（自考）經(jīng)濟(jì)學(xué)原理中級(jí)宏觀 課件 第二十四章 財(cái)政政策

第二十四章財(cái)政政策12第一節(jié)認(rèn)識(shí)財(cái)政政策：政府購(gòu)買(mǎi)與稅收財(cái)政政策——政府購(gòu)買(mǎi)財(cái)政政策——稅收政策政府購(gòu)買(mǎi)，通常指的是政府為了滿足公共服務(wù)需求而購(gòu)買(mǎi)商品和服務(wù)。這包括基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)（如公路、橋梁）、醫(yī)療、教育、社會(huì)保障和其他公共服務(wù)。凱恩斯的消費(fèi)函數(shù)為我們展示了在一定的背景下，消費(fèi)與收入間的非線性關(guān)系，但這只是總需求的一部分?？傂枨蟪怂饺讼M(fèi)外，還包括投資、政府購(gòu)買(mǎi)以及凈出口。這里我們將著重關(guān)注政府購(gòu)買(mǎi)，探討其在財(cái)政政策框架中的地位與作用。政府購(gòu)買(mǎi)一般包括政府對(duì)商品和服務(wù)的支出，不包括轉(zhuǎn)移支付，例如社會(huì)福利和退休金。政府購(gòu)買(mǎi)在總需求中的份額，盡管因國(guó)家而異，但在多數(shù)經(jīng)濟(jì)體中均占有重要地位。

一、財(cái)政政策——政府購(gòu)買(mǎi)稅收是國(guó)家和地方政府從個(gè)人、企業(yè)和其他組織征收的一種財(cái)政收入，是政府為了實(shí)現(xiàn)各種社會(huì)和經(jīng)濟(jì)目標(biāo)所必需的資金來(lái)源。稅收可以按其征收對(duì)象分為直接稅和間接稅。直接稅，如所得稅、財(cái)產(chǎn)稅，是直接從收入或財(cái)富來(lái)源征收的；而間接稅，例如消費(fèi)稅、增值稅，是在商品和服務(wù)的交易中征收的。例如，小李今年賺了10萬(wàn)元人民幣。按照適用稅率，他需要支付2萬(wàn)元作為個(gè)人所得稅，該個(gè)人所得稅是直接向個(gè)人收取的稅，也就是直接稅。再比如，小王購(gòu)買(mǎi)了一臺(tái)電視機(jī)，標(biāo)價(jià)為4000元。其中包括了200元的增值稅，這200元雖然由商家向政府繳納，但實(shí)際上是從消費(fèi)者小王那里收取的，這個(gè)稅是由商品的銷(xiāo)售者收取，但最終由消費(fèi)者承擔(dān)，所以是間接稅。二、財(cái)政政策——稅收政策123第二節(jié)財(cái)政政策的乘數(shù)效應(yīng)和擠出效應(yīng)政府支出變動(dòng)的乘數(shù)效應(yīng)稅收變動(dòng)的乘數(shù)效應(yīng)乘數(shù)效應(yīng)之外：財(cái)政政策的擠出效應(yīng)

當(dāng)政府增加其支出，例如擴(kuò)建基礎(chǔ)設(shè)施、增加公共服務(wù)或直接購(gòu)買(mǎi)商品和服務(wù)，會(huì)直接帶來(lái)對(duì)應(yīng)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。但這只是初級(jí)效應(yīng)。假設(shè)政府決定增加１億元的基礎(chǔ)設(shè)施投資。建筑公司得到合同后會(huì)增加工人的工資和購(gòu)買(mǎi)更多的材料。這１億元的支出隨后流入工人和供應(yīng)商的口袋，他們?cè)儆眠@些額外的收入去購(gòu)買(mǎi)商品和服務(wù)。于是，這筆錢(qián)繼續(xù)流轉(zhuǎn)在經(jīng)濟(jì)中，產(chǎn)生了連鎖反應(yīng)。這種連鎖反應(yīng)的規(guī)模由邊際消費(fèi)傾向決定，即家庭收入增加一單位時(shí)，消費(fèi)增加的量。邊際消費(fèi)傾向越高，乘數(shù)效應(yīng)就越強(qiáng)烈。一、政府支出變動(dòng)的乘數(shù)效應(yīng)為了更好地理解這一概念，我們引入凱恩斯消費(fèi)函數(shù)的概念。

凱恩斯消費(fèi)函數(shù)的觀點(diǎn)系統(tǒng)性地提出是在1936年，由英國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家約翰·梅納德·凱恩斯在其著作《就業(yè)、利息及貨幣通論》中闡述。這本書(shū)是對(duì)20世紀(jì)初大蕭條時(shí)期的深度反思，大蕭條是一個(gè)極為特殊的時(shí)期，全球經(jīng)濟(jì)陷入深度衰退，失業(yè)率居高不下，經(jīng)濟(jì)產(chǎn)出嚴(yán)重低于潛在產(chǎn)出。在這種背景下，傳統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)理論似乎無(wú)法為政策制定者提供明確的指導(dǎo)。而凱恩斯的消費(fèi)函數(shù)則提供了一種新的視角，說(shuō)明即使在收入降低的情況下，消費(fèi)仍然存在一定的“韌性”，不會(huì)完全按照傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)模型所預(yù)測(cè)的那樣大幅下滑。凱恩斯消費(fèi)函數(shù)揭示了消費(fèi)與收入之間的非線性關(guān)系，為財(cái)政政策提供了理論支持。當(dāng)經(jīng)濟(jì)低迷時(shí)，政府可以通過(guò)增加公共支出來(lái)刺激總需求，從而拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。這是因?yàn)樵诘兔詴r(shí)期，私人投資和消費(fèi)往往不能維持經(jīng)濟(jì)的活力。此時(shí)，政府的財(cái)政支出可以“填補(bǔ)”私人部門(mén)的不足，產(chǎn)生乘數(shù)效應(yīng)，進(jìn)而刺激更多的消費(fèi)和投資。一、政府支出變動(dòng)的乘數(shù)效應(yīng)一、政府支出變動(dòng)的乘數(shù)效應(yīng)我們將凱恩斯消費(fèi)函數(shù)簡(jiǎn)化為C=C(Y-T)。假設(shè)政府購(gòu)買(mǎi)增加了，那么作為名義GDP的一部分，其直接影響會(huì)導(dǎo)致名義GDP增長(zhǎng)。由凱恩斯消費(fèi)函數(shù)可知，消費(fèi)由于GDP的增長(zhǎng)，也會(huì)發(fā)生增長(zhǎng)，其具體增加值為MPC×ΔG。但是這一過(guò)程還遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒(méi)有結(jié)束，消費(fèi)也屬于名義GDP的一部分，消費(fèi)的增加再次推高了名義GDP，名義GDP在此增加了MPC×ΔG。因此，在第二輪間接效應(yīng)中，消費(fèi)又將增加MPC2×ΔG。如此循環(huán)往復(fù)，名義GDP的增加將如表24-1所示：一、政府支出的乘數(shù)效應(yīng)

一、政府支出變動(dòng)的乘數(shù)效應(yīng)

稅收政策的乘數(shù)效應(yīng)考慮了稅收變化對(duì)經(jīng)濟(jì)總收入的影響。與直接的政府支出不同，稅收政策的效果更加復(fù)雜。當(dāng)政府決定削減稅收時(shí)，家庭的可支配收入會(huì)增加。由于MPC的存在，這種收入的增加會(huì)導(dǎo)致消費(fèi)的增加。但值得注意的是，稅收刺激的效果可能不如直接的支出刺激，因?yàn)榧彝タ赡苓x擇儲(chǔ)蓄部分新增收入，而不是全部消費(fèi)。同樣的，為了更具體的理解稅收的乘數(shù)機(jī)制，讓再次回想一下凱恩斯消費(fèi)函數(shù)C=C(Y-T)，假設(shè)政府對(duì)稅收減免了ΔT，那么作為名義GDP的一部分，其直接影響會(huì)導(dǎo)致消費(fèi)增長(zhǎng)MPC×ΔT。消費(fèi)屬于名義GDP的一部分，消費(fèi)的增加推高了名義GDP，名義GDP在此增加了MPC×ΔT。因此，在第一輪間接效應(yīng)中，消費(fèi)將增加MPC2×ΔT，在第二輪間接效應(yīng)中，消費(fèi)將增加MPC3×ΔT

……。二、稅收變動(dòng)的乘數(shù)效應(yīng)二、稅收變動(dòng)的乘數(shù)效應(yīng)如此循環(huán)往復(fù)，名義GDP的增加將如表24-2所示：

二、稅收變動(dòng)的乘數(shù)效應(yīng)政府支出與稅收的變動(dòng)所引起的乘數(shù)效應(yīng)告訴我們，財(cái)政政策的效果會(huì)被乘數(shù)放大，從而引起更樂(lè)觀的增長(zhǎng)。但是這僅僅是財(cái)政政策的一個(gè)方面，在政策的實(shí)施過(guò)程中同樣有著減小總需求的力量，這便是所謂的“擠出效應(yīng)”。財(cái)政政策的擠出效應(yīng)（Crowding

Out

Effect）是一個(gè)在宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)中頻繁出現(xiàn)的概念，它主要描述的是當(dāng)政府增加支出或減少稅收時(shí)，可能會(huì)導(dǎo)致私人部門(mén)的投資減少的現(xiàn)象。當(dāng)政府采取擴(kuò)張性財(cái)政政策，比如增加公共支出或減少稅收來(lái)刺激經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)時(shí)，其首要目的是提高總需求。然而，在這一過(guò)程中，會(huì)出現(xiàn)一系列的連鎖反應(yīng)。三、乘數(shù)效應(yīng)之外：財(cái)政政策的擠出效應(yīng)三、乘數(shù)效應(yīng)之外：財(cái)政政策的擠出效應(yīng)圖24-1展示了擠出效應(yīng)的過(guò)程：12第三節(jié)對(duì)財(cái)政政策的不同看法與李嘉圖等價(jià)對(duì)財(cái)政政策的不同看法李嘉圖等價(jià)主動(dòng)財(cái)政政策的支持者：凱恩斯主義經(jīng)濟(jì)學(xué)派是這一觀點(diǎn)的重要擁護(hù)者。他們主張，在經(jīng)濟(jì)不景氣的時(shí)期，政府應(yīng)通過(guò)增加支出或降低稅收來(lái)填補(bǔ)總需求的空缺，從而刺激經(jīng)濟(jì)回暖。這也就是所謂功能財(cái)政的思想，簡(jiǎn)言之，就是政府在經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)應(yīng)增加支出、減少稅收，以鼓勵(lì)消費(fèi)和投資；而在經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)，政府應(yīng)減少支出、增加稅收，以避免經(jīng)濟(jì)過(guò)熱。凱恩斯主義經(jīng)濟(jì)學(xué)派的核心思想如同醫(yī)生為患者開(kāi)出的處方，旨在治療經(jīng)濟(jì)的“疾病”。在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)低迷的時(shí)候，私人消費(fèi)和投資可能會(huì)萎縮，導(dǎo)致總需求下降，這時(shí)的經(jīng)濟(jì)就如同一名運(yùn)動(dòng)員因傷病而退出賽場(chǎng)。凱恩斯主義經(jīng)濟(jì)學(xué)派主張，政府應(yīng)當(dāng)充當(dāng)那名“運(yùn)動(dòng)醫(yī)生”，通過(guò)主動(dòng)增加公共支出或降低稅收，刺激總需求，助力經(jīng)濟(jì)起死回生。一、對(duì)財(cái)政政策的不同看法慎重派：慎重派學(xué)者警告，政府支出增加可能會(huì)導(dǎo)致私人投資的“擠出”，因?yàn)檎c私人部門(mén)在金融市場(chǎng)上競(jìng)爭(zhēng)融資，可能導(dǎo)致利率上升。當(dāng)政府加大公共支出，尤其是通過(guò)發(fā)債增加支出時(shí)，它在金融市場(chǎng)上需要更多的資金。這是一個(gè)簡(jiǎn)單的供需問(wèn)題：需求增加可能會(huì)導(dǎo)致價(jià)格上漲，而在資金市場(chǎng)上，這個(gè)“價(jià)格”就是利率。當(dāng)政府為了其大型項(xiàng)目而進(jìn)入市場(chǎng)借款時(shí)，私人企業(yè)和消費(fèi)者都可能會(huì)發(fā)現(xiàn)融資成本上升了。這種上漲的利率使得企業(yè)融資更為昂貴，從而導(dǎo)致企業(yè)投資降低，或者說(shuō)被“擠出”。對(duì)于這一派的學(xué)者來(lái)說(shuō)，私人投資是推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的關(guān)鍵驅(qū)動(dòng)力。這不僅僅是因?yàn)樗梢詭?lái)新的生產(chǎn)能力，而且還因?yàn)樗饺送顿Y往往涉及創(chuàng)新和技術(shù)的引入。因此，當(dāng)政府支出“擠出”私人投資時(shí)，可能會(huì)短暫地刺激經(jīng)濟(jì)，但長(zhǎng)期可能會(huì)損害經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的潛力。一、對(duì)財(cái)政政策的不同看法

結(jié)構(gòu)改革支持者：這一學(xué)派強(qiáng)調(diào)，單純依賴財(cái)政刺激并不能徹底解決問(wèn)題。必須對(duì)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)進(jìn)行深化改革，釋放潛能，提高效率。這一學(xué)派認(rèn)為，偶爾的財(cái)政刺激就如給植物澆水，可以刺激短時(shí)的生長(zhǎng)，但真正使植物根深葉茂、果實(shí)累累的，是優(yōu)質(zhì)的土壤、良好的排水系統(tǒng)和合適的陽(yáng)光。同樣，對(duì)于經(jīng)濟(jì)而言，短期的財(cái)政刺激可以幫助其渡過(guò)困難，但只有深度的結(jié)構(gòu)性改革，才能讓經(jīng)濟(jì)真正走上健康、持續(xù)的增長(zhǎng)道路。一、對(duì)財(cái)政政策的不同看法政府債務(wù)憂慮派：這一學(xué)派的經(jīng)濟(jì)學(xué)家警告，盲目的財(cái)政擴(kuò)張可能會(huì)積累過(guò)多的公共債務(wù)，從而對(duì)未來(lái)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)造成壓力。公共債務(wù)的增長(zhǎng)不僅僅是一個(gè)數(shù)字上的問(wèn)題。隨著債務(wù)規(guī)模的膨脹，一個(gè)國(guó)家必須分?jǐn)偢嗟馁Y源去償還債務(wù)，這意味著未來(lái)的稅收收入和其他財(cái)政資源可能會(huì)被鎖定，為的是支付日益增長(zhǎng)的利息。這種情況下，政府在教育、健康和基礎(chǔ)設(shè)施等關(guān)鍵領(lǐng)域的投資可能會(huì)減少，從而可能對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)產(chǎn)生長(zhǎng)期的負(fù)面影響。一、對(duì)財(cái)政政策的不同看法除以上觀點(diǎn)以外，還有一種對(duì)財(cái)政政策較為公認(rèn)的積極看法，就是財(cái)政政策充當(dāng)“自動(dòng)穩(wěn)定器”。自動(dòng)穩(wěn)定器指的是某些政府財(cái)政政策無(wú)須特殊決策，就能在經(jīng)濟(jì)衰退或過(guò)熱時(shí)自動(dòng)調(diào)整，從而幫助穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)。最常見(jiàn)的自動(dòng)穩(wěn)定器包括失業(yè)救濟(jì)和累進(jìn)稅制。舉例來(lái)說(shuō)，當(dāng)經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)，失業(yè)率上升，更多的人會(huì)領(lǐng)取失業(yè)救濟(jì)，政府支出自動(dòng)增加；而在經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)，失業(yè)率降低，失業(yè)救濟(jì)支出減少。這種機(jī)制能夠幫助平衡經(jīng)濟(jì)，使其不至于陷入更嚴(yán)重的衰退或過(guò)熱。同樣地，累進(jìn)稅制也起到類(lèi)似的效果。在經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)，人們的收入增加，他們會(huì)被納入更高的稅收檔次，導(dǎo)致稅收增加；而在經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)，收入減少，稅收自動(dòng)減少。一、對(duì)財(cái)政政策的不同看法除了以上觀點(diǎn)以外，關(guān)于財(cái)政政策還有一種更為經(jīng)典的看法，那就是“李嘉圖等價(jià)”?！袄罴螆D等價(jià)”這個(gè)名詞源于19世