資金計劃管理實施細則

PAGE1/=numpages3-12資金計劃管理實施細則（制度編號：）適用范圍本細則規(guī)定了公司資金計劃管理的內容及要求。本細則適用于公司、分公司，控參股公司參照本細則執(zhí)行。規(guī)范性引用文件下列文件中的條款通過本細則的引用而成為本文件的條款。凡是注日期的引用文件，其隨后所有的修改單（不包括勘誤的內容）或修訂版均不適用于文件，然而，鼓勵根據本細則達成協議的各方研究是否可使用這些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件中，其最新版本適用于本文件?！都瘓F公司資金計劃管理辦法》術語和定義本文件采用以下定義：資金計劃管理：是指為滿足公司發(fā)展戰(zhàn)略和日常經營需要，對公司所有資金收支實施的全面計劃管理。重要風險未按時上報資金計劃。資金計劃超出預算。資金支付未按資金計劃執(zhí)行。職責財務處是資金計劃歸口管理部門，主要職責是：負責公司資金計劃的匯總、上報；負責公司資金計劃的下達；負責考核資金計劃的執(zhí)行情況；負責指導分公司資金計劃管理。各處室（含財務處）主要負責本處室資金計劃的編制。分公司主要職責是：財務資產部是分公司資金計劃管理的歸口管理部門，負責本單位資金計劃的匯總、上報；財務資產部負責考核本單位資金計劃的執(zhí)行情況；分公司各部門（含財務資產部）負責本部門資金計劃的編制。管理內容及要求總則為提升資金管理水平，提高資金使用效率，降低資金使用成本，規(guī)范公司資金計劃的編制、報送、考核工作，根據《公司資金管理辦法》，制訂本細則。資金計劃分類資金計劃是預計資金收入和支出情況的報表。資金計劃按照上報時間分為年度資金計劃、月度資金計劃、周（日）資金計劃及滾動資金計劃；按照交易類別分為未上市間、上市與未上市間、對外結算；按照交易項目分為經營活動、投資活動、籌資活動。資金計劃編制編制要求資金計劃管理堅持全面集中，量入為出、以收定支，效益價值導向的原則。資金計劃的編制遵循“誰負責、誰發(fā)起”原則，由各具體業(yè)務單元或業(yè)務歸口管理部門發(fā)起編制。資金計劃的編制實行要素化管理。各級單位按照股份公司統(tǒng)一制定的現金要素項目，合理選用計劃要素，在資金管理平臺中編制資金計劃。各處室、分公司資金計劃的項目、用途、金額必須明晰。內容含糊不清、模棱兩可的資金項目及金額較大又無正當理由的項目，財務處予以駁回。年度資金計劃編制財務部門以年度財務預算、投資計劃、生產經營計劃等為基礎，結合跨年度往來掛賬等情況，以收付實現制為原則編制年度資金計劃。經資金部審核批復的年度資金計劃作為公司當年收支活動的依據。月度資金收支計劃編制財務部門編制月度資金計劃時，結合月度費用預算，根據下達的預算指標及當月經營實際，充分考慮各方面資金需求。各級單位須將月度資金收支計劃控制在年度資金收支計劃內。周（日）資金收支計劃編制財務部門根據月度資金收支計劃編制周資金收支計劃，周資金收支計劃具體到日。各級單位的周資金收支計劃累計不得超出當月資金收支計劃。滾動資金計劃編制滾動資金計劃包括日滾動資金計劃、月滾動資金計劃、年滾動資金計劃。日滾動資金計劃以日為時間單元，計劃編制期間由資金部確定。月滾動資金計劃以月為時間單元，計劃編制期間為三個月，報送時間與月度資金計劃一致。年滾動資金計劃以年為時間單元，計劃編制期間由資金部確定。報送時間各級單位在規(guī)定時間內通過資金管理平臺上報資金計劃。除緊急用款外，未及時上報的資金項目財務處將不予審批。年度資金收支計劃分公司財務資產部根據公司規(guī)定的時間上報本單位年度資金收支計劃，由財務處匯總后按股份公司規(guī)定時間上報。年度資金收支計劃執(zhí)行情況分析表及分析材料由財務處按照股份公司要求及時上報。月度資金收支計劃分公司財務資產部于每月28日前上報次月月度資金收支計劃，財務處匯總后上報股份公司。周（日）資金收支計劃分公司財務資產部將每月第一周資金支出計劃隨同月度資金收支計劃同步上報，其余每周四17：00前上報下周資金支出計劃，財務處匯總后上報股份公司。周資金計劃日期劃分以平臺系統(tǒng)日期為準。批復與執(zhí)行每周的第一天根據資金部批復的周（日）資金計劃，財務處將資金透支額度下達至分公司“資金支出分賬戶”。實際對外支付資金按日控制。各級單位須在批復的資金計劃范圍內使用資金，嚴禁計劃外或超計劃資金支付。財務部門嚴格按照公司核定的用途支付各項資金，先在資金管理平臺中根據資金計劃編制付款單據，再根據付款單生成支付憑證，確保付款單據和支付憑證的現金流量與計劃要素相匹配，嚴禁隨意串換使用、擠占、挪用資金，特別是外采款、投資款、稅款、工資等，必須做到?？顚Ｓ?。緊急用款或退款分公司如遇突發(fā)事件需緊急用款或辦理退款時，財務部門須在款項支付當日9:00之前將由總會計師、總經理簽字并加蓋財務專用章的《日透支限額調整表》上報財務處，財務處審批后調整執(zhí)行?？刂婆c考核資金計劃考核的對象：各級單位的月度資金計劃、周（日）資金計劃。資金計劃考核的內容：各級單位發(fā)生的所有人民幣流入、流出。資金計劃考核的范圍：月度考核總流入、總支出，周只考核封閉外支出。資金計劃考核指標及說明月流入（流出）、周流出計劃執(zhí)行準確率為各企事業(yè)單位實際發(fā)生的當月總流入、總流出，周對外結算流出與當月（周）實際批復的對應的流入（流出）資金計劃之間的比率，以百分比的形式表示。月流入完成率以100%為扣減基數，按照超過20%的比例倒減，月流入完成率最多扣減至50%?？己私Y果計算及數據來源考核結果計算：計劃考核以月度綜合計劃執(zhí)行準確率為載體，具體計算公式如下：月度綜合計劃執(zhí)行準確率=月度計劃流入（流出）執(zhí)行準確率*70%+周計劃流出執(zhí)行準確率*30%。月度計劃流入（流出）執(zhí)行準確率=月度計劃流入執(zhí)行準確率*20%+月度計劃流出執(zhí)行準確率*80%權重比例：月計劃和周計劃采取固定權重比例，月計劃流入（流出）執(zhí)行準確率占70%，周計劃流出執(zhí)行準確率占30%，各周權重按當月的實際計劃周次平均計算。月計劃指標中總流入占20%、總流出占80%；周計劃只考核對外結算支出?？己藬祿碓醇按_定計劃考核以司庫平臺為依托，計劃及執(zhí)行數據以系統(tǒng)數據為準。其中：月度、周資金計劃以總部批復的計劃為準（含追加和調整的批復計劃），對外流出計劃執(zhí)行金額以司庫平臺系統(tǒng)中月度計劃分單位執(zhí)行情況查詢及周執(zhí)行情況分單位查詢數據為準；關聯交易封閉結算以內部交易平臺當月實際收付金額為準。考核結果計算及計劃控制財務處根據各單位上月的綜合計劃執(zhí)行準確率對各單位的資金計劃準確率進行考核排名，并每季度公布排名結果，同時根據資金計劃準確率對下月的資金計劃進行控制，具體如下：對月度綜合計劃執(zhí)行準確率高于80%（含）的單位，在滿足生產經營運行、以收定支及總部計劃統(tǒng)籌安排等基礎上，對下月的流出計劃不做扣減。對月度綜合計劃執(zhí)行準確率低于80%但高于60%（含）的單位，在滿足生產經營運行、以收定支及總部計劃統(tǒng)籌安排等基礎上，按照上月對外結算實際執(zhí)行數的90%批復。對月度綜合計劃執(zhí)行準確率低于60%的單位，在滿足生產經營運行、以收定支及總部計劃統(tǒng)籌安排等基礎上，按照上月對外結算實際執(zhí)行數的70%批復。對連續(xù)3個月月度綜合計劃執(zhí)行準確率低于60%的單位，原則上對下月流出計劃只安排稅費和工資，其他的流出計劃不再安排，且月度內工資及稅費計劃結余不得調整給其他項目使用。違規(guī)責任違反本細則規(guī)定，未嚴格執(zhí)行資金計劃規(guī)范管理的，財務處責令限期整改，逾期不改的，對相關責任部門或個人進行通報或批評教育。給公司造成損失的，按公司有關規(guī)定追究相關責任人責任。附則分公司可依據制訂實施細則。本細則由財務處負責解釋。本細則自發(fā)布之日起實施。相關制度《公司資金管理辦法》流程圖8.1資金計劃管理

資金計劃管理流程圖關鍵活動KPI表流程名稱：資金計劃管理流程編號：流程節(jié)點編號流程節(jié)點責任部門崗位關鍵活動關鍵活動KPI時間要求工作質量風險控制信息評價者/來源01編制月/周資金支出計劃分公司財務資產部編制月/周資金支出計劃每月25日前報月計劃，超期不報每次扣10分《支出計劃》數據清晰，與實際相符，發(fā)現一處錯誤扣1分；月/計劃累計額超過年/月度計劃額的，每次扣2分財務處資金管理崗02編制月/周資金支出計劃相關業(yè)務處室相關崗位編制月/周資金支出計劃每月25日前報月計劃《支出計劃》數據清晰，與實際相符，發(fā)現一處錯誤扣1分相關業(yè)務處室負責人03審核相關業(yè)務處室負責人審核月/周資金支出計劃1日內完成，否則每延遲1日扣1分《支出計劃》數據清晰，與實際相符，發(fā)現一處錯誤扣1分財務處資金管理崗04審核資金支出計劃財務處資金管理崗審核月/周資金支出計劃1日內完成，否則每延遲1日扣1分《支出計劃》數據清晰，與實際相符，發(fā)現一處錯誤扣1分財務處處長05匯總、平衡月/周資金收支計劃財務處資金管理崗月度累計不超過年計劃，周累計不超過月計劃；月/計劃累計額超過年/月度計劃額的，每次扣2分財務處處長06審核月資金收支計劃，審批周資金收支計劃財務處處長審核月/周資金支出計劃1日內完成，否則每延遲1日扣1分月度累計不超過年計劃，周累計不超過月計劃；月/計劃累計額