2024年證券從業(yè)資格考試習(xí)題測試有答案

第三章債券（所標(biāo)注的頁數(shù)為07版教材的頁數(shù)）

一：單項選擇題

1發(fā)行人根據(jù)法定程序發(fā)行，并約定在一定期限還本付息的有價證券是（B）。

A.股票

B.債券P50

C.基金

D.遠(yuǎn)期合約

2當(dāng)未來市場利率趨于下降時，應(yīng)詵擇發(fā)行（A）。

A.短期債券P51

B.中期債券

C.長期債券

D.不能確定

3一般來說，期限長的債券，流動性（D），風(fēng)險相對較（），票面利率應(yīng)定得（）。

A.好;大;低

B.差;小;高

C.好;大；低

D.差；大；高P52

4債券持有人可按自己日勺需要和市場日勺實際狀況，靈活地轉(zhuǎn)讓債券提前收回本金和實現(xiàn)投資

收益是指（B）。

A.償還性

B.流動性P53

C.安全性

D.收益性

5債權(quán)人的收益相對固定，不隨發(fā)行者經(jīng)營收益的變動而變動,并且可按期收回本金是指債券

的（C）。

A.償還性

B.流動性

C.安全性P53

D.收益性

6企業(yè)發(fā)行債券的重要目的是（D）。

A.變化自身MJ資產(chǎn)負(fù)債構(gòu)造

B.獲利

C.避稅

D.經(jīng)營需要P54

7下列債券中風(fēng)險最大的是（D）o

A.國債

B.政府保證證券

C.金融債券

D.企業(yè)債券P54-55

8以低于面值的價格發(fā)行和交易，債券持有人實際上是以買賣（到期贖回）價差的方式獲得債

券利息的債券是（C）o

A.單利債券

B.附息債券

C.零息債券P55

D.貼現(xiàn)債券

9可以通過變動利率而避開因市場利率波動而產(chǎn)生的風(fēng)險的債券是（B）。

A.固定利率債券

B.浮動利率債券

C.累進(jìn)利率債券

D.貼現(xiàn)債券

10債券H勺風(fēng)險與股票的風(fēng)險相比，債券H勺風(fēng)險（C）。

A.較大

B.相似

C.較小P57

D.不能確定

11中央政府發(fā)行口勺債券叫（【））。

A.政府債券

A.實物國債

B.貨幣國債

C.儲蓄債券P60

I）.特種國債

1620世紀(jì)80年代后期，我國面臨較嚴(yán)重的通貨膨脹之時，為吸引資金，穩(wěn)定通貨，增長

財政資金而發(fā)行的1是（D）o

A.財政債券

B.特種債券

C.基本建設(shè)債券

D.保值債券P65

17在美國發(fā)行的外國債券是（B）。

A.武士債券

B.揚(yáng)基債券P75

C.龍債券

D.熊貓債券

181999年后，我國金融債券日勺發(fā)行主體集中于（B）。

A.商業(yè)銀行

B.政策性銀行P68

C.投資銀行

D.其他金融機(jī)構(gòu)

19不動產(chǎn)抵押企業(yè)債屬于（B）。

A.無擔(dān)保證券

B.抵押證券P70

C.擔(dān)保證券

D.以上均不對日勺

2（）信用企業(yè)債屬于（A）。

A.無擔(dān)保證券P70

B.抵押證券

C.擔(dān)保證券

D,以上均不對日勺

21保證企業(yè)債屬于（C）。

A.無擔(dān)保證券

B.抵押證券

C.擔(dān)保證券P71

D.以上均不對的

22我國企業(yè)債券投資者構(gòu)造的變化是（D）成為重要投資者。

A.居民

B.城鎮(zhèn)職工

C.保險企業(yè)

D.機(jī)構(gòu)投資者P73

23國際債券是指一國借款人在國際證券市場上以（B）為面值向（）投資者發(fā)行的債

券。

A.本幣；本國

B.外幣；外國P74

C.本幣；外國

D.外幣：本國

24國際債券區(qū)別于國內(nèi)債券所特有"勺風(fēng)險是（C）。

A.利率風(fēng)險

B.信用風(fēng)險

C.匯率風(fēng)險P75

D.購置力風(fēng)險

25外國債券是指某一國借款人在本國以外的某一國家發(fā)行以（C）為面值的債券。

A.本國貨幣

B.外國貨幣

C.發(fā)行地國家日勺貨幣P75

D.以上都可以

26在口本發(fā)行的外國債券稱為（B）,>

A.揚(yáng)基債券

B.武士債券P75

C.龍債券

D.日本債券

27歐洲債券是指借款人在本國境外市場發(fā)行的，以（C）為面值的國際債券。

A.本國貨幣

B.發(fā)行地國家H勺貨幣

C.第三國的J貨幣P76

D.以上都可以

28除日本以外的亞洲地區(qū)發(fā)行的一種以非亞洲國家和地區(qū)貨幣計價的債券是（D）o

A.揚(yáng)基債券

B.武士債券

C.日本債券

D.龍債券P77

29債券的本質(zhì)是證明（B）的證書。

A.所有權(quán)關(guān)系

B.債權(quán)債務(wù)關(guān)系P51

C.收益關(guān)系

D.管理關(guān)系

30債務(wù)人為了彌補(bǔ)自己臨時性資金周轉(zhuǎn)短缺可以發(fā)行（A）。

A.短期債券P51

B.中期債券

C.長期債券

D.以上均不對的

31債券的變現(xiàn)能力與（B）有關(guān)。

A.市場利率

B.流通市場發(fā)育程度P52

C.債券風(fēng)險

D.債券類型

32債券合約中明確規(guī)定，在債券存續(xù)期內(nèi)，定期對持有人支付利息（一般每六個月或每年支

付一次）的是（D）。

A.貼現(xiàn)債券

B.息票累積債券

C.零息債券

D.附息債券P55

33假如債券信用等級低，則投資者口勺風(fēng)險（C）,債券票面利率要定得（）某些。

A.??；高

B.??；他

C.大；高P52

D.大;低

34股票的永久性是區(qū)別于債券的（A）。

A.佬還性P53

B.流動性

C.安全性

D.收益性

35債券的資本損益是指（I））。

A.買入債券與到期收回本金的價差

B.買入債券與中途賣出債券的價差

C.利息之和

D.A和BP53

36企業(yè)債券的發(fā)行主體是（C

A.銀行

B.非銀行的金融機(jī)構(gòu)

C.股份企業(yè)

D.政府

37債券能為投資者帶來一定收人，即債權(quán)投資的酬勞是債券的（I））。

A.償還性

B.流動性

C.安全性

D.收益性P53

38債券有規(guī)定II勺償還期限:債務(wù)人必須按期向債權(quán)人支付利息和借還本金是債券的（A）o

A.償還性P53

B.流動性

C.安全性

D.收益性

39零息票債券U勺債券持有人獲得債券利息的方式是（B）。

A.債券票面利息

B.買賣（到期贖回）價差P55

C.債券面值按某一折扣率折現(xiàn)后的J現(xiàn)值

D.以上均不對的

40下面說法對的的是（C）。

A.股票是虛擬資本，而債券不是

B.債券是虛擬資本，而股票不是

C.兩者都是虛擬資本P56

D.兩者都是真實資本

41下面說法對的的是（D

A.股票是間接融資，而債券是直接融資

B.債券是間接融資，而股票是直接融資

C.兩者都是間接融資

D.兩者都是直接融資P56

42政府債券市場上最重要的投資工具是（B）。

A.政府保證債券

B.國債P59

C.一般債券

D.收益?zhèn)?/p>

43中期國債是指（A）年以上，（）年如下的國債。

A.1:10P59

B.2；10

C.5：10

D.5;20

44用于彌補(bǔ)政府預(yù)算赤字的國債是（A）。

A.赤字國債P59

B.建設(shè)國債

C.戰(zhàn)爭國債

D.特種國債

45為了實行某種特殊政策而發(fā)行的國債是（I））。

A.赤字國債

B.建設(shè)國債

C.戰(zhàn)爭國債

D.特種國債P60

46用于彌補(bǔ)戰(zhàn)爭費(fèi)用的國債是（C）。

A.赤字國債

B.建設(shè)國債

C.戰(zhàn)爭國債P60

D.特種國債

47地方政府為籌集資金建設(shè)某項詳細(xì)工程而發(fā)行的債券是（C）。

A.一般債券

B.收益?zhèn)?/p>

C.建設(shè)國債P59

D.特種國債

48債券具有票面價值,代表了一定日勺財產(chǎn)價值，是一種（C）。

A.真實資本

B.財產(chǎn)直接支配權(quán)

C.虛擬資本P51

D.物資直接支配權(quán)

49國際債券的計價貨幣一般是（B），以便在國際資本市場籌措資金。

A.外國貨幣

B.國際通用貨幣P75

C.本國貨幣

D.本國貨幣或外國貨幣

50我國發(fā)行國際債券始于20世紀(jì)（C）初期。

A.60年代

B.70年代

C.80年代P80

D.90年代

51附新股認(rèn)股權(quán)企業(yè)債在行使認(rèn)股權(quán)后債券形態(tài)（A

A.存在

B.消失

C.部分存在

D.不確定P72

52規(guī)定了票面利率,不過債券持有人必須在債券到期時一次性獲得還本付息，存續(xù)期間沒有

利息支付的債券是（C）。

A.貼現(xiàn)債券

B.單利債券

C.息票累枳債券

D.累進(jìn)利率債券P55

531998年以來，為執(zhí)行積極的財政政策而發(fā)行的債券是（D）。

A.特種國債

B.建設(shè)國債

C.尤其國債

D.長期建設(shè)國債P65

54債券發(fā)行人具有在到期日之前買回所有或部分債券的權(quán)利的是（A）。

A.附有贖回選擇權(quán)條款的債券P52-53

B.附有發(fā)售選擇權(quán)條款的債券

C.附可轉(zhuǎn)換條款日勺債券

D.附互換條款的債券

55債券持有人具有在指定的日期內(nèi)以票面價值將債券賣回給發(fā)行人的權(quán)利的是（B）。

A.附有贖回選擇權(quán)條款的債券

B.附有發(fā)售選擇權(quán)條款的債券P53

C.附可轉(zhuǎn)換條款日勺債券

D.附互換條款的J債券

56債券持有人具有按約定條件將債券技換成發(fā)行企業(yè)股段股票的選擇權(quán)II勺是（C）。

A.附有贖回選擇權(quán)條款的債券

B.附有發(fā)售選擇權(quán)條款的債券

C.附可轉(zhuǎn)換條款口勺債券P53

D.附互換條款的債券

57債券持有人具有按約定條件將債券與債券發(fā)行企業(yè)以外的其他企業(yè)的一般股票互換選擇

權(quán)的是（D）。

A.附有贖回選擇權(quán)條款日勺債券

B.附有發(fā)伙詵擇權(quán)條款的J債券

C.附可轉(zhuǎn)換條款的債券

D.附互換條款的債券P53

58商'業(yè)銀行發(fā)行日勺、本金和利息日勺清償次序列于商業(yè)銀夕亍其他負(fù)債之后，先于商業(yè)銀行股權(quán)

資本的債券是（B）0

A.中央銀行票據(jù)

B.商業(yè)銀行次級債P69

C.證券企業(yè)債

I）.證券企業(yè)短期融資券

59證券企業(yè)依法發(fā)行R勺、約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價證券是（C）。

A.中央銀行票據(jù)

B.商業(yè)銀行次級債

C.證券企業(yè)債P68

D.證券企業(yè)短期融資券

60證券企業(yè)以短期融資為Fill勺，在銀行間債券市場發(fā)行的約定在一定期限內(nèi)還本付息的金融

債券是（D）。

A.中央銀行票據(jù)

B.商業(yè)銀行次級債

C.證券企業(yè)債

D.證券企亂短期融資券P69

61以一種貨幣支付息票利息、以另一種不同樣的貨幣支付本金的歐洲債券是共同體（A）。

A.雙貨幣債券P77

B,可轉(zhuǎn)換歐洲債券

C.附權(quán)益權(quán)證債券

D.附債務(wù)權(quán)證債券

62可轉(zhuǎn)換成另一種資產(chǎn)（一般是一般股票）1向歐洲債券是（B）。

A.雙貨幣債券

B.可轉(zhuǎn)換歐洲債券P77

C.附權(quán)益權(quán)證債券

D.附債務(wù)權(quán)證債券

63容許權(quán)證持有人以約定價格購置發(fā)行人的般股票的歐洲債券足（C）。

A.雙貨幣債券

B.可轉(zhuǎn)換歐洲債券

C.附權(quán)益權(quán)證債券P77

D.附債務(wù)權(quán)證債券

礴4容許權(quán)證持有人以與主債券相似的價格和收益率向發(fā)行人購置額外債券的歐洲債券是

(I))。

A.雙貨幣債券

B.可轉(zhuǎn)換歐洲債券

C.附權(quán)益權(quán)證債券

D.附債務(wù)權(quán)證債券P77

65容許權(quán)證持有人以特定的價格，即固定匯率將一種貨幣兌換成另一種貨幣H勺歐洲債券是

(A)。

A.附貨幣權(quán)證債券P77

B.可轉(zhuǎn)換歐洲債券

C.附黃金權(quán)證債券

D.附債務(wù)權(quán)證債券

66容許權(quán)證持有人按約定條件向債券發(fā)行人購置黃金H勺歐洲債券是(C)。

A.附貨幣權(quán)證債券

B,可轉(zhuǎn)換歐洲債券

C.附黃金權(quán)證債券F17

D.附債務(wù)權(quán)證債券

二：多選題

1債券的基本性質(zhì)是(ABC)P50-51

A.有價證券

B.虛擬資本

C.債權(quán)的體現(xiàn)

D.真實資本

2我國企業(yè)債在利率確定上H勺創(chuàng)新體現(xiàn)為(ABCD)。P74

A.附息債券的出現(xiàn)

B.浮動利率II勺采用

C.簿記建檔確定發(fā)行利率日勺方式

D.利率計算走向及利化

3根據(jù)債券合約條款中與否規(guī)定在約定期限向債券持有人支付利息，可分為(BCD)oF55

A.貼現(xiàn)債券

B.零息債券

C.息票累積債券

D.附息債券

4我國現(xiàn)行的金融債券有(ABCD)。P68-69

A.中央銀行票據(jù)

B.商業(yè)銀行次級債

C.證券企業(yè)債

D.證券企業(yè)短期融資券

5歐洲債券市場以眾多創(chuàng)新品種而著稱，在計息方式上既有老式的固定利率債券，也有種類繁

多的浮動利率債券，尚有(ABCD)oP76-77

A.零息債券

B.延付息票債券

C.利率涕增債券

D.在一定條件下將浮動利率轉(zhuǎn)換為固定利率的債券

6歐洲債券市場以眾多創(chuàng)新品種而著稱，在附有選擇權(quán)方面有(ABD)。P77

A.雙貨幣債券

B.可轉(zhuǎn)換債券

C.利率遞增債券

D.附權(quán)證債券

7債券包括的含義有(ABCDE)oP50

A.發(fā)行人是借入資金的經(jīng)濟(jì)主體

B.投資者是出借資金的經(jīng)濟(jì)主體

C.發(fā)行人需要在一定期期付息還本

D.它反應(yīng)了發(fā)行者和投資者之間依J債權(quán)、債務(wù)關(guān)系

E.它是表明債權(quán)、債務(wù)關(guān)系日勺法律憑證

8債券票面的基本要素有(ABCD).P51-52

A.票面價值

B.償還期限

C.票面利率

D.發(fā)行者名稱

E.還本付息方式

9債券按期限長短分為(CDE)。

A.國庫券

B.企業(yè)債券

C.短期債券

D.中期債券

E.長期債券

10流動性的而下取決于(AC)oP53

A.市場對轉(zhuǎn)讓所提供II勺便利程度

B.債券期限長短

C.債券在迅速變現(xiàn)時以貨幣計算日勺價值上蒙受損失大小

D.票面利率高下

E.籌資者的資信

11債券收益可以體現(xiàn)為（AB）oP53

A.利息收入

B.資本損益

C.股息

D.股票股利

E.現(xiàn)金股利

12債券按發(fā)行主體不同樣可分為（ABCP54

A.政府債券

B.金融債券

C.企業(yè)債券

D.單利債券

E.附息債券

13政府債券包括（BC）,P54

A.金融債券

B.國債

C.政府保證債券

D.企業(yè)債券

E.零息債券

14金融債券的發(fā)行主體是（CD）。PG7

A.政府

B.與政府有直接關(guān)系的企業(yè)

C.銀行

I）.非銀行金融機(jī)構(gòu)

E.企業(yè)

15金融機(jī)構(gòu)發(fā)行債券的目日勺重要是（ABDP67

A.補(bǔ)充資本金

B.籌資用干某種特殊用途

C.支持經(jīng)濟(jì)建設(shè)

D.變化自身口勺資產(chǎn)負(fù)債構(gòu)造

E.通過發(fā)行債券獲利

16債券按付息方式分類可分為（BCD）。P55

A.單利債券

B.附息債券

C.零息債券

D.息票累積債券

17債券按利率與否固定可分為（AB）oP55

A.固定利率債券

B.浮動利率債券

C.零息債券

D.貼現(xiàn)債券

E.附息債券

18債券按債券形態(tài)可分為（ACE）。P55-56

A.實物債券

B.固定利率債券

C.憑證式債券

D.零息債券

E.記賬式債券

19債券與股票的相似點是（CDE）oP56

A.兩者權(quán)利相似

B.兩者目的相似

C.都屬于有價證券

D.都是籌措資金口勺手段

E.兩者口勺收益率互相影響

20債券與股票口勺區(qū)別是（ABCDE）。P56-57

A.兩者權(quán)利不同樣

B.兩者目日勺不同樣

C.兩者期限不同樣

D.兩者收益不同樣

E.兩者風(fēng)險不同樣

21發(fā)行債券的主體有(ABCDE)(,P54

A.中央政府

B.地方政府

C.銀行

D.非銀行金融機(jī)構(gòu)

E.企業(yè)企業(yè)

22債券風(fēng)險比股票風(fēng)險相對較小是由于(ABCDE)oP57

A.債券利息是企業(yè)的固定支出，屬于費(fèi)用

B.在企業(yè)破產(chǎn)清算時,債券償付在股票之前

C.債券利率固定

D.債券期限固定

E.市場價格比較穩(wěn)定

23從功能上看,政府債券是(ABCDE)(>P58

A.政府彌補(bǔ)赤字日勺手段

B.政府籌措資金的手段

C.政府?dāng)U大公共事業(yè)開支口勺手段

D.國家實行宏觀經(jīng)濟(jì)政策的工具

E.國家進(jìn)行宏觀調(diào)控日勺工具

24政府債券的特性是（ABCD）。P58

A.安全性高

B.流通性強(qiáng)

C.收益穩(wěn)定

C.免稅待遇

E.實際收益低

25國債按償還期限長短可分為（CDEP59

A.赤字國債

B.建設(shè)國債

C.短期國債

D.中期國債

E.長期國債

26政府發(fā)行中期國債I內(nèi)目的是（AC）oP59

A.彌補(bǔ)赤字

B.彌補(bǔ)臨時收支差額

C.投資

D.彌補(bǔ)戰(zhàn)爭費(fèi)用

E.臨時周轉(zhuǎn)

27根據(jù)舉借國債對籌集收入使用方向H勺規(guī)定，國債可分為(ABCI))。P59

A.赤字國債

B.建設(shè)國債

C.戰(zhàn)爭國債

D.特種國債

E.實物國債

28國債按流通與否可分為(BI)P60

A.實物國債

B.流通國債

C.貨幣國債

D.非流通國債

E.特種國債

29流通國債H勺特性是(ABCP60

A.自由認(rèn)購

B.自由轉(zhuǎn)讓

C.不記名

D.記名

E.轉(zhuǎn)讓價格由供求決定

30國債按發(fā)行本位可分為(ABC)oPGO

A.實物國債

B.本幣國債

C.外幣國債

D.短期國債

E.中長期國債

31我國發(fā)行國庫券始于1981年，它的狀況大體是(ABCD)oP63-64

A.規(guī)模越來越大

B.期限趨于多樣化

C.發(fā)行方式趨于市場化

D.市場創(chuàng)新日新月異

E.發(fā)行方式單一化

32地方政府債券分為(ACP66

A.一般債券

B.特種債券

C.專題債券

D.保值債券

E.基本建設(shè)債券

33附新股認(rèn)股權(quán)企業(yè)債口勺購置者可按預(yù)先規(guī)定的條件在企業(yè)發(fā)行股票時享有優(yōu)先購置權(quán),

其中預(yù)先規(guī)定R勺條件重要是(BCD)oP71

A.票面利率

B.購置價格

C.認(rèn)購比例

D.認(rèn)購期間

E.票面價值

34我國企業(yè)債券日勺發(fā)展大體經(jīng)歷了（ABCD）階段。P72-73

A.萌芽期

B.發(fā)展期

C.整頓期

D.再度發(fā)展期

E.蕭條期

35國際債券日勺發(fā)行者重要是（ABCDE）。P74

A.各國政府

B.政府所屬機(jī)構(gòu)

C.銀行及其他金融機(jī)構(gòu)

D.工商企業(yè)

E.某些國際組織

36國際債券日勺特性有（ABCDE）。P75

A.資金來源廣

B.發(fā)行規(guī)模大

C.存在匯率風(fēng)險

D.有國家主權(quán)保障

E.以自由兌換貨幣作為計量貨幣

37國際債券分為（ABCDE）。P75-77

A.外國債券

B,歐洲債券

C.揚(yáng)基債券

D.武士債券

E.龍債券

38歐洲債券票面使用的貨幣?般是自由兌換的貨幣，重要為（ABCDE）。P76

A.美元

B.歐元

C.英鎊

D.日元

E.尤其提款權(quán)

39外國債券與歐洲債券的不同樣重要體目前（ABC）方面。P76

A.發(fā)行方式

B.發(fā)行法律約束

C.發(fā)行納稅

D.利率制定

E.面值確實定

40我國發(fā)行U勺國際債券重要有(ACE)oP80-81

A.政府債券

B.建設(shè)債券

C.金融債券

D.尤其債券

E.可轉(zhuǎn)換企業(yè)債券

41如下也許是我國發(fā)行的外國債券有(ABCD)oP75;77

A.揚(yáng)基債券

B.龍債券

C.武士債券

D.歐洲債券

E.美國債券

42記賬式債券口勺特點是(ABCDE)。P56

A.發(fā)行無紙化

B.交易無紙化

C.效率高

D.成本低

E.交易安全

43證券市場上的兩大支柱是（AB）oP56

A.股票

B.債券

C.基金

D.期貨

E.期權(quán)

44與銀行貸款等間接融資相比，發(fā)行債券和股票這兩種直接融資方式有（ABCD）的特點。P5

6

A.籌資數(shù)額大

B.時間長

C.成本低

D.不受貸款銀行的條件限制

E.成本高

45債券票面金額定得較小，將會（ABCD）。P51

A.有助于小額投資者購置

B.發(fā)行工作量大

C.持有者分布面廣

D.印刷費(fèi)用較高

E.合適私募發(fā)行

46流通國債是指可以在流通市場上交易的國債，它的特性是(ACD)oP60

A.自由轉(zhuǎn)讓

B.重要吸取儲蓄資金

C.一般不記名

D.自由認(rèn)購

E.無面值

47財政債券II勺發(fā)行對象是(BDE)。P64

A.企業(yè)

B.非銀行金融機(jī)構(gòu)

C.城鎮(zhèn)居民

D.綜合性銀行

E.各專業(yè)銀行

?48(BC)是不能流通轉(zhuǎn)讓的。P64

A.基本建設(shè)債券

B.財政債券

C.特種債券

D.保值債券

E.國庫券

49國際債券的投資者,重要是小1覽1)￡)。P74

A.銀行

B.其他金融機(jī)構(gòu)

C.多種基金會

D.工商財團(tuán)

E.自然人

50我國的個人所得稅法規(guī)定,個人的(ABC)所得應(yīng)繳納個人所得稅。P58

A.利息

B.股息

C.紅利

D.國債利息

51有時債券票面上附有一定H勺選擇權(quán)，即發(fā)行契約中賦予債券發(fā)行人或持有人具有某種選

擇的權(quán)利，重要有(ABCDE)。P52-53

A.附有贖回選擇權(quán)條款的債券

B.附有發(fā)售選擇權(quán)條款的債券

C.附互換條款日勺債券

D.附新股認(rèn)購權(quán)條款的債券

E.附可轉(zhuǎn)換條款的債券

52保值公債的|發(fā)行對象是(ABCDEF).P65

A.城鎮(zhèn)職工

B.居民

C.個體工商戶

D.多種基金會

E.保險企業(yè)

F.有條件的某些企業(yè)

53企業(yè)債券的類型有(ABCDEF).P70-71

A.信用企業(yè)債

B.不動產(chǎn)抵押企業(yè)債

C.保證企業(yè)債

D.收益企業(yè)債

E.可轉(zhuǎn)換企業(yè)債

F.附新股認(rèn)股權(quán)企業(yè)債

54我國企業(yè)債券在再度發(fā)展期間，在(ABCDEF)方面出現(xiàn)了明顯變化。P73-74

A.發(fā)行主體

B.發(fā)債募集資金的用途

C.債券發(fā)行方式

D.期限構(gòu)造

E.投資者構(gòu)造

F.利率確定

三:判斷題

1債券只是一種虛擬資本，而非其'丈資本。（A）P50

2債券的流動并不是意味著它所代表的實際資本也同樣流動,債券獨(dú)立于實際資本之外。（A）P

51

3債券代表債券投資者口勺權(quán)利,這種權(quán)利是直接支配財產(chǎn)權(quán)，也以資產(chǎn)所有權(quán)體現(xiàn)。（B）P5

1

4債權(quán)人除了按期獲得本息外,對債務(wù)人不能作其他干預(yù).（A）P51

5債券票面金額確實定要根據(jù)債券H勺發(fā)行對象、市場資金供應(yīng)狀況及債券發(fā)行費(fèi)用等原因綜

合考慮。（A）51

6市場利率普遍較高時，債券的票面利率也應(yīng)對應(yīng)較高，否則，投資者會選擇其他金融資產(chǎn)投

資而舍棄債券。（A）P52

7發(fā)行債券是金融機(jī)構(gòu)的韭積極負(fù)債，金融機(jī)構(gòu)逡直較大的積極權(quán)和靈活性。（B）

8零息債券是指債券合約未規(guī)定利息支付的債券。（A）P55

9記賬式債券是沒有實物形態(tài)的）票券，只在電腦賬戶中做記錄。（A）P56

10債券是一種回接融資的手段。（B）P56

11假如市場是有效口勺，則債券日勺平均利率和股票小J平均收益率會大體保持相對穩(wěn)定歐I關(guān)系，

其差異反應(yīng)了兩者風(fēng)險程度的差異。（A）P56

12發(fā)行債券是企業(yè)追加資金H勺需要，它和發(fā)行股票籌措的資金都?xì)w屬于資本金。（B）P56-

57債券不是資本金

13債券是債權(quán)憑證,表明債權(quán)債務(wù)關(guān)系，而股票則是所有權(quán)憑證。(A)P56

14發(fā)行債券的主體比發(fā)行破票日勺主體多。(A)P54

15我國現(xiàn)行的法規(guī)規(guī)定，國債和國家發(fā)行的金融債券利息可免繳個人所得稅。(A)P58

16流通國債一般部記名，而非流通國債可記名，可不記名。(A)P60

17實物國債與實物債券含義相近，都是指以某種商品實物為本位而發(fā)行H勺債券。(B)P60

在西方國家，國庫券利率是市場利率變動的集中反應(yīng)。

18零息票債券以低于面值的價格發(fā)行和交易，債券持有人實際上是以買賣(到期贖回)價差

的方式獲得債券利息。(A)P55

19附息債券是在債券合約中明確規(guī)定，在債券存續(xù)期內(nèi)，丕定期對持有人支付利息(一般每六

個月或每年支付一次)的債券。(B)P55

20我國日勺基本建設(shè)債券是政府所屬機(jī)構(gòu)發(fā)行日勺，是一種政府機(jī)構(gòu)債。(A)P65

21我國目前四|政府債券僅限于中央政府債券。(A)P66

221993年，中國投資銀行被同意在境內(nèi)發(fā)行外幣金融債券,這是我國初次發(fā)行境內(nèi)外

幣金融債券。(A)P81

23信用企業(yè)債是一種不以企業(yè)任何資產(chǎn)作擔(dān)保而發(fā)行口勺債券,屬于無擔(dān)保證券范圍。(A)P7O

24收益企業(yè)債的利息只在企業(yè)有盈利時才支付，未付利息可以累加,待企業(yè)收益改善后再補(bǔ)

發(fā)。(A)P71

25可轉(zhuǎn)換企業(yè)債是一種同步擁有利息收入和股東權(quán)利的債券。(B)P71轉(zhuǎn)股前利息，轉(zhuǎn)股

后股權(quán)

26附新股認(rèn)股權(quán)企業(yè)債與可轉(zhuǎn)換企業(yè)債不同樣,前者在夕了使新股認(rèn)購權(quán)后,債券形態(tài)隨即消

失，而后者在行使轉(zhuǎn)換權(quán)后,債券形態(tài)仍然存在。（B）P72反掉了

27附新股認(rèn)股權(quán)企業(yè)債按附新股認(rèn)股權(quán)和債券自身能否分開分為:可分離型和非分離型。（A）

P71

28國際債券是指一國借款人在國際證券市場上以全國貨更為面值向外國投資者發(fā)行的債券。

（B）P74

29外國債券是指某一國借款人在本國以外的某一國家發(fā)行以該國貨幣為面值的債券。（A）

P75

30在美國發(fā)行的外國債券稱為武士債券。（B）P75

31揚(yáng)基債券是由美國居民在美國市場上發(fā)行日勺吸取美國資金的債券。（B）P75

32武士債券是由外國發(fā)行人在口本市場上發(fā)行H勺以口元為面值的）債券。（A）P75

33歐洲債券是指借款人在本國境外市場發(fā)行日勺，以第三國的貨幣為面值的國際債券。（A）

P76

34外國債券在法律上所受的限制比歐洲債券少,它不需宜方主管機(jī)構(gòu)的同意，也不受貨幣

發(fā)行國有關(guān)法令H勺管制和約束。（B）P76反掉了

35在發(fā)行納稅方面，歐洲債券的預(yù)扣稅一般可以豁免，投資者的利息收人也免繳所得稅。

（A）P76

36龍債券指在亞洲地區(qū)發(fā)行的一種以非亞洲國家和地區(qū)貨幣計價的債券。（B）除日本外

37龍債券的發(fā)行人來自亞洲,投資者則來自歐洲、美洲。（B）P77亞歐美

38處國債券是由一家或幾家大銀行牽頭，構(gòu)成十幾家或幾十家國際性銀行在一種國家或幾種

國家同步承銷。(B)

39歐洲債券由于不以發(fā)行市場所在國口勺貨幣為面值,故也稱無國籍債券。(A)P76

40歐洲債券市場上，利率遞增債券又稱累進(jìn)利率債券。iA)P77

41債券利率差異中有部分差異反應(yīng)了信用風(fēng)險的大小，高利率是對高風(fēng)險的賠償。(A)P52

42期限長的債券票面利率一定比期限短時債