證券從業(yè)-證券市場基本法律法規(guī)-第三節(jié)與證券交易、證券投資活動有關(guān)的財務(wù)顧問

證券從業(yè)-證券市場基本法律法規(guī)-第三節(jié)與證券交易、證券投資活動有關(guān)的財務(wù)顧問1.【單項選擇題】財務(wù)顧問及其財務(wù)顧問主辦人采取不正當競爭手段進行惡性競爭的，中國證監(jiān)會一般不會對其采?。ǎ?。A.移送司法機關(guān)（江南博哥）追究責任B.監(jiān)管談話C.出具警示函D.責令改正正確答案：A參考解析：財務(wù)顧問及其財務(wù)顧問主辦人采取不正當競爭手段進行惡性競爭的，中國證監(jiān)會對其采取【監(jiān)管談話、出具警示函、責令改正】等監(jiān)管措施。2.【單項選擇題】財務(wù)顧問及其財務(wù)顧問主辦人被證監(jiān)會責令改正的，在證監(jiān)會驗收合格之前（）。A.可以開展新的上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)B.已上報項目，監(jiān)管機關(guān)暫停審理C.不得接受新的上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)D.已上報項目，監(jiān)管機關(guān)終止審理正確答案：C參考解析：《證券法》《上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》和《上市公司收購管理辦法》等法律法規(guī)均對財務(wù)顧問的法律責任進行了規(guī)定，財務(wù)顧問及其財務(wù)顧問主辦人被要求責令改正的，財務(wù)顧問及其財務(wù)顧問主辦人在改正期間，或者按照要求完成整改并經(jīng)中國證監(jiān)會驗收合格之前，【不得接受新的上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)】。2.【單項選擇題】財務(wù)顧問及其財務(wù)顧問主辦人被證監(jiān)會責令改正的，在證監(jiān)會驗收合格之前（）。A.可以開展新的上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)B.已上報項目，監(jiān)管機關(guān)暫停審理C.不得接受新的上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)D.已上報項目，監(jiān)管機關(guān)終止審理正確答案：C參考解析：《證券法》《上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》和《上市公司收購管理辦法》等法律法規(guī)均對財務(wù)顧問的法律責任進行了規(guī)定，財務(wù)顧問及其財務(wù)顧問主辦人被要求責令改正的，財務(wù)顧問及其財務(wù)顧問主辦人在改正期間，或者按照要求完成整改并經(jīng)中國證監(jiān)會驗收合格之前，【不得接受新的上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)】。3.【單項選擇題】證券公司、證券投資咨詢機構(gòu)和其他財務(wù)顧問機構(gòu)有（）情形的，不得擔任財務(wù)顧問。A.最近36個月內(nèi)存在違反誠信的不良記錄B.最近24個月內(nèi)因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到行業(yè)自律組織的紀律處分C.最近36個月內(nèi)因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到行業(yè)自律組織的紀律處分D.最近48個月內(nèi)因違法違規(guī)經(jīng)營受到處罰或者因涉嫌違法違規(guī)經(jīng)營正在被調(diào)查正確答案：B參考解析：證券公司、證券投資咨詢機構(gòu)和其他財務(wù)顧問機構(gòu)有下列情形之一的，不得擔任財務(wù)顧問：（1）最近【24個月】內(nèi)存在違反誠信的不良記錄；（2）最近【24個月】內(nèi)因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到行業(yè)自律組織的紀律處分；（3）最近【36個月】內(nèi)因違法違規(guī)經(jīng)營受到處罰或者因涉嫌違法違規(guī)經(jīng)營正在被調(diào)查。10.【選擇題】上市公司就并購重組事項出具盈利預(yù)測報告的，在相關(guān)并購重組活動完成后，凡不屬于上市公司管理層事前無法獲知且事后無法控制的原因，上市公司或者購買資產(chǎn)實現(xiàn)的利潤未達到盈利預(yù)測報告或者資產(chǎn)評估報告預(yù)測金額（）的，中國證監(jiān)會責令財務(wù)顧問及其財務(wù)顧問主辦人在股東大會及中國證監(jiān)會指定報刊上公開說明未實現(xiàn)盈利預(yù)測的原因并向股東和社會公眾投資者道歉。A.90％B.80％C.60％D.50％正確答案：B參考解析：上市公司就并購重組事項出具盈利預(yù)測報告的，在相關(guān)并購重組活動完成后，凡不屬于上市公司管理層事前無法獲知且事后無法控制的原因，上市公司或者購買資產(chǎn)實現(xiàn)的利潤未達到盈利預(yù)測報告或者資產(chǎn)評估報告預(yù)測金額【80％】的，中國證監(jiān)會責令財務(wù)顧問及其財務(wù)顧問主辦人在股東大會及中國證監(jiān)會指定報刊上公開說明未實現(xiàn)盈利預(yù)測的原因并向股東和社會公眾投資者道歉。10.【選擇題】上市公司就并購重組事項出具盈利預(yù)測報告的，在相關(guān)并購重組活動完成后，凡不屬于上市公司管理層事前無法獲知且事后無法控制的原因，上市公司或者購買資產(chǎn)實現(xiàn)的利潤未達到盈利預(yù)測報告或者資產(chǎn)評估報告預(yù)測金額（）的，中國證監(jiān)會責令財務(wù)顧問及其財務(wù)顧問主辦人在股東大會及中國證監(jiān)會指定報刊上公開說明未實現(xiàn)盈利預(yù)測的原因并向股東和社會公眾投資者道歉。A.90％B.80％C.60％D.50％正確答案：B參考解析：上市公司就并購重組事項出具盈利預(yù)測報告的，在相關(guān)并購重組活動完成后，凡不屬于上市公司管理層事前無法獲知且事后無法控制的原因，上市公司或者購買資產(chǎn)實現(xiàn)的利潤未達到盈利預(yù)測報告或者資產(chǎn)評估報告預(yù)測金額【80％】的，中國證監(jiān)會責令財務(wù)顧問及其財務(wù)顧問主辦人在股東大會及中國證監(jiān)會指定報刊上公開說明未實現(xiàn)盈利預(yù)測的原因并向股東和社會公眾投資者道歉。11.【選擇題】下列不屬于財務(wù)顧問盡職調(diào)查職責的是（）。A.財務(wù)顧問在開展工作時可利用其他證券服務(wù)機構(gòu)出具的專業(yè)意見，但應(yīng)當對其進行必要的審慎核查B.財務(wù)顧問對同一事項所作的判斷與其他證券服務(wù)機構(gòu)的專業(yè)意見存在重大差異的，可自行聘請相關(guān)專業(yè)機構(gòu)提供專業(yè)服務(wù)C.財務(wù)顧問應(yīng)當建立盡職調(diào)查制度和具體工作規(guī)程，核查委托人提供的為出具專業(yè)意見所需的資料D.財務(wù)顧問主辦人與中國證監(jiān)會進行專業(yè)溝通，并按照中國證監(jiān)會提出的反饋意見作出回復(fù)正確答案：D參考解析：財務(wù)顧問應(yīng)當建立盡職調(diào)查制度和具體工作規(guī)程，對上市公司并購重組活動進行充分、廣泛、合理的調(diào)查，核查委托人提供的為出具專業(yè)意見所需的資料，對委托人披露的內(nèi)容進行獨立判斷，有充分理由確信所作的判斷與委托人披露的內(nèi)容不存在實質(zhì)性差異，并據(jù)此在專業(yè)意見中對重要事項進行分析和說明。委托人應(yīng)當配合財務(wù)顧問進行盡職調(diào)查，提供相應(yīng)的文件資料。此外，財務(wù)顧問在開展工作時可利用其他證券服務(wù)機構(gòu)出具的專業(yè)意見，但應(yīng)當對其進行必要的審慎核查，對委托人提供的資料和披露的信息進行獨立判斷。財務(wù)顧問對同一事項所作的判斷與其他證券服務(wù)機構(gòu)的專業(yè)意見存在重大差異的，應(yīng)當進一步調(diào)查、復(fù)核，并可自行聘請相關(guān)專業(yè)機構(gòu)提供專業(yè)服務(wù)。D項屬于【財務(wù)顧問接受監(jiān)管機構(gòu)審核】的內(nèi)容。12.【選擇題】上市公司就并購重組事項出具盈利預(yù)測報告的，在相關(guān)并購重組活動完成后，凡不屬于上市公司管理層事前無法獲知且事后無法控制的原因，上市公司的利潤實現(xiàn)數(shù)未達到盈利預(yù)測（）的，中國證監(jiān)會可以同時對財務(wù)顧問及其財務(wù)顧問主辦人采取監(jiān)管談話、出具警示函、責令定期報告等監(jiān)管措施。A.90％B.80％C.60％D.50％正確答案：D參考解析：上市公司就并購重組事項出具盈利預(yù)測報告的，在相關(guān)并購重組活動完成后，凡不屬于上市公司管理層事前無法獲知且事后無法控制的原因，上市公司或者購買資產(chǎn)實現(xiàn)的利潤未達到盈利預(yù)測報告或者資產(chǎn)評估報告預(yù)測金額80％的，中國證監(jiān)會責令財務(wù)顧問及其財務(wù)顧問主辦人在股東大會及中國證監(jiān)會指定報刊上公開說明未實現(xiàn)盈利預(yù)測的原因并向股東和社會公眾投資者道歉。利潤實現(xiàn)數(shù)未達到盈利預(yù)測【50％】的，中國證監(jiān)會可以同時對財務(wù)顧問及其財務(wù)顧問主辦人采取監(jiān)管談話、出具警示函、責令定期報告等監(jiān)管措施。17.【多選題】財務(wù)顧問從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)，應(yīng)當履行的職責有（）。A.接受并購重組當事人的委托，對上市公司并購重組活動進行盡職調(diào)查，全面評估相關(guān)活動所涉及的風險B.對委托人進行證券市場規(guī)范化運作的輔導(dǎo)，使其熟悉有關(guān)法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定，充分了解其應(yīng)承擔的義務(wù)和責任，督促其依法履行報告C.在對上市公司并購重組活動及申報文件的真實性、準確性、完整性進行充分核查和驗證的基礎(chǔ)上，依據(jù)中國證監(jiān)會的規(guī)定和監(jiān)管要求，客觀、公正地發(fā)表專業(yè)意見D.接受委托人的委托，向中國證監(jiān)會報送有關(guān)上市公司并購重組的申報材料，并根據(jù)中國證監(jiān)會的審核意見，組織和協(xié)調(diào)委托人及其他專業(yè)機構(gòu)進行答復(fù)正確答案：A,B,C,D參考解析：財務(wù)顧問從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)，應(yīng)當履行以下職責：（1）接受并購重組當事人的委托，對上市公司并購重組活動進行盡職調(diào)查，全面評估相關(guān)活動所涉及的風險?！続】（2）就上市公司并購重組活動向委托人提供專業(yè)服務(wù)，幫助委托人分析并購重組相關(guān)活動所涉及的法律、財務(wù)、經(jīng)營風險，提出對策和建議，設(shè)計并購重組方案，并指導(dǎo)委托人按照上市公司并購重組的相關(guān)規(guī)定制作申報文件。（3）對委托人進行證券市場規(guī)范化運作的輔導(dǎo)，使其熟悉有關(guān)法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定，充分了解其應(yīng)承擔的義務(wù)和責任，督促其依法履行報告、公告和其他法定義務(wù)?！綛】（4）在對上市公司并購重組活動及申報文件的真實性、準確性、完整性進行充分核查和驗證的基礎(chǔ)上，依據(jù)中國證監(jiān)會的規(guī)定和監(jiān)管要求，客觀、公正地發(fā)表專業(yè)意見?！綜】（5）接受委托人的委托，向中國證監(jiān)會報送有關(guān)上市公司并購重組的申報材料，并根據(jù)中國證監(jiān)會的審核意見，組織和協(xié)調(diào)委托人及其他專業(yè)機構(gòu)進行答復(fù)?！綝】（6）根據(jù)中國證監(jiān)會的相關(guān)規(guī)定，持續(xù)督導(dǎo)委托人依法履行相關(guān)義務(wù)。（7）中國證監(jiān)會要求的其他事項。18.【多選題】除財務(wù)顧問的法定代表人或者其授權(quán)代表人之外，應(yīng)當在財務(wù)顧問專業(yè)意見上簽名的還有（），并加蓋財務(wù)顧問單位公章。A.部門負責人B.內(nèi)部核查機構(gòu)負責人C.財務(wù)顧問主辦人D.項目協(xié)辦人正確答案：A,B,C,D參考解析：財務(wù)顧問的法定代表人或者其【授權(quán)代表人、部門負責人、內(nèi)部核查機構(gòu)負責人、財務(wù)顧問主辦人和項目協(xié)辦人】應(yīng)當在財務(wù)顧問專業(yè)意見上簽名，并加蓋財務(wù)顧問單位公章。19.【多選題】證券公司、證券投資咨詢機構(gòu)或者其他財務(wù)顧問機構(gòu)受聘擔任上市公司獨立財務(wù)顧問的，應(yīng)當保持獨立性，不得與上市公司存在利害關(guān)系。出現(xiàn)下列哪些情形時，不得擔任獨立財務(wù)顧問？（）A.持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有上市公司股份達到或者超過5%B.最近2年財務(wù)顧問與上市公司存在資產(chǎn)委托管理關(guān)系、相互提供擔保C.在并購重組中為上市公司的交易對方提供財務(wù)顧問服務(wù)D.選派代表擔任上市公司董事正確答案：A,B,C,D參考解析：證券公司、證券投資咨詢機構(gòu)或者其他財務(wù)顧問機構(gòu)受聘擔任上市公司獨立財務(wù)顧問的，應(yīng)當保持獨立性，不得與上市公司存在利害關(guān)系；存在下列情形之一的，不得擔任獨立財務(wù)顧問：（1）持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有上市公司股份達到或者超過5%，或者選派代表擔任上市公司董事；【A/D】（2）上市公司持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有財務(wù)顧問的股份達到或者超過5%，或者選派代表擔任財務(wù)顧問的董事；（3）最近2年財務(wù)顧問與上市公司存在資產(chǎn)委托管理關(guān)系、相互提供擔保，或者最近一年財務(wù)顧問為上市公司提供融資服務(wù)；【B】（4）財務(wù)顧問的董事、監(jiān)事、高級管理人員、財務(wù)顧問主辦人或者其直系親屬有在上市公司任職等影響公正履行職責的情形；（5）在并購重組中為上市公司的交易對方提供財務(wù)顧問服務(wù)；【C】（6）與上市公司存在利害關(guān)系、可能影響財務(wù)顧問及其財務(wù)顧問主辦人獨立性的其他情形。29.【判斷題】證券公司如持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有上市公司股份達到或者超過5%的，則不能擔任該上市公司的獨立財務(wù)顧問。（）A.對B.錯正確答案：對參考解析：證券公司、證券投資咨詢機構(gòu)或者其他財務(wù)顧問機構(gòu)受聘擔任上市公司獨立財務(wù)顧問的，應(yīng)當保持獨立性，不得與上市公司存在利害關(guān)系；存在下列情形之一的，不得擔任獨立財務(wù)顧問：（1）持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有上市公司股份達到或者超過5%，或者選派代表擔任上市公司董事；（2）上市公司持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有財務(wù)顧問的股份達到或者超過【5%】，或者選派代表擔任財務(wù)顧問的董事；（3）最近2年財務(wù)顧問與上市公司存在資產(chǎn)委托管理關(guān)系、相互提供擔保，或者最近一年財務(wù)顧問為上市公司提供融資服務(wù)；（4）財務(wù)顧問的董事、監(jiān)事、高級管理人員、財務(wù)顧問主辦人或者其直系親屬有在上市公司任職等影響公正履行職責的情形；（5）在并購重組中為上市公司的交易對方提供財務(wù)顧問服務(wù)；（6）與上市公司存在利害關(guān)系、可能影響財務(wù)顧問及其財務(wù)顧問主辦人獨立性的其他情形。

30.【判斷題】財務(wù)顧問應(yīng)當采取有效方式對新進入上市公司的董事、監(jiān)事和高