yè)務(wù)成本為2,606.52萬元，與2022年的14,166.40萬元相比大幅下降，下降了81.6%。(七、現(xiàn)金周期鐵嶺新城(000809)2023年現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)為2303.0286天，20天，2023年比2022年增長2209.558天。鐵嶺新城(000809)2023年?duì)I業(yè)周期為56941.68天，2022年為10527.66天，2023年比2022年增長46414.02天。存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)營業(yè)周期公司經(jīng)營活動(dòng)的資金占用公司經(jīng)營活動(dòng)占用的資金成倍增長，營運(yùn)能力成倍下鐵嶺新城(000809)2023年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為65453.2584天，2022年為6839.1711天，2023年比2022年增長58614.0873天。(十一)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2023年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均流動(dòng)資產(chǎn)為426,525.71萬元，與2022年的415,659.71萬元相比有較大幅度增長，增長了2.61%。2023年?duì)I業(yè)收入為2,378.52萬元，與2022年的22,183.36萬元相比大幅下降，下降了89.28%。平均流動(dòng)資產(chǎn)增長了而營業(yè)收入下降了，致使流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)增長。鐵嶺新城(000809)2023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為68416.5562天，2022年為7167.0142天，2023年比2022年增長61249.542天。公司資產(chǎn)規(guī)模有較大幅度的增長，但營業(yè)收入?yún)s沒有相應(yīng)的增長，致使公司總資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度有較大幅度的下降。資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)445,836.02萬元，與2022年的435,584.81萬元相比有較大幅度增長，增長了2.35%。2023年?duì)I業(yè)收入凈額為2,378.52萬元，與2022年的22,183.36萬元相比大幅下降，下降了89.28%。(十四)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)鐵嶺新城(000809)2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為1552.7109天，2022年為181.4427天，2023年比2022年增長1371.2682天。2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均固定資產(chǎn)凈額為10,118.23萬元，與2022年的11,027.42萬元相比有較大幅度下降，下降了8.24%。2023年?duì)I業(yè)收入為2,378.52萬元，與2022年的22,183.36萬元相比大幅下降，下降了89.28%。八、鐵嶺新城(000809)公司發(fā)展能力分析(一)可動(dòng)用資金總額鐵嶺新城(000809)2023年處于虧損狀態(tài)，不但沒有為企業(yè)提供發(fā)展的資金，而且消耗企業(yè)經(jīng)營資金11,203.80萬元。從企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度來看，現(xiàn)在流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為056,如果能夠讓公司流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度提高0.05次，則可以縮短流動(dòng)資產(chǎn)占用天數(shù)58613.82天，由此可以節(jié)約381,956.58萬元資金，用于企業(yè)今后發(fā)展。九、鐵嶺新城(000809)公司經(jīng)營協(xié)調(diào)分析從長期投資和融資的角度出發(fā)，鐵嶺新城(000809)長期投、融資活動(dòng)能給企業(yè)帶來348,405.50萬元的營運(yùn)資本，投融資活動(dòng)是協(xié)調(diào)的。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)營運(yùn)資本所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益00長期負(fù)債固定資產(chǎn)長期投資其它長期資產(chǎn)鐵嶺新城(000809)2023年?duì)I運(yùn)資本為348,405.50萬元，與2022年的336,848.22萬元相比，增長了11,557.28萬元。(三)經(jīng)營協(xié)調(diào)性及現(xiàn)金支付能力從鐵嶺新城(000809)經(jīng)營業(yè)務(wù)的資金協(xié)調(diào)的角度出發(fā)，公司經(jīng)營業(yè)務(wù)正常2023年?duì)I運(yùn)資金需求為326,993.18萬元，與2022年的336,257.17萬元相比有所下降，下降了2.76%。營運(yùn)資金占用下降，銷售收入也下降，經(jīng)營活動(dòng)管理步惡化。(五)現(xiàn)金支付情況從兩期得數(shù)據(jù)來看，企業(yè)資金狀況協(xié)調(diào)，各項(xiàng)活動(dòng)都有充足的資金保證。十、鐵嶺新城(000809)公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析(一)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)鐵嶺新城(000809)2023年的主營業(yè)務(wù)經(jīng)營成本大于經(jīng)營收入，公司處于虧損狀態(tài)，經(jīng)營業(yè)務(wù)很不安全，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較大。(二)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)公司凈利潤為負(fù)，能否進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營，取決于公司能否實(shí)現(xiàn)扭虧為盈。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)盈虧平衡點(diǎn)營業(yè)安全水平經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)十一、鐵嶺新城(000809)公司現(xiàn)金流量分析鐵嶺新城(000809)2023年現(xiàn)金流入總額為74,030.23萬元，與2022年的58,941.77萬元相比有較大幅度增長增長了25.6%。公司公司的主要現(xiàn)金來源是：收回過去投資和變買現(xiàn)有資產(chǎn)，占公司當(dāng)期現(xiàn)金流入總額的81.05%。公司正在2022-2023年鐵嶺新城(000809)公司現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)表數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流入總額銷售商品稅金返還000收回投資00取得投資收益0000長期資產(chǎn)處置0吸收投資0000吸收借款0000其他流入鐵嶺新城(000809)2023年現(xiàn)金流出總額為53,216.97萬元，與2022年的61,101.27萬元相比有較大幅度下降，下降了12.9%?，F(xiàn)金流出最大的項(xiàng)目是償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金，占現(xiàn)金流出總額的63.02%。數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流出總額購買原材料工資性支出稅金資產(chǎn)購置0000對(duì)外投資0000償還債務(wù)利潤分配其他流出(三)現(xiàn)金流動(dòng)的協(xié)調(diào)性評(píng)價(jià)2023年鐵嶺新城(000809)2023年鐵嶺新城(000809)籌資活動(dòng)需要支付凈流量減少。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬現(xiàn)金凈流量經(jīng)營現(xiàn)金凈流量投資現(xiàn)金凈流量籌資現(xiàn)金凈流量現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率經(jīng)營償債能力現(xiàn)金流動(dòng)資產(chǎn)比率經(jīng)營還債期債務(wù)償還率折舊影響系數(shù)公司當(dāng)期經(jīng)營活動(dòng)創(chuàng)造現(xiàn)金的能力較低，需要依靠投資活動(dòng)或融資活動(dòng)來彌補(bǔ)經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金虧損。經(jīng)營現(xiàn)金不足。在銷售收入中，有-202.88%的是現(xiàn)金利潤。說明公司經(jīng)營活動(dòng)缺乏創(chuàng)造現(xiàn)金的能力，需要依靠"輸血"來維持。2023年銷售現(xiàn)金收益率為-202.88%,與2022年的54.71%相比大幅下降，