7810-3被審計(jì)單位聲明書（適用于單獨(dú)的內(nèi)部控制審計(jì)）

索引號(hào)：7810-3被審計(jì)單位聲明書（提示：實(shí)際使用時(shí)，請使用被審計(jì)單位的抬頭紙打印。）中審眾環(huán)會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）并注冊會(huì)計(jì)師：本聲明書是針對貴所執(zhí)行的本公司20年12月盡我們所知，并在作出了必要的查詢和了解后，我們確認(rèn)：一、內(nèi)部控制責(zé)任本公司董事會(huì)認(rèn)可其對建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制負(fù)責(zé)。我們已按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》和《企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)指引》的規(guī)定對內(nèi)部控制的有效性作出自我評價(jià)。我們沒有利用注冊會(huì)計(jì)師執(zhí)行的審計(jì)程序及其結(jié)果作為內(nèi)部控制自我評價(jià)的基礎(chǔ)。基于我們的內(nèi)部控制自我評價(jià)工作，我們認(rèn)為截至20XX年12月31日，本公司按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和相關(guān)規(guī)定在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。我們已向貴事務(wù)所提供所有我們進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制自我評價(jià)的內(nèi)部控制記錄和文件（包括內(nèi)部審計(jì)部門或其他相似職能部門的報(bào)告）。我們已向你們提供下列工作條件：（1）允許接觸我們注意到的、與內(nèi)部控制相關(guān)的所有信息（如記錄、文件和其他事項(xiàng)）；（2）提供你們基于審計(jì)目的要求我們提供的其他信息；（3）允許在獲取審計(jì)證據(jù)時(shí)不受限制地接觸你們認(rèn)為必要的本公司內(nèi)部人員和其他相關(guān)人員。2、所有交易均已記錄并反映在財(cái)務(wù)報(bào)表中。3、我們已向你們披露了由于舞弊可能導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評估結(jié)果。4、我們已向你們披露了我們注意到的、可能影響本公司的與舞弊或舞弊嫌疑相關(guān)的所有信息，這些信息涉及本公司的：（1）治理層、管理層；（2）在內(nèi)部控制中承擔(dān)重要職責(zé)的員工；（3）其他人員（在舞弊行為導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)的情況下）。5、我們已向你們披露了從現(xiàn)任和前任員工、分析師、監(jiān)管機(jī)構(gòu)等方面獲知的、影響財(cái)務(wù)報(bào)表的舞弊指控或舞弊嫌疑的所有信息。6、我們已向你們披露了所有已知的、在編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)應(yīng)當(dāng)考慮其影響的違反或涉嫌違反法律法規(guī)的行為。7、我們已向你們披露了我們注意到的關(guān)聯(lián)方的名稱和特征、所有關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易。二、內(nèi)部控制我們已向貴事務(wù)所披露識(shí)別出的所有內(nèi)部控制缺陷，并單獨(dú)披露其中的重大缺陷和重要缺陷。我們已向貴事務(wù)所披露所有已知的導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)誤的舞弊，以及不會(huì)導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)，但涉及管理層和其他在內(nèi)部控制中具有重要作用的員工的舞弊【或者：我們并不知曉存在導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)的舞弊，以及不會(huì)導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)，但涉及企業(yè)和其他在內(nèi)部控制中具有重要作用的員工的舞弊】。我們確認(rèn)貴事務(wù)所在以前年度審計(jì)中識(shí)別所有重大缺陷和重要缺陷已經(jīng)得到解決【或者：我們確認(rèn)，除……外，貴事務(wù)所在以前年度審計(jì)中識(shí)別的其他所有重大缺陷和重要缺陷已經(jīng)得到解決】。我們確認(rèn)我們已向貴事務(wù)所披露在內(nèi)部控制自我評價(jià)基準(zhǔn)日后內(nèi)部控制發(fā)生的重大變化或存在對內(nèi)部控制具有重要影響的其他因素【或者：我們確認(rèn)在20XX年12月31日后內(nèi)部控制未發(fā)生重大變化或存在對內(nèi)部控制具有重要影響的其他因素】。我們已向貴事務(wù)所披露針對重大缺陷和重要缺陷采取的所有糾正措施（如有）。（以下略）……公司(蓋章)中國?XX市 法定代表人：（簽名）主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：（簽名