榮昌生物（688331）公司2023年財務(wù)分析研究報告

榮昌生物(688331)公司2023年財務(wù)分析1 3 3 3 4 4 5 5 6 6 6 7 7 8 2 (四)、短期償債能力變化情況 2 3 23 24 (十一)、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十二)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) 25(十三)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十四)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十五)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 27 28 29 31 334 (三)、凈資產(chǎn)收益率變化原因分析 1公司2023年營業(yè)收入為108,295.34萬元，與2022年的77,210.89萬元相比大幅增長，增長了40.26%。2023年凈利潤為負(fù)151,122.92萬元，與2022年的負(fù)公司2023年營業(yè)成本為24,439.88萬元，與2022年的27,204.57萬元相比大萬元相比大幅增長，增長了75.9%。2023年管理費用為30,422.68萬元，與2022年的26,631.50萬元相比大幅增長，增長了14.24%。2023年財務(wù)費用為負(fù)536.95萬元，與2022年的負(fù)6,786.56萬元相比大幅增長，增長了92.09%。公司2023年總資產(chǎn)為552,824.07萬元，與2022年的602,118.97萬元相比有較大幅度下降，下降了8.19%。2023年流動資產(chǎn)為222,893.20萬元，與2022年的321,213.70萬元相比大幅下降，下降了30.公司2023年負(fù)債總額為209,097.26萬元，與2022年的104,089.01萬元相比成倍增長，增長了1.01倍。2023年所有者權(quán)益為343,726.82萬元，與2022年的498,029.96萬元相比大幅下降，下降了30.98%。公司2023年流動比率為1.9758,與2022年的3.6628相比大幅下降，下降了1.687。2023年速動比率為1.0789,與2022年的2.8402相比大幅下降，下降2公司2023年營業(yè)利潤率為-138.65%,與2022年的-128.9%相比大幅下降，下降了9.75個百分比。2023年資產(chǎn)報酬率為-26.26%,與2022年的-20.96%相比大幅下降，下降了5.3個百分比。2023年凈資產(chǎn)收益率為-35.91%,與2022年的公司2023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為1946.3174天，2022年為2406.2962天，2023年比2022年縮短459.9788天。2023年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為916.9324天，2022年為1302.8683天2023年比2022年縮短385.9359天。2023年營業(yè)周期為1028.25天，2022年為586.98天，2023年比2022年增長441.27天。公司2023年的可動用資金為負(fù)151,122.92萬元，公司處于虧損狀態(tài)。公司2023年營運資本為110,080.94萬元，與2022年的233,518.43萬元相比大幅下降，下降了52.86%。公司2023年的盈虧平衡點為140,082.49萬元，公司當(dāng)期經(jīng)營業(yè)務(wù)收入沒有公司2023年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量為負(fù)150,281.70萬元，投資現(xiàn)金凈流量為負(fù)公司資產(chǎn)凈利率為-26.17%,與上期相比，有下降趨勢。公司權(quán)益乘數(shù)為160.83%,與上期相比，有上升趨勢。3一、榮昌生物(688331)公司實現(xiàn)利潤分析(一)公司利潤總額分析榮昌生物(688331)2023年實現(xiàn)利潤為負(fù)151,122.92萬元，與2022年的負(fù)(二)主營業(yè)務(wù)的盈利能力從主營業(yè)務(wù)收入和成本的變化情況來看，榮昌生物(688331)2023年主營業(yè)務(wù)收入凈額為108,295.34萬元，與2022年的77,210.89萬元相比大幅增長，增長了40.26%。2023年主營業(yè)務(wù)成本為24,439.88萬元，與2022年的27,204.57萬元相比大幅下降，下降了10.16%。公司主營業(yè)務(wù)收入增長，而主營業(yè)務(wù)成本數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)銷售收入實現(xiàn)利潤4營業(yè)利潤投資收益營業(yè)外利潤從報表數(shù)據(jù)來看，榮昌生物(688331)2023年的銷售收入中，有9,564.74萬元來自于應(yīng)收賬款，占銷售收入的8.83%,表明在公司當(dāng)期的銷售收入中，應(yīng)收賬款占有不小比重，公司2023年的主營業(yè)務(wù)利潤含有一定水分?？鄢略鰬?yīng)5二、榮昌生物(688331)公司成本費用分析(一)成本構(gòu)成情況2023年榮昌生物(688331)成本費用總額為131,844.21萬元，其中：主營業(yè)務(wù)成本為24,439.88萬元，占成本總額的18.54%;銷售費用為77,518.60萬元，占成本總額的58.80%;管理費用為30,422.68萬元，占成本總額的23.07%;財務(wù)費用為負(fù)536.95萬元，占成本總額的數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬成本費用總額主營業(yè)務(wù)成本銷售費用管理費用財務(wù)費用主營業(yè)務(wù)稅金及附加6榮昌生物(6883312023年銷售費用為77,518.60萬元與2022年的44,069.69萬元相比，大幅增長，增長了75.9%。2023年隨著銷售費用的增長，銷售收入也榮昌生物(688331)2023年管理費用為30,422.68萬元與2022年的26,631.50萬元相比，大幅增長，增長了14.24%。2023年管理費用占銷售收入的比例為28.09%,與2022年的34.49%相比，下降了6.40個百分點。同時經(jīng)營虧損幅度榮昌生物(6883312023年財務(wù)費用為負(fù)536.95萬元與2022年的負(fù)6,786.56萬元相比大幅增長，增長了92.09%。7三、榮昌生物(688331)公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析榮昌生物(688331)2023年資產(chǎn)總額為552,824.07萬元，其中：流動資產(chǎn)為222,893.20萬元，主要分布在貨幣資金、存貨、其他流動資產(chǎn)等環(huán)節(jié)，分別占公司流動資產(chǎn)合計的33.35%、33.27%和15.19%。非流動資產(chǎn)為329,930.87萬元，主要分布在固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)，分別占公司非流動資產(chǎn)的61.57%和38.43%。流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)00其他資產(chǎn)8數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)總資產(chǎn)流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)0000其他資產(chǎn)公司擁有的貨幣資產(chǎn)數(shù)額較大，約占公司流動資產(chǎn)的33.35%,說明公司擁節(jié)的資金數(shù)額較大，約占公司流動資產(chǎn)的33.27%,說明市場經(jīng)營形勢的變化會對公司資產(chǎn)的質(zhì)量和價值產(chǎn)生較大的影響,要緊密關(guān)注公司產(chǎn)品的銷售前景和增值能力。2022-2023年榮昌生物(688331)公司流動資產(chǎn)構(gòu)成表數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)流動資產(chǎn)9存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資000應(yīng)收票據(jù)0貨幣資金其他流動資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資00應(yīng)收票據(jù)0貨幣資金其他流動資產(chǎn)2023年資產(chǎn)總額為552,824.07萬元，與2022年的602,118.97萬元相比有較大幅度下降，下降了8.19%。具體來說，以下項目的變動使資產(chǎn)總額增加：長期投資增加120.49萬元；少：其他資產(chǎn)減少15,377.42萬元；貨幣資金減少144,393.36萬元；共計減少從資產(chǎn)各項構(gòu)成與主營業(yè)務(wù)收入的比例關(guān)系來看，2023年應(yīng)收賬款的占比情況基本合理。存貨的占比情況基本合理。固定資產(chǎn)投入使用時間較短。2023(六)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的變動情況2023年與2022年相比，2023年各項資產(chǎn)變動情況基本合理?？偠灾?，流此與2022年相比，本期的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)有所惡化。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款貨幣資金四、榮昌生物(688331)公司負(fù)債及權(quán)益結(jié)構(gòu)分析(一)負(fù)債及權(quán)益構(gòu)成基本情況榮昌生物(688331)2023年負(fù)債總額為209,097.26萬元，資本金為0萬元，所有者權(quán)益為343,726.82萬元，資產(chǎn)負(fù)債率為37.82%。在負(fù)債總額中，流動負(fù)債為112,812.26萬元，占負(fù)債和權(quán)益總額的20.41%;付息負(fù)債合計占資金來源總額的22.56%。數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)負(fù)債及權(quán)益總額所有者權(quán)益流動負(fù)債長期負(fù)債少數(shù)股東權(quán)益0000在流動負(fù)債的構(gòu)成中，其他應(yīng)付款占34.67%、短期借款占25.20%、其他流動負(fù)債占24.70%,其中其他應(yīng)付款占最大的比例。短期借款0應(yīng)付賬款應(yīng)付票據(jù)其他應(yīng)付款應(yīng)交稅金預(yù)收賬款00其他流動負(fù)債(三)負(fù)債的增減變化榮昌生物(688331)2023年負(fù)債總額為209,097.26萬元，與2022年的104,089.01萬元相比成倍增長，增長了1.01倍。公司負(fù)債規(guī)模有大幅度的增加，相應(yīng)的負(fù)債壓力也有大幅度的上升。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)負(fù)債總額短期借款00應(yīng)付賬款其他應(yīng)付款長期負(fù)債其他負(fù)債具體來說，使負(fù)債總額增加的項目包括：短期借款增加28,427.66萬元；應(yīng)付賬款增加1,646.37萬元；應(yīng)交稅金增加2,001.03萬元；長期負(fù)債增加79,891.27萬元；其他流動負(fù)債增加7,833.16萬元；合計增加119,799.49萬元。使負(fù)債總額減少的項目包括：應(yīng)付票據(jù)減少9,882.53萬元；其他應(yīng)付款減少4,908.70萬元；合計減少14,791.23萬元。增加項與減少項相互抵消，使負(fù)債總額共增長榮昌生物(688331)2023年所有者權(quán)益為343,726.82萬元，與2022年的498,029.96萬元相比大幅下降，下降了30.98%。數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)所有者權(quán)益資本金0000資本公積盈余公積0000未分配利潤具體來說，使所有者權(quán)益增加的項目包括：資本公積增加439.80萬元；合計增加439.80萬元。使所有者權(quán)益減少的項目包括：未分配利潤減少151,122.92萬元；合計減少151,122.92萬元。增加項與減少項相互抵消，使所有者權(quán)益共減少150,683.12萬元。五、榮昌生物(688331)公司償債能力分析(一)支付能力從支付能力來看，榮昌生物(688331)2023年是擁有現(xiàn)金支付能力。用發(fā)展的(二)流動比率從總體上來看，榮昌生物(688331)的流動比率在逐步減小，也就是說其短況來看，榮昌生物(688331)2023年流動比率為1.9758,與2022年的3.6628相比大幅下降，下降了1.687。2023年流動比率比2022年大幅下降的主要原因是：2023年流動資產(chǎn)為222,893.20萬元，與2022年的321,213.70萬元相比大幅下降，下降了30.61%。2023年流動負(fù)債為112,812.26萬元與2022年的87,695.27萬元相比有較大幅度增長，增長了28.64%。流動資產(chǎn)下降而流動負(fù)債增長，致(三)速動比率從總體上來看，榮昌生物(688331)的速動比率在逐步減小，也就是說其短年速動比率為1.0789,與2022年的2.8402相比大幅下降，下降了1.7613。2023年速動比率比2022年大幅下降的主要原因是：2023年速動資產(chǎn)為121,707.76萬元，與2022年的249,076.40萬元相比大幅下降，下降了51.14%。2023年流動負(fù)債為112,812.26萬元，與2022年的87,695.27萬元相比有較大幅度增長，增長了28.64%。速動資產(chǎn)下降而流動負(fù)債增長，致使速動比率大幅下降。雖然公司當(dāng)期速動比率大幅下降，但仍高于行業(yè)較好水平，用當(dāng)期速動資產(chǎn)償還流動負(fù)債沒有困難，償債能力較好，速動比率比較合理。(四)短期償債能力變化情況公司償債能力下降，償債壓力上升，主要是由經(jīng)營業(yè)務(wù)創(chuàng)造現(xiàn)金的能力下降引起的，說明流動負(fù)債占資金來源的比例提高。(五)短期付息能力從短期的角度來看，榮昌生物(688331)支付利息的能力較強。流動比率速動比率利息保障倍數(shù)資產(chǎn)負(fù)債率流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(六)長期付息能力本期財務(wù)費用小于零，無法進(jìn)行長期付息能力的判斷。公司財務(wù)費用小于零或沒有利息支出數(shù)據(jù)，無法進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營風(fēng)險的判斷。六、榮昌生物(688331)公司盈利能力分析榮昌生物(688331)2023年的營業(yè)利潤率為-138.65%,資產(chǎn)報酬率為-26.26%,凈資產(chǎn)收益率為-35.91%,成本費用利潤率為-114.62%。公司實際投入到自身經(jīng)營業(yè)務(wù)的資產(chǎn)為472,298.32萬元，經(jīng)營資產(chǎn)的收益率是-31.79%,對外投資的收益率是257.83%。主營業(yè)務(wù)利潤率營業(yè)利潤率成本費用利潤率資產(chǎn)報酬率凈資產(chǎn)收益率經(jīng)營性資產(chǎn)利潤率對外投資收益率0(二)內(nèi)部資產(chǎn)的盈利能力榮昌生物(688331)內(nèi)部經(jīng)營業(yè)務(wù)是虧損的，虧損150,152.88萬元。(三)內(nèi)外部盈利能力比較(四)凈資產(chǎn)收益率變化情況2023年凈資產(chǎn)收益率為-35.91%,與2022年的-23.71%相比大幅下降，下降2023年凈資產(chǎn)收益率比2022年下降的主要原因是：2023年凈利潤為負(fù)151,122.92萬元，與2022年的負(fù)99,883.04萬元相比大幅下降，下降了51.3%。2023年平均所有者權(quán)益為420,878.39萬元，與2022年的421,336.06萬元相比變2023年資產(chǎn)報酬率為-26.26%,與2022年的-20.96%相比大幅下降，下降了2023年資產(chǎn)報酬率比2022年下降的主要原因是：2023年息稅前利潤為負(fù)151,659.87萬元，與2022年的負(fù)106,669.60萬元相比大幅下降，下降了42.18%。2023年平均總資產(chǎn)為577,471.52萬元，與2022年的509,019.93萬元相比大幅增長，增長了13.45%。息稅前利潤下降而平均總資產(chǎn)增長，致使資產(chǎn)報酬率下降。2023年成本費用利潤率為-114.62%,與2022年的-109.62%相比大幅下降，下降了5個百分比。2023年期間費用經(jīng)濟效益為-140.7%,與2022年的-156.28%相比大幅增長，增長了15.58個百分比。2023年成本費用利潤率比2022年下降的主要原因是：2023年實現(xiàn)利潤為負(fù)151,122.92萬元，與2022年的負(fù)99,883.04萬元相比大幅下降，下降了51.3%。2023年成本費用總額為131,844.21萬元，與2022年的91,119.20萬元相比大幅增長，增長了44.69%。實現(xiàn)利潤下降而成本費用總額增長，致使成本費用利潤率下降。七、榮昌生物(688331)公司營運能力分析(一)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)榮昌生物(688331)2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為944.0407天，2022年為538.6783天，2023年比2022年增長405.3624天。(二)存貨周轉(zhuǎn)變化原因2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均存貨為年主營業(yè)務(wù)成本為24,439.88萬元，與2022年的27,204.57萬元相比大幅下降，下降了10.16%。平均存貨增長了而主營業(yè)務(wù)成本下降了，致使存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)增(三)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)天，2023年比2022年增長35.9117天。(四)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)變化原因2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均應(yīng)收賬款為24,985.39萬元，與2022年的10,217.09萬元相比成倍增長，增長了1.45倍。2023年營業(yè)收入為108,295.34萬元，與2022年的77,210.89萬元相比大幅增長，增長了40.26%。公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度減慢，而盈利能力水平在提高。(五)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)榮昌生物(688331)2023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為174.8914天，2022年為97.5367天，2023年比2022年增長77.3547天。(六)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)變化原因2023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均應(yīng)付賬款為11,710.48萬元，與2022年的7,269.71萬元相比大幅增長，增長了61.09%。2023年主營業(yè)務(wù)成本為24,439.88萬元，與2022年的27,204.57萬元相比大幅下降，下降了10.16%。(七、現(xiàn)金周期榮昌生物(688331)2023年現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)為493.8866天，2022年為950.8575天，2023年比2022年縮短456.9709天。榮昌生物(688331)2023年營業(yè)周期為1028.25天，2022年為586.98天，2023年比2022年增長441.27天。存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)營業(yè)周期從存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款三者的資金占用情況及其周轉(zhuǎn)速度的關(guān)系來看，公司經(jīng)營活動的資金占用公司經(jīng)營活動占用的資金有較大幅度的增加，營運能力榮昌生物(688331)2023年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為916.9324天，2022年為1302.8683天，2023年比2022年縮短385.9359天。(十一)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2023年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均流動資產(chǎn)為272,053.45萬元，與2022年的275,604.45萬元相比有較大幅度下降，下降了1.29%。2023年營業(yè)收入為108,295.34萬元，與2022年的77,210.89萬元相比大幅增長，增長了40.26%。平均流動資產(chǎn)下降而營業(yè)收入增長，致使流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)縮短。(十二)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)榮昌生物(688331)2023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為1946.3174天，2022年為2406.2962天，2023年比2022年縮短459.9788天。公司在資產(chǎn)規(guī)模增長的同時，資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)(十三)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均總資產(chǎn)為577,471.52萬元，與2022年的509,019.93萬元相比大幅增長，增長了13.45%。2023年營業(yè)收入凈額為108,295.34萬元，與2022年的77,210.89萬元相比大幅增長，增長了40.26%。(十四)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)榮昌生物(688331)2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為576.1015天，2022年為556.471天，2023年比2022年增長19.6305天。2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均固定資產(chǎn)凈額為170,929.05萬元，與2022年的117,714.04萬元相比大幅增長，增長了45.21%。2023年營業(yè)收入為108,295.34萬元，與2022年的77,210.89萬元相比大幅增長，增長了40.26%。八、榮昌生物(688331)公司發(fā)展能力分析(一)可動用資金總額榮昌生物(688331)2023年處于虧損狀態(tài)，不但沒有為企業(yè)提供發(fā)展的資金，而且消耗企業(yè)經(jīng)營資金151,122.92萬元。從企業(yè)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度來看，現(xiàn)在流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為0.3981,如果能夠讓公司流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度提高0.05次，則可以縮短流動資產(chǎn)占用天數(shù)102.30天，由此可以節(jié)約30,353.77萬元資金，用于企業(yè)今后發(fā)展。九、榮昌生物(688331)公司經(jīng)營協(xié)調(diào)分析從長期投資和融資的角度出發(fā)，榮昌生物(688331)長期投、融資活動能給企業(yè)帶來110,080.94萬元的營運資本，投融資活動是協(xié)調(diào)的。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)營運資本所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益0000長期負(fù)債固定資產(chǎn)長期投資其它長期資產(chǎn)榮昌生物(688331)2023年營運資本為110,080.94萬元，與2022年的從榮昌生物(688331)經(jīng)營業(yè)務(wù)的資金協(xié)調(diào)的角度出發(fā)，公司經(jīng)營業(yè)務(wù)正常開展，需要企業(yè)提供57,699.19萬元2023年營運資金需求為57,699.19萬元，與2022年的26,067.76萬元相比成倍增長，增長了1.21倍。營運資金占用上升，銷售收入也在增長，有待提高經(jīng)(五)現(xiàn)金支付情況從企業(yè)的現(xiàn)金支付能力來看，企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的開展，需要57,699.19萬元的從兩期得數(shù)據(jù)來看，企業(yè)資金狀況協(xié)調(diào)，各項活動都有充足的資金保證。十、榮昌生物(688331)公司經(jīng)營風(fēng)險分析(一)經(jīng)營風(fēng)險榮昌生物(688331)2023年盈虧平衡點的主營業(yè)務(wù)收入為140,082.49萬元，表示當(dāng)公司主營業(yè)務(wù)收入超過這一數(shù)值時公司會有盈利，低于這一數(shù)值時公司會虧損。公司當(dāng)期經(jīng)營業(yè)務(wù)收入沒有達(dá)到盈虧平衡點，經(jīng)營業(yè)務(wù)不安全，經(jīng)營風(fēng)險公司財務(wù)費用小于零或沒有利息支出數(shù)據(jù)，無法進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營風(fēng)險的判斷。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)盈虧平衡點營業(yè)安全水平經(jīng)營風(fēng)險系數(shù)財務(wù)風(fēng)險系數(shù)1十一、榮昌生物(688331)公司現(xiàn)金流量分析榮昌生物(688331)2023年現(xiàn)金流入總額為345,186.81萬元，與2022年的516,400.25萬元相比有較大幅度下降，下降了33.16%。公司公司的主要現(xiàn)金來源是：收回過去投資和變買現(xiàn)有資產(chǎn)，占公司當(dāng)期現(xiàn)金流入總額的28.04%。經(jīng)營業(yè)務(wù)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量為88,905.21萬元，占公司當(dāng)期現(xiàn)金流入總額的25.76%。但公司當(dāng)期經(jīng)營業(yè)務(wù)沒能實現(xiàn)收支平衡，現(xiàn)金支出大于現(xiàn)金流入。數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流入總額銷售商品稅金返還收回投資取得投資收益長期資產(chǎn)處置00吸收投資吸收借款0000其他流入榮昌生物(688331)2023年現(xiàn)金流出總額為479,303.84萬元，與2022年的485,534.54萬元相比有所下降，下降了1.28%?，F(xiàn)金流出最大的項目是支付的其他現(xiàn)金，占現(xiàn)金流出總額的50.58%。數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流出總額購買原材料工資性支出稅金資產(chǎn)購置0000對外投資償還債務(wù)0000利潤分配00其他流出2023年榮昌生物(688331)2023年榮昌生物(688331)投資活動需要的資數(shù)值(萬數(shù)值(萬現(xiàn)金凈流量經(jīng)營現(xiàn)金凈流量投資現(xiàn)金凈流量籌資現(xiàn)金凈流量現(xiàn)金流動負(fù)債比率經(jīng)營償債能力現(xiàn)金流動資產(chǎn)比率經(jīng)營還債期債務(wù)償還率00折舊影響系數(shù)公司當(dāng)期經(jīng)營活動創(chuàng)造現(xiàn)金的能力較低，需要依靠投資活動或融資活動來彌補經(jīng)營活動的現(xiàn)金虧損。經(jīng)營現(xiàn)金不足。在銷售收入中，有-138.77%的是現(xiàn)金利潤。說明公司經(jīng)營活動缺乏創(chuàng)造現(xiàn)金的能力，需要