監(jiān)事會報告制度

監(jiān)事會報告制度XXX

監(jiān)事會工作報告制度

（征求意見稿）

第一章總則

第一條為進一步完善農(nóng)村信用社旗縣級法人機構監(jiān)事會工作制度，規(guī)范監(jiān)事會工作行為，根據(jù)《商業(yè)銀行監(jiān)事會工作指引》，特制定本制度。

第二條本制度適用于XXX各旗縣級法人機構（含農(nóng)商行、農(nóng)合行、農(nóng)村信用社）監(jiān)事會。

第三條監(jiān)事會應認真履行監(jiān)督檢查職責，對需要報告的事項應及時報告XXX自治區(qū)農(nóng)村信用社聯(lián)合社（以下簡稱自治區(qū)聯(lián)社）或本機構社員代表大會（股東大會）。工作報告應堅持實事求是、客觀公正、及時準確的原則。監(jiān)事會工作報告分為定期報告和專題報告。

第四條監(jiān)事會對報告事項要確保真實，相關內(nèi)容可以要求相關機構予以核實，并按照保密制度要求做好保密工作。

第五條監(jiān)事會上報工作報告不必通過理（董）事會。

第二章定期報告

第六條定期報告分半年報告和年度報告。半年報告于7月底前提交，年度報告在年度終了后4個月內(nèi)提交。

第七條監(jiān)事會除根據(jù)章程規(guī)定，每年向社員代表大會（股東大會）至少報告一次工作外，還應向自治區(qū)聯(lián)社報送

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半年報告和年度報告。

第八條監(jiān)事會向社員代表大會（股東大會）報告內(nèi)容包括：

(一)對理（董）事會和高級管理層及其成員履職、財務活動、內(nèi)部控制、風險管理的監(jiān)督情況；

（二）監(jiān)事會工作開展情況；

（三）對有關事項發(fā)表獨立意見的情況；

（四）其他監(jiān)事會認為應當向社員代表大會（股東大會）報告的事項。

第九條監(jiān)事會向自治區(qū)聯(lián)社報告內(nèi)容除向社員代表大會（股東大會）報告內(nèi)容外，還應包括：

（一）資金運營、財務會計、重要合同、重大事件及案件、審計事項和重大人事變動等基本情況；

（二）對理（董）事會決策及執(zhí)行、股東權益維護、薪酬管理、信息披露及維護存款人和其他利益相關者利益等情況發(fā)表具體監(jiān)督意見；

（三）信貸管理活動中存在的問題及分析；

（四）對理（董）事會、經(jīng)營班子及成員履職情況提出建議；

（五）其它需要報告的事項。

第十條定期報告中反映的重大事項或重大損失須專題報告。

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第三章專題報告

第十一條專題報告為一事一報，主要針對理（董）事會、經(jīng)營管理層不作為、亂作為或高級管理人員本身存在的問題及時報送。對緊急、突發(fā)的重大事項，可以先口頭報告，再書面報告。

第十二條專項報告的主要內(nèi)容

（一）理（董）事會和高級管理層及其成員在重要經(jīng)營決策和執(zhí)行等履行職務過程中發(fā)生或可能發(fā)生的重大損失和違反法律、法規(guī)、規(guī)章及其他規(guī)范性文件的情況；

（二）大額貸款違規(guī)決策或操作行為；

（三）在監(jiān)督檢查工作實踐中就某一問題形成的意見、建議；

（四）監(jiān)事會對理（董）事會、經(jīng)營層決議持不同意見或理（董）事會和高級管理層及其成員對監(jiān)事會決議、意見或建議拒絕或拖延采取相應措施的情況；

（五）對當期監(jiān)管機構關注和農(nóng)村信用社面臨的主要風險進行重點監(jiān)督，調(diào)查評估風險管理情況，提出風險管理意見或建議；

（六）監(jiān)事會認為需要報告的其他事項。

第十三條重大損失是指單項資產(chǎn)損失50萬元以上或后果嚴重的各類資產(chǎn)損失，主要包括：

（一）因被詐騙、盜竊等原因造成損失；

（二）因擔保、抵押等情況須承擔連帶賠償造成損失；3

（三）對外投資或工程項目造成損失；

（四）企業(yè)改制、產(chǎn)權轉讓、臵換等交易過程中造成損失；

（五）因產(chǎn)權糾紛經(jīng)有關部門裁決后發(fā)生損失；

（六）不良資產(chǎn)損失；

（七）因證券、信托、期貨等投資造成損失；

（八）因其他原因造成的重大損失。

第四章報告處理

第十四條監(jiān)事會報告是否經(jīng)監(jiān)事會研究，并經(jīng)監(jiān)事會成員簽字，以區(qū)別監(jiān)事長報告。

第十五條定期報告和書面專題報告一律報自治區(qū)聯(lián)社稽核監(jiān)督委員會辦公室，辦公室指定專人根據(jù)《公文處理辦法》有關規(guī)定，參照密件流程處理。

第十六條自治區(qū)聯(lián)社相關部室應做好工作報告的保密工作，不得泄密。

第五章獎懲

第十七條監(jiān)事會報告制度的執(zhí)行情況納入自治區(qū)聯(lián)社對旗縣法人機構領導班子及班子成員年度考核內(nèi)容，并兌現(xiàn)獎懲。

第十八條監(jiān)事會在監(jiān)督過程中，認真履行監(jiān)督職能，及時報告發(fā)現(xiàn)的問題。對應發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)或發(fā)現(xiàn)問題隱瞞不報，導致農(nóng)村信用社發(fā)生重大損失的，自治區(qū)聯(lián)社將追究監(jiān)事長責任，觸犯法律的將追究法律責任；對發(fā)現(xiàn)及時、檢查4

到位，成功避免或挽回農(nóng)村信用社發(fā)生重大事故和重大損失的，自治區(qū)聯(lián)社將予以嘉獎，并做為干部選用和評優(yōu)的依據(jù)。

第十九條自治區(qū)聯(lián)社相關部門受理監(jiān)事會報告后，對

應處理的報告事項5個工作日內(nèi)提交分管領導，分管領導提出處理或不處理意見，15個工作日內(nèi)責成相關部門辦理，相關部門5個工作日內(nèi)拿出處理方案或根據(jù)需要反饋上報機構。對拖延、積壓導致喪失最佳處理時機，造成農(nóng)村信用社發(fā)生重大損失和重大事故的，相關部門負責人應承擔相應責任。

第六章附則

第二十條本制度由XXX自治區(qū)農(nóng)村信用社聯(lián)合社負責

解釋。

第二十一條本制度自發(fā)文之日起施行。

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第二篇：股份公司監(jiān)事會制度2700字

股份公司監(jiān)事會制度

我國《公司法》第124條規(guī)定，監(jiān)事會由股東代表和適當比例的公司職工代表組成，具體比例由公司章程規(guī)定。監(jiān)事會中的職工代表由公司職工民主選舉產(chǎn)生。筆者認為，應當對職工代表監(jiān)事的比例和選舉做出具體規(guī)定，以使真正能夠代表廣大職工利益的人能夠進入監(jiān)事會，對企業(yè)管理層進行監(jiān)督和制約。

六、監(jiān)事的任期

德國《股份公司法》第102條規(guī)定，監(jiān)事會成員的任期不得長于至決議對任期開始后的第四個年度免責的股東大會結束時止的時間。而董事的任期為至多5年。

法國《商事公司法》134條規(guī)定，監(jiān)事會成員的任期由公司章程規(guī)定，但由股東大會任命的監(jiān)事會成員，任期不得超過6年，由公司章程任命的監(jiān)事會成員，任期不得超過3年。董事的任期與此相同。

日本《商法》則規(guī)定監(jiān)事的任期為就任后，3年內(nèi)的最后一個決算期的定期大會結束時為止，但首任監(jiān)事的任期為就任后1年內(nèi)的最后一個決算期的定期大會結束時為止。而日本董事的任期為不超過兩年(首任董事為1年)。

臺灣地區(qū)《公司法》第217條規(guī)定，監(jiān)察人任期不得逾3年，但得連選連任。董事的任期與此相同。

我國《公司法》第125條規(guī)定，監(jiān)事的任期每屆為3年。監(jiān)事任期屆滿，連選可以連任。董事的任期由章程規(guī)定，但每屆不得超過3年。

由此，德國監(jiān)事任期短于董事，而法國、臺灣地區(qū)、我國監(jiān)事任期與董事相同;日本監(jiān)事任期則長于董事。對于監(jiān)事會與董事會任期孰長孰短，學者存有不同見解。臺灣學者鄭玉波、我國學者石少俠認為，監(jiān)事任期應短于董事，因為監(jiān)事的職責是監(jiān)察，時間過長，容易與董事發(fā)生共謀;監(jiān)事任期短一些，人員的更替可以使兩屆監(jiān)事會對同一屆董事進行監(jiān)督。而梅慎實則認為：監(jiān)事與董事的任期就當相差無幾，以切實、持續(xù)、跟蹤監(jiān)督董事的經(jīng)營管理活動。對此，筆者認為，監(jiān)事會的任期可以稍短于董事，以加強獨立性，防止時間長了監(jiān)督者與被監(jiān)督者的同化現(xiàn)象。但是，監(jiān)事任職時間過短，同樣不利于監(jiān)督。

七、監(jiān)事職權的規(guī)定

1.各國監(jiān)事會職權的一般規(guī)定

(1)業(yè)務監(jiān)督。德國《股份公司法》第111條規(guī)定，監(jiān)事會應對業(yè)務的執(zhí)行進行監(jiān)督。臺灣地區(qū)《公司法》原先并沒有規(guī)定監(jiān)事會監(jiān)督業(yè)務執(zhí)行的職權。20xx年修訂時，對218條進行了修正，增列“監(jiān)察人應監(jiān)督公司業(yè)務之執(zhí)行”。第218條第五款規(guī)定，董事會或董事執(zhí)行業(yè)務有違反法令、章程或股東會決議之行為者，監(jiān)察人應即通知董事會或董事停止其行為。法國《商事公司法》第119條,128條規(guī)定，監(jiān)事會對經(jīng)理室的公司經(jīng)營活動進行長期監(jiān)督。第143條規(guī)定，公司和他的一名經(jīng)理室或監(jiān)事會成員之間簽訂的協(xié)議，應事先獲得監(jiān)事會的批準。日本《商法》第274條規(guī)定，監(jiān)事負責監(jiān)察董事履行職務的情況。第275條第2款規(guī)定，對于董事并非在公司經(jīng)營范圍以內(nèi)所作的行為，及其他違反法令或章程的行為，又對公司造成顯著損害之虞者，監(jiān)事可請求董事停止其行為。我國《公司法》第216條規(guī)定，監(jiān)事會對董事、經(jīng)理執(zhí)行公司職務時違反法律、法規(guī)或者公司章程的行為進行監(jiān)督;當董事和經(jīng)理的行為損害公司的利益時，要求董事和經(jīng)理予以糾正。相比較而言，我國公司法將監(jiān)事會對業(yè)務的監(jiān)督限定在違犯法律、法規(guī)或

章程的行為，顯得較為狹窄。同時，如果董事或經(jīng)理不聽監(jiān)事的勸阻，如何處理?未作規(guī)定。

(2)財務監(jiān)督。德國《股份公司法》第111條規(guī)定，監(jiān)事會可以查閱和審查公司的賬簿和文件以及財產(chǎn)，特別是公司金庫和現(xiàn)存的有價證券及商品。企業(yè)可以委托個別的成員進行此種工作，或對于特定的工作，委托特定的簽訂人。法國《商事公司法》第128條規(guī)定，監(jiān)事會對經(jīng)理室的公司經(jīng)營活動進行長期監(jiān)督。監(jiān)事會可在一年中的任何時候，進行它認為適當?shù)臋z查和監(jiān)督，并可要求提供它認為對完成其使命必要的資料。經(jīng)理室每季度要向監(jiān)事會提交報告。監(jiān)事會向股東大會發(fā)表其對經(jīng)理室的報告以及年度賬目的意見。日本《商法》第274條規(guī)定，監(jiān)事可隨時要求董事及經(jīng)理人及其他使用人報告營業(yè)情況，或隨時調(diào)查公司業(yè)務及財產(chǎn)狀況?！渡烫乩ā返?條規(guī)定，資本在5億日元以上的股份有限公司，對于《商法》所規(guī)定的財務報表及附屬明細表，除由監(jiān)察人監(jiān)察外，應受會計監(jiān)察人監(jiān)督檢查?！渡烫乩ā芬?guī)定，資本金在1億元以下的小公司的監(jiān)事只進行會計監(jiān)察，資本金在1億-5億日元之間的中型公司的監(jiān)事，具有會計監(jiān)察權和業(yè)務監(jiān)察權;大公司監(jiān)事則具有一般監(jiān)察權，會計監(jiān)察人進行會計監(jiān)察。會計監(jiān)察人擁有以下職權：隨時調(diào)閱或抄錄公司的會計報表及文件，或要求董事作有關會計的報告。無正當理由而阻礙會計監(jiān)察人執(zhí)行職務者，處30萬日元以下罰金，但對其行為應科以刑罰者不在此限。臺灣地區(qū)《公司法》20xx年修訂稿第218條規(guī)定，監(jiān)察人得隨時調(diào)查公司業(yè)務及財務狀況，查核簿冊文件，并得請求董事會或經(jīng)理人提出報告。監(jiān)察人辦理前項事務，得代表公司委托律師、會計師審核之。違反第一項規(guī)定，妨礙、拒絕或規(guī)避監(jiān)察人檢查行為者，各處新臺幣2萬元以上1077元以下罰款。第219條規(guī)定，監(jiān)察人對于董事會編造提出股東會之各種表冊，應予查核，并報告意見于股東會。

我國《公司法》第216條規(guī)定，監(jiān)事會行使檢查公司的財務的職權。但是，我國公司法只是籠統(tǒng)地規(guī)定監(jiān)事的財務檢察權，缺乏具體的規(guī)定，并沒有規(guī)定監(jiān)事會可以委托注冊會計師或律師工作。同時，我國公司法并沒有規(guī)定，董事會或經(jīng)理阻礙檢查或者不提供有關資料的情況下，如何處理。

(3)召集臨時股東大會。德國《股份公司法》第111條規(guī)定，監(jiān)事在公司利益有必要為限時可召集股東大會。臺灣地區(qū)《公司法》第220條在19xx年修訂時，籠統(tǒng)地規(guī)定監(jiān)察人認為必要時，得召集股東會。20xx年修訂時，具體為監(jiān)察人除董事會不為召集或不能召集股東會外，得為公司利益，必要時，召集股東會。由于法國監(jiān)事會不是必設機關，所以一般情況下股東大會由董事會、經(jīng)理室或審計員、清算人召集。但《商事公司法》158條也規(guī)定，對于設立監(jiān)事會的公司，股東大會也可由監(jiān)事會召集。對此，我國《公司法》第216條的規(guī)定是，監(jiān)事會具有提議召開臨時股東大會的職權。也就是說，我國