盡職調(diào)查報(bào)告范本-股權(quán)收購(gòu)

律師盡職調(diào)查報(bào)告

律師事務(wù)所非訴字第（018號(hào)）

目

錄

一、導(dǎo)言1、盡職調(diào)查范圍與宗旨2、簡(jiǎn)稱與定義3、盡職調(diào)查的手段與方法4、盡職調(diào)查的前提5、盡職調(diào)查報(bào)告的限制6、本報(bào)告的結(jié)構(gòu)二、正文1、公司主體情況介紹2、公司征地的背景3、被征地塊狀況描述4、公司征地成本構(gòu)成5、公司對(duì)＊＊村征地成本明細(xì)6、土地征用涉及的法律法規(guī)及參考文獻(xiàn)7、土地征用涉及的相關(guān)文件及協(xié)議三、尾部本所律師要求四、附件＊＊公司提供的相關(guān)文件、票據(jù)

正

文（一）＊＊公司的注冊(cè)情況及基本結(jié)構(gòu)1.1＊＊公司的設(shè)立1.1.1＊＊公司設(shè)立時(shí)的股權(quán)結(jié)構(gòu)＊＊公司于＊＊＊＊年＊月＊＊日設(shè)立時(shí)，其申請(qǐng)的注冊(cè)資本為＊＊＊＊元人民幣，各股東認(rèn)繳的出資額及出資比例如下：股東名稱出資額出資形式出資比例

＊＊＊

＊＊＊萬(wàn)

貨幣

60%

＊＊＊＊＊萬(wàn)

貨幣

40%合計(jì)＊＊＊萬(wàn)100%1.1.2＊＊＊公司的出資和驗(yàn)資根據(jù)＊＊公司最新?tīng)I(yíng)業(yè)執(zhí)照，其注冊(cè)資本為＊＊＊＊萬(wàn)元人民幣（實(shí)繳＊＊＊萬(wàn)元）。1.2＊＊公司現(xiàn)有股東的基本情況經(jīng)本所律師核查，＊＊＊公司現(xiàn)有股東為以下＊名自然人：（1）股東＊＊＊，男，身份證號(hào)為：（2）股東＊＊＊，女，身份證號(hào)為：1.3＊＊＊公司的存續(xù)1.3.1＊＊公司的存續(xù)（1）＊＊公司現(xiàn)持有深圳市工商行政管理局于＊＊＊年＊＊月＊＊日核發(fā)的注冊(cè)號(hào)為＊＊＊＊＊＊＊號(hào)的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，注冊(cè)資本為＊＊＊萬(wàn)元人民幣（實(shí)繳＊＊＊＊萬(wàn)元），法定代表人為＊＊＊，住所位于深圳市＊＊＊＊＊＊＊樓，經(jīng)營(yíng)范圍為酒店管理；提供住宿服務(wù)（憑特種行業(yè)許可證經(jīng)營(yíng)）；中西餐制售（按餐飲服務(wù)許可證經(jīng)營(yíng)，有效期至＊＊＊＊年＊＊月＊＊日）；國(guó)內(nèi)貿(mào)易(法律、行政法規(guī)、國(guó)務(wù)院決定規(guī)定在登記前須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目除外)。（2）經(jīng)向深圳市工商行政管理局核實(shí)，該公司成立日期為＊＊年＊月＊＊日，營(yíng)業(yè)期限自＊＊＊年＊月＊日至＊＊＊年＊月＊＊日。1．4＊＊公司的董事、經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員＊＊公司現(xiàn)有執(zhí)行董事一名，監(jiān)事一名，經(jīng)理一名。其中，＊＊＊＊為執(zhí)行董事，＊＊為公司監(jiān)事，＊＊＊＊為公司經(jīng)理。（二）＊＊＊＊公司的經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)和知識(shí)產(chǎn)權(quán)2.1＊＊公司的經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)根據(jù)＊＊＊公司提供的《資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)明細(xì)表》，＊＊＊公司現(xiàn)存經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)包括酒店經(jīng)營(yíng)所需的配套設(shè)備及易耗品等，詳見(jiàn)《資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)明細(xì)表》2.2＊＊＊＊公司的知識(shí)產(chǎn)權(quán)根據(jù)＊＊公司的陳述，其目前未擁有任何商標(biāo)、專利和專有技術(shù)，也未提出任何商標(biāo)、專利申請(qǐng)。（三）＊＊＊公司的房產(chǎn)3.1房產(chǎn)使用權(quán)3．1．1根據(jù)＊＊＊公司股東＊＊＊在＊＊公司設(shè)立前與深圳市＊＊＊＊支隊(duì)簽署的《房屋租賃合同》，為開(kāi)辦＊＊＊國(guó)際大酒店之目的，＊＊＊＊向深圳市＊＊＊支隊(duì)租賃位于深圳市＊＊＊＊＊綜合樓1-18層(產(chǎn)權(quán)為深圳市＊＊＊＊支隊(duì)所有)，建筑面積

㎡,租賃期限為＊年，自＊＊＊＊年月日至＊＊＊年月日，每月租金

元，該租賃合同在＊＊公司設(shè)立時(shí)已按照相關(guān)法規(guī)向深圳市房屋管理部門(mén)登記備案。3．1．2根據(jù)＊＊＊公司股東＊＊＊與深圳市＊＊有限公司（以下簡(jiǎn)稱＊＊公司）簽署的《房屋租賃合同》，鄧其祥向＊＊公司租賃屬于深圳市＊＊支隊(duì)產(chǎn)權(quán)所有并委托＊＊公司管理的＊＊＊綜合樓1-18層，租賃期限為＊＊年，自＊＊年月日至＊＊＊＊＊年月日，租賃面積××㎡，月租金

元。3.2房產(chǎn)使用權(quán)的法律評(píng)價(jià)本所律師認(rèn)為，＊＊公司租賃的房產(chǎn)存在以下法律障礙：3．2．1所簽《房屋租賃合同》均為股東＊＊＊以自然人身份所簽，有待＊＊公司對(duì)該合同效力的追認(rèn)并重新簽署以＊＊公司為承租方的《房屋租賃合同》。3．2．2股東＊＊＊先后與深圳市＊＊＊支隊(duì)及＊＊公司簽署兩份內(nèi)容重疊，但租期不一的明、暗兩份合同，有規(guī)避法律之嫌。其中，為＊＊公司設(shè)立登記而向房產(chǎn)管理部門(mén)登記備案的合同是與深圳市＊＊＊＊支隊(duì)簽署的明合同，而與＊＊公司簽署的合同為暗合同。該暗合同的法律效力明顯存在瑕疵。并且，深圳市＊＊＊支隊(duì)在出具給＊＊公司的授權(quán)委托書(shū)上也存在授權(quán)不明的情形，對(duì)委托＊＊公司管理該出租房產(chǎn)的授權(quán)期限僅有“該委托長(zhǎng)期有效”的字樣，也即表明，與＊＊公司所簽合同的效力及持續(xù)履行均存在法律缺陷，一旦深圳市＊＊＊支隊(duì)撤回委托，則與＊＊＊公司所簽合同將事實(shí)上無(wú)法履行。3．2．3尤其需要明確的是，該租賃房產(chǎn)性質(zhì)上屬于部隊(duì)房產(chǎn)，對(duì)于部隊(duì)房產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)使用、租賃等，解放軍總后勤部制定的《軍隊(duì)空余房地產(chǎn)租賃管理規(guī)定》明確規(guī)定，出租部隊(duì)房產(chǎn)的，承租雙方一是必須使用中國(guó)人民解放軍房地產(chǎn)管理局統(tǒng)一印制的《軍隊(duì)房地產(chǎn)租賃合同》范本，不得擅自更改有關(guān)條款。二是合同的附加條款也必須嚴(yán)格遵循《規(guī)定》相關(guān)要求。三是租賃雙方草簽的《軍隊(duì)房地產(chǎn)租賃合同》，必須依照有關(guān)規(guī)定，報(bào)經(jīng)軍隊(duì)房地產(chǎn)管理部門(mén)審核同意后方可生效。另外，中華人民共和國(guó)建設(shè)部·國(guó)家工商行政管理總局·國(guó)家稅務(wù)總局·中國(guó)人民解放軍總后勤部于２００４年１２月３０日聯(lián)合公布的《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)軍隊(duì)空余房地產(chǎn)租賃管理工作的通知》第三條也規(guī)定：“嚴(yán)格實(shí)行租賃許可證制度?！盾婈?duì)房地產(chǎn)租賃許可證》是軍隊(duì)開(kāi)展空余房地產(chǎn)租賃活動(dòng)的合法有效憑證。出租軍隊(duì)空余房地產(chǎn)，必須到軍隊(duì)房地產(chǎn)管理部門(mén)辦理登記注冊(cè)手續(xù)，申領(lǐng)《軍隊(duì)房地產(chǎn)租賃許可證》，并在租賃場(chǎng)所明顯位置懸掛。承租人自領(lǐng)取《軍隊(duì)房地產(chǎn)租賃許可證》之日起三十日內(nèi)，持租賃合同和《軍隊(duì)房地產(chǎn)租賃許可證》到當(dāng)?shù)卣康禺a(chǎn)管理部門(mén)登記備案，未持《軍隊(duì)房地產(chǎn)租賃許可證》的軍隊(duì)空余房地產(chǎn)租賃項(xiàng)目不予登記備案。依據(jù)上述規(guī)定，股東＊＊＊與＊＊支隊(duì)和＊＊公司簽署的一明一暗兩個(gè)合同均不能滿足上述要求，合同履行過(guò)程將存在不確定風(fēng)險(xiǎn)。但是，此次公司設(shè)立過(guò)程中，深圳房產(chǎn)管理部門(mén)似乎并未理會(huì)上述規(guī)定，對(duì)＊＊＊與＊＊支隊(duì)簽署的合同仍然進(jìn)行了備案登記，軍隊(duì)法規(guī)的執(zhí)行與地方政府部門(mén)的銜接仍有待觀察。（四）＊＊公司的業(yè)務(wù)4.1＊＊公司持有的許可證和證書(shū)經(jīng)本所律師審查，＊＊公司已取得下列許可證或證書(shū)：①特種行業(yè)許可證（深南公特證字第＊＊＊號(hào)），深圳市供案局＊＊分局于＊＊＊年＊＊月＊＊日核發(fā)，特許經(jīng)營(yíng)范圍為旅館業(yè)；②消防安全檢查合格證（深公消安檢許字＊＊＊]第＊＊＊號(hào)），深圳市公安局消防支隊(duì)＊＊大隊(duì)于＊＊＊＊年＊＊月＊＊日核發(fā)，其消防安全設(shè)施已檢查合格；③餐飲服務(wù)許可證（粵衛(wèi)食證字（＊＊＊＊）第＊＊＊＊號(hào)），深圳市＊＊區(qū)衛(wèi)生局于＊＊＊＊年＊月＊＊日核發(fā)，許可經(jīng)營(yíng)范圍為中、西餐制售（不含涼菜、生吃海產(chǎn)品、沙律、冷盤(pán)、三明治、裱花蛋糕、豆制品制作；限最大就餐人數(shù)300人；④衛(wèi)生許可證（粵衛(wèi)公證字[＊＊＊＊]第＊＊＊＊號(hào)），深圳市＊＊區(qū)衛(wèi)生局于＊＊＊年＊月＊日核發(fā)，許可項(xiàng)目為賓館；⑤深圳市＊＊區(qū)環(huán)境保護(hù)局建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響審查批復(fù)（深南環(huán)批[＊＊＊]＊＊號(hào)），證明其已向環(huán)保部門(mén)進(jìn)行了相關(guān)申報(bào)，但未見(jiàn)環(huán)保部門(mén)關(guān)于環(huán)保項(xiàng)目驗(yàn)收通過(guò)的意見(jiàn)及《污染物排放許可證》，也未見(jiàn)＊＊公司與有資質(zhì)單位達(dá)成的潲水油處理協(xié)議。4．2法律評(píng)價(jià)＊＊公司目前營(yíng)業(yè)執(zhí)照上載明的經(jīng)營(yíng)范圍，已依規(guī)定程序申領(lǐng)了有關(guān)證照，除環(huán)保項(xiàng)目有待落實(shí)以外，公司業(yè)務(wù)已可以合法有效的持續(xù)開(kāi)展。（五）已履行或正在履行的合同5.1貸款合同經(jīng)本所律師核查，至本報(bào)告出具日，＊＊公司無(wú)正在履行的貸款合同。5.2擔(dān)保合同經(jīng)本所律師核查，至本報(bào)告出具日，＊＊公司無(wú)正在履行的擔(dān)保合同。5.3酒店物業(yè)出租合同經(jīng)本所律師核查，至本報(bào)告出具日，＊＊公司對(duì)外簽署三份物業(yè)出租合同。5.3.1與＊＊＊于＊＊＊＊年＊月＊日簽署的《商鋪?zhàn)赓U合同》，將＊＊酒店一樓大廳東側(cè)商鋪?zhàn)赓U給乙方經(jīng)營(yíng)煙酒批發(fā)，租期為＊年。當(dāng)前月租金為＊＊＊＊＊元。該合同無(wú)承租方身份信息，無(wú)出租面積，合同中僅約定承租方交納相當(dāng)于兩個(gè)月租金的定金，未約定該定金在合同生效后的處置辦法，是抵扣租金還是按照深圳地區(qū)慣例轉(zhuǎn)作租房押金？律師認(rèn)為，該合同基本條款具備，但簽約人身份信息不詳，定金及面積條款約定不明，應(yīng)作相應(yīng)補(bǔ)充約定。5.3.2與＊＊＊于＊＊＊＊＊年＊月＊＊日簽署的《租賃合同》，該合同同樣存在承租方身份信息不詳，面積約定不明的問(wèn)題，其他條款具備。5.3.3

5．4裝修工程及設(shè)施、設(shè)備安裝合同5.4.1經(jīng)對(duì)＊＊公司提供的資料審查，＊＊公司自籌辦酒店時(shí)起至本報(bào)告出具之日止，總計(jì)對(duì)外簽署有關(guān)的裝修、消防、水電、燃?xì)狻⒂芯€電視、門(mén)鎖、廚衛(wèi)、空調(diào)、地毯等各類安裝合同共＊＊份，累計(jì)金額＊＊＊＊萬(wàn)元（其中部分合同未載明具體合同金額，也未見(jiàn)工程結(jié)算報(bào)告及驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等資料，無(wú)法計(jì)算真實(shí)合同金額），其中部分合同已經(jīng)履行完畢，仍有部分合同的工程款項(xiàng)等未支付完畢。5.4.2裝修工程及設(shè)施、設(shè)備安裝合同的法律評(píng)價(jià)上述18份合同中有部分合同屬于無(wú)效合同，其原因主要是兩個(gè)方面：①簽約的施工方不具備相應(yīng)的裝修或工程資質(zhì)；②簽約的施工方主體不適格。這部份合同包括：①與深圳市＊＊裝飾工程有限公司于＊＊＊＊年＊＊月＊日簽訂的《＊＊國(guó)際酒店裝飾合同》。無(wú)效原因：＊＊裝飾公司不具備相應(yīng)的施工資質(zhì)，合同總金額＊＊＊＊萬(wàn)元，相關(guān)法規(guī)要求施工方必須具備工程裝修二級(jí)資質(zhì)以上方可承接＊＊＊＊萬(wàn)以上裝修工程。＊＊＊裝飾公司采取的是掛靠＊＊＊＊建設(shè)（集團(tuán)）股份有限公司的方式進(jìn)行簽約；②與深圳市＊＊＊＊配件商店于＊＊＊＊年＊月＊＊日簽訂的《＊＊＊空調(diào)設(shè)備購(gòu)銷合同》。無(wú)效原因：＊＊電器店無(wú)裝修資質(zhì)，不具備簽約主體資格；③與＊＊＊于＊＊＊＊年＊月＊日簽訂的《＊＊國(guó)際酒店裝飾合同》。無(wú)效原因：既無(wú)裝修資質(zhì)又不具備主體資格；④與＊＊＊＊于＊＊＊＊年＊月＊日簽訂的《水電、消防工程施工合同》。無(wú)效原因：＊＊＊不具備簽約主體資格，無(wú)相關(guān)資質(zhì)；⑤與深圳市＊＊＊＊配件商店于＊＊＊＊年＊月＊日簽訂的《＊＊＊空調(diào)設(shè)備購(gòu)銷合同》。無(wú)效原因：＊＊電器店無(wú)裝修資質(zhì)，不具備簽約主體資格；這部分無(wú)效合同，目前已大部分履行完畢，但此類無(wú)效合同可能會(huì)帶來(lái)裝修質(zhì)量無(wú)法保障，后續(xù)的設(shè)施、設(shè)備的維修、保養(yǎng)困難的風(fēng)險(xiǎn)及隱患。（六）＊＊公司的稅務(wù)問(wèn)題根據(jù)＊＊公司提供的書(shū)面說(shuō)明，其目前主要執(zhí)行的稅種和稅率為：（1）增值稅：＊＊（2）所得稅：＊＊（3）城市維護(hù)建設(shè)稅：＊＊（4）教育附加費(fèi)：＊＊（5）其他：（七）＊＊公司的重大訴訟、仲裁與行政措施經(jīng)本所律師審查，至本報(bào)告出具之日，＊＊公司無(wú)正在進(jìn)行的重大訴訟、仲裁或遭受有關(guān)的行政處罰措施。（八）＊＊公司的保險(xiǎn)事項(xiàng)經(jīng)本所律師核查，至本報(bào)告出具之日，＊＊公司未向任何保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投保有關(guān)財(cái)產(chǎn)或資產(chǎn)類保險(xiǎn)。（九）＊＊公司的勞動(dòng)用工根據(jù)＊＊公司的書(shū)面說(shuō)明，其目前雇傭的員工為

名。所有員工至今均未簽訂勞動(dòng)用工合同，根據(jù)＊＊公司提供的員工工資表來(lái)看，所有員工均有三個(gè)月試用期，目前大部分員工試用期已滿。＊＊公司勞動(dòng)用工的法律評(píng)價(jià)根據(jù)新《勞動(dòng)合同法》的相關(guān)規(guī)定，＊＊公司已嚴(yán)重違反勞動(dòng)合同法，將直接帶來(lái)以下風(fēng)險(xiǎn)：（1）必須與員工一次性簽訂一年以上三年以下固定期限勞動(dòng)合同（第十九條勞動(dòng)合同期限三個(gè)月以上不滿一年的，試用期不得超過(guò)一個(gè)月；勞動(dòng)合同期限一年以上不滿三年的，試用期不得超過(guò)二個(gè)月）；（2）可能面臨支付員工兩倍工資的風(fēng)險(xiǎn).（第八十二條用人單位自用工之日起超過(guò)一個(gè)月不滿一年未與勞動(dòng)者訂立書(shū)面勞動(dòng)合同的，應(yīng)當(dāng)向勞動(dòng)者每月支付二倍的工資。）。如果本次收購(gòu)為股權(quán)收購(gòu)，即便在股權(quán)收購(gòu)協(xié)議中約定收購(gòu)方不負(fù)責(zé)員工的安置問(wèn)題，但這種約定僅在收購(gòu)方和被收購(gòu)方之間生效，其效力將不能對(duì)抗員工提出的繼續(xù)簽訂勞動(dòng)合同的要求。收購(gòu)?fù)瓿珊?，收?gòu)方仍將面臨接收＊＊公司原有的所有職工的風(fēng)險(xiǎn)，除非被收購(gòu)方能按照收購(gòu)方的要求提前完成對(duì)收購(gòu)方不愿繼續(xù)留用的員工的安置問(wèn)題。本所律師要求：本報(bào)告系基于＊＊＊先生委托，由本所律師依據(jù)調(diào)查結(jié)果及現(xiàn)行有效的中國(guó)法律及＊＊公司提供的相關(guān)文件和實(shí)際情況擬就并出具。本報(bào)告謹(jǐn)供＊＊＊先生及授權(quán)相關(guān)單位/人士審閱。未經(jīng)本所律師書(shū)面同意，不得將本報(bào)告外傳及用于佐證、說(shuō)明與題述事宜無(wú)