2023年中級審計師（二科合一）考試過關必做真題

2023年中級審計師（二科合一）考試過

關必做真題匯總

1.關于外部審計和監(jiān)督檢查的關系，下列說法正確的有（）。

A.外部審計側重于風險和合規(guī)性的分析，銀行監(jiān)管側重于財務報表審

計

B.外部審計和銀行監(jiān)管統(tǒng)一采用非現(xiàn)場檢查

C.外部審計和銀行監(jiān)管都將審查銀行會計信息、管理信息以及相關記

錄

D.外部審計和監(jiān)管意見共同成為市場主體關注、評價、選擇銀行的重

要依據(jù)

E.外部審計報告是銀行監(jiān)管的重要資料，銀行監(jiān)管政策、相關標準和

準則也是實施外部審計所依據(jù)和關注的重點，二者互相配合并形成合

力能促進銀行機構完善管理，防范金融風險

【答案】:C|D|E

【解析】：

A項，銀行監(jiān)管側重于合規(guī)管理與風險控制的分析和評價，外部審計

側重于財務報表審計；B項，外部審計和銀行監(jiān)管都采用現(xiàn)場檢查的

方式。

2.與單筆貸款業(yè)務的信用風險識別有所不同，商業(yè)銀行在識別和分析

貸款組合的信用風險時，應當特別關注（）等風險因素的影響。

A.區(qū)域風險

B.行業(yè)風險

C.宏觀經(jīng)濟因素

D.客戶的償債意愿

E.客戶的償債能力

【答案】:A|B|C

【解析】：

與單筆貸款業(yè)務的信用風險識別有所不同，商業(yè)銀行在識別和分析貸

款組合的信用風險時，應當更多地關注系統(tǒng)性風險可能造成的影響，

主要包括：①宏觀經(jīng)濟因素；②行業(yè)風險：③區(qū)域風險。

3.資本規(guī)劃應至少設定內(nèi)部資本充足率（）目標。

A.一年

B.兩年

C.三年

D.五年

【答案】：C

【解析】：

商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應當綜合考慮風險評估結果、未來資本需求、

資本監(jiān)管要求和資本可獲得性，確保資本水平持續(xù)滿足監(jiān)管要求。資

本規(guī)劃應至少設定內(nèi)部資本充足率三年目標。

4.()是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導致利益

相關方對商業(yè)銀行負面評價的風險。

A.法律風險

B.戰(zhàn)略風險

C.聲譽風險

D.操作風險

【答案】：C

【解析】：

A項，法律風險是指商業(yè)銀行因日常經(jīng)營和業(yè)務活動無法滿足或違反

法律規(guī)定，導致不能履行合同、發(fā)生爭議/訴訟或其他法律糾紛而造

成經(jīng)濟損失的風險；B項，戰(zhàn)略風險是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目

的和長期發(fā)展目標的過程中，因不適當?shù)陌l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策給商業(yè)

銀行造成損失或不利影響的風險；D項，操作風險是指由不完善或有

問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風

險。

5.在客戶信用評級模型中，（）通過應用期權定價理論求解出信用風

險溢價和相應的違約率。

A.CreditMetrics模型

B.CreditPortfolioView模型

C.CreditMonitor模型

D.CreditRisk+模型

【答案】：C

【解析】：

KMV的CreditMonitor模型把企業(yè)與銀行的借貸關系視為期權買賣關

系，借貸關系中的信用風險信息因此隱含在這種期權交易之中，從而

通過應用期權定價理論求解出信用風險溢汾和相應的違約率，即預期

違約頻率（ExpectedDefaultFrequency,EDF）。

6.下列關于缺口分析的理解正確的有（）。

A.當某一時間段內(nèi)的負債大于資產(chǎn)時，就產(chǎn)生了負缺口，即負債敏感

性缺口

B.某時間段的缺口乘以假定的利率變動，得出這一利率變動對凈利息

收入變動的大致影響

C.缺口分析是衡量利率變動對銀行當期收益的影響的一種方法

D.在正缺口情況下，市場利率上升會導致銀行凈利息收入下降

E.在負缺口情況下，市場利率上升會導致銀行凈利息收入上升

【答案】:A|B|C

【解析】：

D項，當某一時段內(nèi)的資產(chǎn)（包括表外業(yè)務頭寸）大于負債時，就產(chǎn)

生了正缺口，即資產(chǎn)敏感性缺口，此時，市場利率上升會導致銀行凈

利息收入上升；E項，對于負債敏感性缺口，即負缺口，市場利率上

升會導致銀行的凈利息收入下降。

7.下列關于正態(tài)分布的描述，正確的是（）o

A.正態(tài)分布是一種重要的描述離散型隨機變量的概率分布

B.正態(tài)分布既可以描述對稱分布，也可描述非對稱分布

C.整個正態(tài)曲線下的面積為1

D.正態(tài)曲線是遞增的

【答案】：C

【解析】：

正態(tài)分布是描述連續(xù)型隨機變量的概率分布。如下圖所示，正態(tài)分布

曲線關于X=u對稱；在X=R左側遞增，右側遞減。

圖正態(tài)分布圖

8.一國的銀行監(jiān)管機構限制外國商業(yè)銀行的利潤匯出，在此國開設分

支機構的一家外國商業(yè)銀行因此而遭受了一定程度的損失。在這一事

件中，此家商業(yè)銀行遭受到的風險有（）o

A.信用風險

B.國別風險

C.法律風險

D.聲譽風險

E.市場風險

【答案】：A|B|C

【解析】：

“一國的銀行監(jiān)管機構限制外國商業(yè)銀行的利潤匯出”屬于國別風

險；而該風險因監(jiān)管措施產(chǎn)生又屬于法律風險；”開設分支機構的一

家外國商業(yè)銀行因此而遭受了一定程度的損失。即導致該國的信用

狀況下降，這又屬于信用風險。

9.根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，我國商業(yè)銀行計算資本充

足率時，應當從核心一級資本中全額扣除的項目包括（）o

A.商譽

B.土地使用權

C.貸款損失準備缺口

D.盈余公積

E.由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)

【答案】：A|C|E

【解析】：

商業(yè)銀行在計算資本充足率時，應當從核心一級資本中全額扣除以下

項目：①商譽；②其他無形資產(chǎn)（土地使用權除外）；③由經(jīng)營虧損

引起的凈遞延稅資產(chǎn)；④貸款損失準備缺口；⑤資產(chǎn)證券化銷售利得;

⑥確定受益類的養(yǎng)老金資產(chǎn)凈額；⑦直接或間接持有本銀行的股票；

⑧對資產(chǎn)負債表中未按公允價值計量的項目進行套期形成的現(xiàn)金流

儲備，若為正值，應予以扣除，若為負值，應予以加回；⑨商業(yè)銀行

自身信用風險變化導致其負債公允價值變化帶來的未實現(xiàn)損益。

10.假設某銀行以2年期美元存款作為1年期美元貸款的融資來源，

貸款利率按照美國國庫券利率每三個月重新定價一次，存款利率按照

倫敦同業(yè)拆借市場利率每月重新定價一次，則該銀行主要面臨哪兩種

市場風險？（）

A.基準風險

B.收益率曲線風險

C.期權性風險

D.重新定價風險

E.匯率風險

【答案】：A|D

【解析】：

該銀行以2年期美元存款作為1年期美元貸款的融資來源，其存款和

貸款的重新定價期限不相同，面臨重新定價風險。又因其存貸款參照

的基準利率不同，該銀行將面臨基準利率利差變化所造成的基準風

險。

1L根據(jù)監(jiān)管要求，第三支柱市場約束有助于（）。

A.商業(yè)銀行進行資產(chǎn)規(guī)模擴張

B.保護公眾知情權和公眾利益

C.增強銀行經(jīng)營和監(jiān)管透明度

D.發(fā)揮外部監(jiān)督作用

E.促進銀行.業(yè)穩(wěn)健發(fā)展

【答案】：B|C|D|E

【解析】：

市場約束是指通過建立銀行業(yè)金融機構信息披露制度，增強銀行業(yè)金

融機構經(jīng)營和監(jiān)管透明度，有效發(fā)揮外部監(jiān)督作用，提高銀行業(yè)整體

經(jīng)營水平，實現(xiàn)持續(xù)、穩(wěn)健發(fā)展。無論是從保護公眾知情權和公眾利

益的角度，還是從強化監(jiān)督的角度來看，市場約束對銀行業(yè)穩(wěn)健運營

均具有重要意義。

12.根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，商業(yè)銀行的（）負責設

定本行的風險偏好。

A.董事會

B.風險管理部門

C.監(jiān)事會

D.風險管理委員會

【答案】：A

【解析】：

《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》中規(guī)定董事會負責設定風險偏好,

高級管理層負責根據(jù)業(yè)務戰(zhàn)略和風險偏好組織實施資本管理工作。

13.通常，戰(zhàn)略風險識別可以從（）入手。

A.宏觀戰(zhàn)略層面

B.技術層面

C.中觀管理層面

D.微觀執(zhí)行層面

E.戰(zhàn)術層面

【答案】:A|C|D

【解析】：

戰(zhàn)略風險可以從宏觀戰(zhàn)略層面、中觀管理層面和微觀執(zhí)行層面進行識

別：①在宏觀戰(zhàn)略層面，董事會和最高管理層必須全面、深入地評估

商業(yè)銀行長期戰(zhàn)略決策中可能潛藏的戰(zhàn)略風險；②在中觀管理層面，

業(yè)務領域負責人應當嚴格遵循商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略規(guī)劃，最大限度地

避免投資策略、'業(yè)務拓展等涉及短期利益的經(jīng)營/管理活動存在的戰(zhàn)

略風險；③在微觀執(zhí)行層面，所有崗位員工必須嚴格遵守相關業(yè)務崗

位的操作規(guī)程，同時具備正確的風險管理意識。

14.根據(jù)商業(yè)銀行公司治理原則，商業(yè)銀行的戰(zhàn)略目標應由（）審核

批準。

A.董事會

B.高級管理層

C.監(jiān)事會

D.股東大會

【答案】：A

【解析】：

巴塞爾委員會發(fā)布的第四版《銀行公司治理原則》強調(diào)董事會對銀行

負有整體責任，包括批準并監(jiān)督管理層實施銀行的戰(zhàn)略目標、治理框

架和公司文化。

15.風險水平類指標主要包括（）。

A.流動性風險指標

B.正常貸款遷徙率

C.信用風險指標

D.市場風險指標

E.操作風險指標

【答案】:A|C|D|E

【解析】：

風險水平類指標用來衡量商業(yè)銀行的風險狀況，以時點數(shù)據(jù)為基礎，

屬于靜態(tài)指標，包括信用風險指標、市場風險指標、操作風險指標和

流動性風險指標。B項，正常貸款遷徙率屬于風險遷徙類指標。

16.銀行的存貸款業(yè)務應歸入（）賬簿。

A.基本

B.銀行

C.交易

D.封閉

【答案】：B

【解析】：

商業(yè)銀行的金融工具和商品頭寸可劃分為銀行賬簿和交易賬簿兩大

類。交易賬簿包括為交易目的或對沖交易賬簿其他項目的風險而持有

的金融工具和商品頭寸。除交易賬簿之外的其他表內(nèi)外業(yè)務劃入銀行

賬簿。

17.根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》的規(guī)定，商業(yè)銀行在資本

規(guī)劃中，應優(yōu)先考慮補充（）。

A.其他一級資本

B.核心一級資本

C.儲備資本

D.二級資本

【答案】：B

【解析】：

商業(yè)銀行應當優(yōu)先考慮補充核心一級資本，增強內(nèi)部資本積累能力,

完善資本結構，提高資本質量。

18.違約的定義是估計下列哪些信用風險參數(shù)的基礎？（）

A.違約頻率

B.違約概率

C.違約損失率

D.違約風險暴露

E.違約風險利息率

【答案】：B|C|D

【解析】：

違約的定義是內(nèi)部評級法的重要定義，是估計違約概率（PD）、違約

損失率（LGD）、違約風險暴露（EAD）等信用風險參數(shù)的基礎。

19.商業(yè)銀行董事會負責本行資本充足率的信息披露，信息披露需保

證其（），以便市場參與者能夠對商業(yè)銀行資本充足率作出正確的判

斷。

A.真實性

B.準確性

C.及時性

D.配比性

E.充分性

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

商業(yè)銀行董事會負責本行資本充足率的信息披露，未設立董事會的，

由行長負責。信息披露的內(nèi)容須經(jīng)董事會或行長批準，并保證信息披

露的真實性、準確性、充分性、及時性、公平性，以便市場參與者能

夠對商業(yè)銀行資本充足率做出正確的判斷。

20.銀行戰(zhàn)略風險管理的主要作用是()。

A.提高銀行的股東價值和銀行知名度，保持銀行的行業(yè)領先地位

B.最大限度地避免經(jīng)濟損失，提高員工的業(yè)務熟練程度，提高銀行知

名度

C.最大限度地避免經(jīng)濟損失，持久維護和提高商業(yè)銀行的聲譽和股東

價值

D.持久維護商業(yè)銀行的聲譽，提高員工的業(yè)務熟練程度，消除銀行面

臨的市場風險

【答案】：C

【解析】：

戰(zhàn)略風險管理強化了商業(yè)銀行對于潛在風險的洞察力，能夠預先識別

所有潛在風險以及這些風險之間的內(nèi)在聯(lián)系和相互作用，并盡可能在

危機真實發(fā)生前就將其有效遏制。簡而言之，戰(zhàn)略風險管理能夠最大

限度地避免經(jīng)濟損失、持久維護和提高商業(yè)銀行的聲譽和股東價值。

21.商業(yè)銀行通常將（）看作是對其經(jīng)濟價值最大的威脅。

A.市場風險

B.流動性風險

C.聲譽風險

D.操作風險

【答案】：C

【解析】：

聲譽風險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導致利益

相關方對商業(yè)銀行負面評價的風險。商、業(yè)銀行通常將聲譽風險看作是

對其經(jīng)濟價值最大的威脅。

22.商業(yè)銀行的戰(zhàn)略規(guī)劃應當定期審核或修正，以適應不斷發(fā)展變化

的市場環(huán)境。下列哪一種情況下，商業(yè)銀行不需要調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃？（）

A.中國銀行業(yè)實行全面的對外開放，競爭加劇

B.房貸市場長期看好，但是遇到緊縮的貨幣政策，房貸產(chǎn)品計劃推行

不如預期

C.中小企業(yè)逐漸成為市場經(jīng)濟的主要力量，而銀行一直為大型國有企

業(yè)提供貸款服務

D.客戶的結構發(fā)生變化，提出新的需求

【答案】：B

【解析】：

戰(zhàn)略規(guī)劃應當定期審核或修正，以適應不斷發(fā)展變化的市場環(huán)境和滿

足利益持有者的需求，同時最大限度地降低戰(zhàn)略規(guī)劃中的戰(zhàn)略風險。

B項，產(chǎn)品的計劃推行不如預期，其原因可能是經(jīng)濟環(huán)境不允許、經(jīng)

濟政策不支持或規(guī)劃方向有誤等，如果僅是短期內(nèi)的貨幣政策影響，

房貸市場仍然長期看好，就不應視為戰(zhàn)略有誤，無須對長遠戰(zhàn)略規(guī)劃

進行調(diào)整。

23.下列哪項關于現(xiàn)場檢查的表述不正確？（）

A.現(xiàn)場檢查是指監(jiān)管當局及其分支機構派出監(jiān)管人員到被監(jiān)管的金

融機構進行實地檢查

B.監(jiān)管當局通過現(xiàn)場檢查，可以對金融宏觀調(diào)控的運行情況是否正常

等問題進行客觀檢驗

C.通過現(xiàn)場檢查，對商業(yè)銀行正當?shù)?、合法的?jīng)營活動以及先進的管

理操作做法予以肯定并予以保護

D.現(xiàn)場檢查對非現(xiàn)場監(jiān)管有指導作用

【答案】：D

【解析】：

D項，非現(xiàn)場監(jiān)管對現(xiàn)場檢查有指導作用，非現(xiàn)場監(jiān)管人員的分析結

果將為每個現(xiàn)場檢查小組提供被檢查機構以及同類機構的最新情況

和信息，特別是對一些風險點和重大的問題缺陷進行檢查提示和建

議，從而大大提高現(xiàn)場檢查的針對性。

24.商業(yè)銀行的戰(zhàn)略風險管理體系通?？梢苑纸鉃楹暧^戰(zhàn)略層面、中

觀管理層面和微觀執(zhí)行層面，戰(zhàn)略風險也相應的潛藏于這三個層面之

中。關于商.業(yè)銀行三個層面的戰(zhàn)略風險，下列說法錯誤的是（）。

A.具體崗位的風險管理政策和流程直接影響商業(yè)銀行的業(yè)績表現(xiàn)，因

此必須定期嚴格審核或修訂

B.信用評級參數(shù)的設定、投資組合的選擇/分布、市場營銷計劃等可

能存在相當嚴重的戰(zhàn)略風險

C.進入/退出市場、提供新產(chǎn)品/服務、接受/放棄合作伙伴等長期戰(zhàn)

略決策可能存在巨大的戰(zhàn)略風險

D.戰(zhàn)略風險管理規(guī)劃不應經(jīng)常審核或修訂以免影響長期戰(zhàn)略一致性

【答案】：D

【解析】：

D項，戰(zhàn)略風險管理的最有效方法是制定以風險為導向的戰(zhàn)略規(guī)劃，

并定期進行修正。雖然重大的戰(zhàn)略規(guī)劃/決策有時需要提請股東大會

審議、批準，但并不意味著戰(zhàn)略規(guī)劃因此保持長期不變。相反，戰(zhàn)略

規(guī)劃應當定期審核或修正，以適應不斷發(fā)展變化的市場環(huán)境和滿足利

益持有者的需求，同時最大限度地降低戰(zhàn)略規(guī)劃中的戰(zhàn)略風險。

25.下列不屬于其他一級資本的特征的是（）。

A.永久性

B.清償順序排在所有其他融資工具之后

C.非積累性

D.不帶有其他贖回條款

【答案】：B

【解析】：

其他一級資本是非累積性的、永久性的、不帶有利率跳升及其他贖回

條款，本金和收益都應在銀行持續(xù)經(jīng)營條件下參與吸收損失的資本工

具。B項屬于核心一級資本的特征。

26.商業(yè)銀行在貸后管理中，常常進行貸款重組活動，即對原有貸款

結構（期限、金額、利率、費用、擔保等）進行調(diào)整、重新安排、重

新組織，其目的主要在于（）。

A.增加收益

B.提高經(jīng)濟資本配置效率

C.降低客戶違約風險

D.實現(xiàn)資產(chǎn)多元化配置

【答案】：C

【解析】：

貸款重組是當債務人因種種原因無法按原有合同履約時，商業(yè)銀行為

了降低客戶違約風險引致的損失，而對原有貸款結構（期限、金額、

利率、費用、擔保等）進行調(diào)整、重新安排、重新組織的過程。ABD

三項屬于貸款轉讓的主要目的。

27.假設商業(yè)銀行持有資產(chǎn)組合A,根據(jù)投資組合理論，下列哪種操作

降低該組合風險的效果最差？（）

A.賣出50%資產(chǎn)組合A,用于購買與資產(chǎn)組合A的相關系數(shù)為0的資

產(chǎn)組合Y

B.賣出50%資產(chǎn)組合A,用于購買與資產(chǎn)組合A的相關系數(shù)為一0.5

的資產(chǎn)組合Z

C.賣出50%資產(chǎn)組合A,持有現(xiàn)金

D.賣出50%資產(chǎn)組合A,用于購買與資產(chǎn)組合A的相關系數(shù)為+0.8

的資產(chǎn)組合X

【答案】：D

【解析】：

如果資產(chǎn)組合中各資產(chǎn)存在相關性，則風險分散的效果會隨著各資產(chǎn)

間的相關系數(shù)有所不同。假設其他條件不變，當各資產(chǎn)間的相關系數(shù)

為正時，風險分散效果較差；當相關系數(shù)為負時，風險分散效果較好。

28.由于許多集團客戶內(nèi)部的關聯(lián)關系比較復雜，因此在對其授信時

應注意()o

A.分別制定標準,實施個體控制

B.掌握充分信息,避免過度授信

C.盡量多用保證,爭取少用抵押

D.統(tǒng)一識別標準,實施總量控制

E.主辦銀行牽頭，協(xié)調(diào)信貸業(yè)務

【答案】：B|D|E

【解析】：

集團客戶內(nèi)部的關聯(lián)關系比較復雜，在對其進行授信限額管理時應重

點做到以下幾點：①統(tǒng)一識別標準，實施總量控制；②掌握充分信息,

避免過度授信；③主辦銀行牽頭，協(xié)調(diào)信貸業(yè)務。

29.離散型隨機變量的概率分布為P(X=K)=(K+l)/IO,K=0,1,

2,3,則E(X)為()。

A.2.4

B.1.8

C.2

D.1.6

【答案】：C

【解析】：

離散型隨機變量期望值為

根據(jù)P(X=K)=(K+l)/10,得：P(X=0)=0.1,P(X=l)=

0.2,P(X=2)=0.3,P(X=3)=0.4。所以，E(X)=0X0.1+l

X0.2+2X0.3+3X0.4=2o

30.為有效規(guī)避和緩釋業(yè)務所涉國別風險，應做到()o

A.“了解你的客戶”及所在國家(地區(qū))風險

B.對貸款采取結構性的安排

C.以銀團貸款方式分散風險

D.建立國別風險黑名單，對黑名單國家實行禁入或經(jīng)批準才可準入

E.嚴守集中度限額，減少對高和較高風險國家的業(yè)務

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

除「ABCDE五項外，為有效規(guī)避和緩釋業(yè)務所涉國別風險，還應做

到：①通過投保國別風險保險來轉移風險；②增加風險較低的第三國

母公司或銀行的擔?；虺袃?；③吸引世界銀行、亞洲開發(fā)銀行等有政

治影響力的多邊金融機構參與項目；④合同中增加保護條款，一旦觸

發(fā)，未提款的合約不再提款，已提款的合約需提前還款；⑤項目收入

幣種與貸款幣種存在錯配時，除了通常的套期保值方式外，可對資金

的籌措、發(fā)放、收回約定幣種。

31.戰(zhàn)略風險屬于一種（）o

A,短期的顯性風險

B.短期的潛在風險

C.長期的顯性風險

D.長期的潛在風險

【答案】：D

【解析】：

戰(zhàn)略風險管理通常被認為是一項長期性的戰(zhàn)略投資，實施效果需要很

長時間才能顯現(xiàn)。戰(zhàn)略風險管理強化了商業(yè)銀行對于潛在風險的洞察

力，能夠預先識別所有潛在風險以及這些風險之間的內(nèi)在聯(lián)系和相互

作用，并盡可能在危機真實發(fā)生前就將其有效遏制。

32.下列關于商業(yè)銀行客戶信用評級和債項評級的表述，正確的有

()。

A.它們是反映信用風險水平的兩個維度

B.同一個債務人的不同債項可以有不同的債項評級

C.債項評級由債務人的信用水平?jīng)Q定

D.同一個債務人可以有多個客戶信用評級

E.客戶信用評級主要由債務人的信用水平?jīng)Q定

【答案】：A|B|E

【解析】：

客戶信用評級與債項評級是反映信用風險水平的兩個維度，客戶信用

評級主要針對交易主體，其等級主要由債務人的信用水平?jīng)Q定；而債

項評級是在假設客戶已經(jīng)違約的情況下，針對每筆債項本身的特點預

測債項可能的損失率。根據(jù)商業(yè)銀行的內(nèi)部評級，一個債務人通常有

一個客戶信用評級，而同一債務人的不同交易可能會有不同的債項評

級。

33.KPMG風險中性定價模型中用到的變量包括()o

A.非違約概率

B.風險資產(chǎn)的承諾利息

C.風險資產(chǎn)的回收率

D.貸款期限

E.借款企業(yè)的市場價值

【答案】：A|B|C

【解析】：

根據(jù)KPMG風險中性定價模型，無風險資產(chǎn)的預期收益與不同等級風

險資產(chǎn)的預期收益是相等的，即：Pl(1+K1)+(1-P1)X(1+

KI)X0=l+ilo其中，P1為期限1年的風險資產(chǎn)的非違約概率,

(1—P1)即其違約概率；K1為風險資產(chǎn)的承諾利息；。為風險資產(chǎn)

的回收率，等于“1—違約損失率&il為期限1年的無風險資產(chǎn)的收

益率。

34.可以進行市場化債轉股的企業(yè)包括（）。

A.因行一業(yè)周期性波動導致困難但仍有望逆轉的企業(yè)

B.因高負債而財務負擔過重的成長型企業(yè)，特別是戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)領

域的成長型企業(yè)

C.高負債居于產(chǎn)能過剩行業(yè)前列的關鍵性企業(yè)以及關系國家安全的

戰(zhàn)略性企業(yè)

D.債權債務關系復雜且不明晰的企業(yè)

E.有可能助長過剩產(chǎn)能擴張和增加庫存的企業(yè)

【答案】:A|B|C

【解析】：

DE兩項，禁止將下列情形的企業(yè)作為市場化債轉股對象：①扭虧無

望、已失去生存發(fā)展前景的“僵尸企業(yè)”；②有惡意逃廢債行為的企

'也；③債權債務關系復雜且不明晰的企.業(yè)；④有可能助長過剩產(chǎn)能擴

張和增加庫存的企業(yè)。

35.缺口分析的局限性包括（）。

A.未考慮當利率水平變化時，因各種金融產(chǎn)品基準利率的調(diào)整幅度不

同而帶來的利率風險，即基準風險

B.忽略了同一時間段內(nèi)不同頭寸的到期時間或利率重新定價期限的

差異

C.未考慮由于重新定價期限的不同而帶來的利率風險

D.大多數(shù)缺口分析未能反映利率變動對非利息收入的影響

E.考慮了利率變動對銀行整體經(jīng)濟價值的影響

【答案】：A|B|D

【解析】：

C項，缺口分析只考慮了由于重新定價期限的不同而帶來的利率風險

（即重新定價風險），而未考慮當利率水平變化時，各種金融產(chǎn)品因

基準利率的調(diào)整幅度不同產(chǎn)生的利率風險（即基準風險）；E項，缺

口分析主要衡量利率變動對銀行當期收益的影響，未考慮利率變動對

銀行整體經(jīng)濟價值的影響，所以只能反映利率變動的短期影響。因此,

缺口分析只是一種相對初級并且粗略的利率風險計量方法。

36.對于我國多數(shù)商業(yè)銀行而言，開發(fā)風險計量模型遇到的最大困難

是（）。

A.計量模型假設條件太多，與實踐不符

B.歷史數(shù)據(jù)積累不足，數(shù)據(jù)真實性難以保障

C.計算機系統(tǒng)無法支持復雜的模型運算

D.計量模型運算運用數(shù)理知識較多，難以掌握

【答案】：B

【解析】：

開發(fā)風險管理模型的關鍵是模型開發(fā)所采用的數(shù)據(jù)源是否具有高度

的真實性、準確性和充足性，以確保最終開發(fā)的模型可以真實反映商

業(yè)銀行的風險狀況。對于我國的大多數(shù)商業(yè)銀行而言，歷史數(shù)據(jù)積累

不足、數(shù)據(jù)真實性難以評估是目前模型開發(fā)遇到的最大難題。

37.不同的職能部門對于風險狀況的需求是不一樣的，前臺交易人員

需要的是（）o

A.最佳避險報告

B.整體風險報告

C.具體的頭寸報告

D.風險監(jiān)測報告

【答案】：c

【解析】：

風險監(jiān)測和報告要滿足不同風險層級和不同職能部門對于風險狀況

的多樣化需求。高級管理層需要的是高度概括的整體風險報告；前臺

交易人員期待的是非常具體的頭寸報告；風險管理委員會則通常要求

風險管理部門提供最佳避險報告，以協(xié)助制定風險管理策略。

38.敏感性分析是指在保持其他條件不變的前提下，研究單個市場風

險要素的微小變化可能會對金融工具或資產(chǎn)組合的收益或經(jīng)濟價值

產(chǎn)生的影響，其中，市場風險要素包括（）。

A.利率

B.匯率

C.股票價格

D.商品價格

E.股票收益

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

敏感性分析是指在保持其他條件不變的前斃下，研究單個市場風險要

素（利率、匯率、股票價格和商品價格）的微小變化可能會對金融工

具或資產(chǎn)組合的收益或經(jīng)濟價值產(chǎn)生的影響。例如，匯率變化對銀行

凈外匯頭寸的影響，利率變化對銀行經(jīng)濟汾值或收益產(chǎn)生的影響。

39.戰(zhàn)略風險管理通常被認為是一項長期性的戰(zhàn)略投資，實施效果需

要很長時間才能顯現(xiàn)。實質上，商業(yè)銀行可以在短期內(nèi)便體會到戰(zhàn)略

風險管理的諸多益處，包括（）。

A.比競爭對手更早采取風險控制措施，可以更為妥善地處理風險事件

B.避免因盈利能力出現(xiàn)大幅波動而導致的流動性風險

C.優(yōu)化經(jīng)濟資本配置，并降低資本使用成本

D.強化內(nèi)部控制系統(tǒng)和流程

E.避免附加的強制性監(jiān)管要求，減少法律爭議/訴訟事件

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

除ABCDE五項外，實施戰(zhàn)略風險管理，商業(yè)銀行在短期內(nèi)便能體會

到的益處還包括：①全面、系統(tǒng)地規(guī)劃未來發(fā)展，有助于將風險挑戰(zhàn)

轉變?yōu)槌砷L機會；②對主要風險提早做好準備，能夠避免或減輕其可

能造成的嚴重損失。

40.風險監(jiān)管的核心步驟是（）o

A.了解機構

B.規(guī)劃監(jiān)管行動

C.風險評估

D.風險衡量

【答案】：C

【解析】：

風險評估是風險為本監(jiān)管最為核心的步驟，其作用是認識和把握機構

所面臨的風險種類、風險水平和演變方向以及風險管理能力。風險評

估環(huán)節(jié)包含四個階段：①了解銀行的業(yè)務和風險管理制度；②界定其

主要業(yè)務領域；③用風險矩陣對每一業(yè)務領域的八種潛在風險逐一識

別和衡量；④形成風險評估報告。

41.某銀行為爭取客戶資源開發(fā)了一種新的理財產(chǎn)品，但該理財產(chǎn)品

存在的設計缺陷可能給銀行帶來巨大損失。該情況對應的操作風險成

因屬于（）類別。

A.外部事件

B.內(nèi)部流程

C.人員因素

D.系統(tǒng)缺陷

【答案】：B

【解析】：

操作風險可分為人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別。

其中，內(nèi)部流程方面表現(xiàn)為流程不健全、流程執(zhí)行失敗、控制和報告

不力、文件或合同缺陷、擔保品管理不當、產(chǎn)品服務缺陷、泄密、與

客戶糾紛等。

42.商業(yè)銀行的凈穩(wěn)定資金比例(NSFR)指標和存貸比指標的區(qū)別有

()o

A.NSFR指標是短期流動性指標，而存貸比指標是單純的信貸指標

B.NSFR是現(xiàn)狀指標，而存貸比是預期指標

C.NSFR指標包括全部的資產(chǎn)負債表，而存貸比指標只涉及存款貸款

D.NSFR指標設計了資產(chǎn)負債的穩(wěn)定性權重，存貸比指標只考慮總量

E.NSFR指標要求大于100%,而存貸比指標要求不高于75%

【答案】：C|D|E

【解析】：

A項，NSFR和存貸比均屬于計量流動性風險的長期結構性指標。B項,

存貸比=各項貸款余額/各項存款余額X100%,該式的分子分母均不

需估算，因此存貸比指標是現(xiàn)狀指標；而NSFR=可用穩(wěn)定資金/所需

穩(wěn)定資金X100%,其中，分母“所需穩(wěn)定資金”即估算在持續(xù)1年

的流動性緊張環(huán)境中，無法通過自然到期、出售或抵押借款而變現(xiàn)的

資產(chǎn)數(shù)量，因此NSFR是預期指標。

43.()屬于零售性質的資金。

A.同業(yè)拆借

B.公司存款

C.居民儲蓄

D.再貼現(xiàn)

【答案】：C

【解析】：

通常，零售性質的資金（如居民儲蓄）因為其資金來源更加分散、同

質性更低，相比批發(fā)性質的資金（如同業(yè)拆借、公司存款）具有更高

的穩(wěn)定性。因此，以零售資金來源為主的商業(yè)銀行，其流動性風險相

對較低。

44.區(qū)域風險通常表現(xiàn)為區(qū)域政策法規(guī)的重大變化、區(qū)域環(huán)境的惡化

以及區(qū)域內(nèi)部經(jīng)營管理水平下降、區(qū)域信貸資產(chǎn)質量惡化等。下列各

項不屬于區(qū)域政策法規(guī)的重大變化中的相關警示信號的是（）o

A.地方政府為吸引企業(yè)投資，不惜一切代價，提供優(yōu)惠條件

B.區(qū)域產(chǎn)業(yè)集中度高，區(qū)域主導產(chǎn)業(yè)出現(xiàn)衰退

C.區(qū)域內(nèi)某產(chǎn)業(yè)集中度高，而該產(chǎn)業(yè)受到國家宏觀調(diào)控

D.區(qū)域法律法規(guī)明顯調(diào)整

【答案】：B

【解析】：

B項屬于區(qū)域經(jīng)營環(huán)境出現(xiàn)惡化的相關警示信號。

45.根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，我國商業(yè)銀行計算資本

充足率時，應當從核心一級資本中全額扣除的項目包括（）。

A.商譽

B.土地使用權

C.貸款損失準備缺口

D.盈余公積

E.由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)

【答案】：A|C|E

【解析】：

商業(yè)銀行在計算資本充足率時，應當從核心一級資本中全額扣除以下

項目：①商譽；②其他無形資產(chǎn)（土地使用權除外）；③由經(jīng)營虧損

引起的凈遞延稅資產(chǎn)；④貸款損失準備缺口；⑤資產(chǎn)證券化銷售利得;

⑥確定受益類的養(yǎng)老金資產(chǎn)凈額；⑦直接或間接持有木銀行的股票；

⑧對資產(chǎn)負債表中未按公允價值計量的項目進行套期形成的現(xiàn)金流

儲備，若為正值，應予以扣除，若為負值，應予以加回；⑨商業(yè)銀行

自身信用風險變化導致其負債公允價值變化帶來的未實現(xiàn)損益。

46.商業(yè)銀行下列業(yè)務中存在信用風險的有（）。

A.貨幣互換

B.基金代銷

C.票據(jù)貼現(xiàn)

D.外匯交易

E.同城票據(jù)交換

【答案】:A|C|D|E

【解析】：

信用風險是指債務人或交易對手未能履行合同規(guī)定的義務或信用質

量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權人或金融產(chǎn)品持有人造

成經(jīng)濟損失的風險。信用風險既存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)

業(yè)務中，又存在于信用擔保、貸款承諾及衍生產(chǎn)品交易等表外業(yè)務中。

B項，基金代銷中銀行是代理人，不存在信用風險。

47.某一投資組合由兩種證券組成，證券甲的預期收益率為8%,權重

為0.3,證券乙的預期收益率為6%,權重為0.7,則該投資組合的收

益率為（）o

A.6.6%

B.2.4%

C.3.2%

D.4.2%

【答案】：A

【解析】：

資產(chǎn)組合的預期收益率為：Rp=WlRl+W2R2=8%X0.3+6%X0.7

=6.6%。

48.在保持其他條件不變的前提下，研究單個市場風險要素的微小變

化可能會對金融工具或資產(chǎn)組合的收益或經(jīng)濟價值產(chǎn)生的影響的方

法是（）o

A.缺口分析

B.敏感性分析

C.壓力測試

D.久期分析

【答案】：B

【解析】：

敏感性分析是指在保持其他條件不變的前奏下，研究單個市場風險要

素（利率、匯率、股票價格和商品價格）的微小變化可能會對金融工

具或資產(chǎn)組合的收益或經(jīng)濟價值產(chǎn)生的影響。例如，匯率變化對銀行

凈外匯頭寸的影響，利率變化對銀行經(jīng)濟價值或收益產(chǎn)生的影響。

49.下列商業(yè)銀行的風險事件中，應當歸屬于操作風險類別的有（）o

A.交易部門因錯誤判斷市場趨勢而造成較大規(guī)模的損失

B.營業(yè)場所及設施因地震徹底損毀

C.財務部門因系統(tǒng)故障未能及時發(fā)布財務報告，受到監(jiān)管機構處罰

D.數(shù)據(jù)中心因安全漏洞導致大量客戶信息被竊

E.理財業(yè)務人員因向客戶做出誤導性的收益承諾，遭到訴訟并做出相

應賠償

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

商業(yè)銀行的操作風險可按人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件

四大類別分類。AE兩項屬于人員因素；B項屬于外部事件；CD兩項

屬于系統(tǒng)缺陷。

50.國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構在總結和借鑒國內(nèi)外銀行監(jiān)管經(jīng)驗的

基礎上提出的理念是（）。

A.管法人、管風險、管內(nèi)控、提高透明度

B.管法人、管風險、管制度、提高透明度

C.管機構、管風險、管制度、提高透明度

D.管法人、管流程、管內(nèi)控、提高透明度

【答案】：A

【解析】：

在總結和借鑒國內(nèi)外銀行監(jiān)管經(jīng)驗的基礎上，國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理

機構提出了“管法人、管風險、管內(nèi)控、遑高透明度”的監(jiān)管理念。

這一監(jiān)管理念內(nèi)生于中國的銀行改革、發(fā)展與監(jiān)管實踐，是對當前我

國銀行監(jiān)管工作經(jīng)驗的高度總結。

51.根據(jù)監(jiān)管要求，銀行業(yè)金融機構的市場準入包括（）。

A.區(qū)域準入

B.機構準入

C.高級管理人員準入

D.業(yè)務準入

E.行業(yè)準入

【答案】：B|C|D

【解析】：

根據(jù)國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構的監(jiān)管規(guī)則，銀行機構的市場準入包

括三個方面：①機構準入，指依據(jù)法定標準，批準銀行機構法人或其

分支機構的設立；②業(yè)務準入，指按照審慎性標準，批準銀行機構業(yè)

務范圍和開辦新業(yè)務；③高級管理人員準入，指對銀行機構高級管理

人員任職資格的核準或認可。

52.下列商業(yè)銀行面臨的風險中，不能采用風險對沖策略進行管理的

是（）。

A.利率風險

B.操作風險

C.匯率風險

D.商品風險

【答案】：B

【解析】：

風險對沖對管理市場風險（利率風險、匯率風險、股票風險和商品風

險）非常有效，可以分為自我對沖和市場對沖兩種情況。而操作風險

是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事

件所造成損失的風險。操作風險一般通過購買保險等緩釋風險，而不

能采用風險對沖策略進行管理。

53.風險計量既需要對單筆交易承擔的風險進行計量，也要對組合層

面、銀行整體層面承擔的風險水平進行評估，也就是通常所說的（）o

A.風險識別

B.風險監(jiān)測

C.風險控制

D.風險加總

【答案】：D

【解析】：

風險計量既需要對單筆交易承擔的風險進行計量，也要對組合層面、

銀行整體層面承擔的風險水平進行評估，也就是通常所說的風險加

總。風險加總的關鍵在于對相關性的考量，不同類型的風險之間、風

險參數(shù)之間、不同機構之間都存在著相關性，對相關性假設的合理性

成為風險加總可信度的關鍵。

54.留置擔保的范圍包括（）o

A.主債權及利息

B.違約金

C.損害賠償金

D.留置物保管費用

E.實現(xiàn)留置權的費用

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

留置是指債權人按照合同約定占有債務人的動產(chǎn)，債務人不按照合同

約定的期限履行債務的，債權人有權依照法律規(guī)定留置該財產(chǎn)，以該

財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。留置擔保的范圍

包括主債權及利息、違約金、損害賠償金，留置物保管費用和實現(xiàn)留

置權的費用。

55.下列關于收益率曲線的說法,正確的是()。

A.是市場對未來經(jīng)濟狀況的判斷

B.是