法律合規(guī)與內外部審計制度

法律合規(guī)與內外部審計制度第一章總則第一條目的和依據(jù)為了規(guī)范企業(yè)的經(jīng)營行為，確保企業(yè)合法合規(guī)經(jīng)營，保護企業(yè)利益和員工權益，提高企業(yè)整體管理水平，訂立本制度。本制度依據(jù)國家法律法規(guī)和企業(yè)實際情況訂立。第二條適用范圍本制度適用于公司全體員工、管理人員和外部審計機構。第三條定義法律合規(guī)：指企業(yè)在經(jīng)營活動中遵守法律法規(guī)、政策措施以及公司內部規(guī)章制度的要求。內部審計：指對企業(yè)內部經(jīng)營管理、財務情形、內部掌控等進行獨立、客觀、全面的審查評價活動。外部審計：指由獨立的、專業(yè)的審計機構對企業(yè)財務報表和財務信息進行審計。第二章法律合規(guī)制度第四條法律法規(guī)遵從公司全體員工和管理人員在企業(yè)經(jīng)營活動中必需遵守國家的法律法規(guī)，包含但不限于勞動法、稅法、環(huán)保法等相關法律法規(guī)。第五條內部規(guī)章制度遵守公司全體員工和管理人員在企業(yè)經(jīng)營活動中必需遵守公司內部的規(guī)章制度，包含但不限于企業(yè)行為準則、紀律規(guī)定、財務制度等相關規(guī)章制度。第六條外部合作合規(guī)公司與外部合作伙伴進行業(yè)務往來時，必需遵守國家法律法規(guī)和合同商定，不得從事違法違規(guī)的行為。第七條安全生產(chǎn)合規(guī)公司全體員工和管理人員在工作中必需嚴格遵守安全生產(chǎn)法律法規(guī)，確保工作場合安全，防備事故發(fā)生。第八條知識產(chǎn)權保護公司全體員工和管理人員必需敬重他人的知識產(chǎn)權，禁止侵害他人的知識產(chǎn)權，依法維護公司和他人的合法權益。第九條環(huán)境保護公司全體員工和管理人員必需遵守環(huán)境保護法律法規(guī)，樂觀采取措施保護環(huán)境、節(jié)省資源，減少對環(huán)境的污染和破壞。第三章內外部審計制度第十條內部審計機構設置公司設立獨立的內部審計部門，負責對公司的經(jīng)營活動、內部掌控、財務情形等進行審計。內部審計機構具體設置及職責在內部審計規(guī)定中認真說明。第十一條內部審計程序公司內部審計依據(jù)公司內部審計規(guī)定進行，包含但不限于審計計劃編制、審計調查、審計報告等程序，確保內部審計的獨立性和客觀性。第十二條外部審計機構選擇公司每年委托獨立的、具有合法資質的外部審計機構對公司的財務報表進行審計。公司依據(jù)實際情況訂立外部審計機構選擇的程序和標準，確保審計的獨立性和專業(yè)性。第十三條外部審計程序公司與外部審計機構簽訂審計合同，明確雙方的權責，并依照合同商定供應必需的幫助。外部審計機構進行審計時，應當依據(jù)審計準則進行，包含但不限于審計計劃編制、審計程序執(zhí)行、審計報告編制等程序。第十四條外部審計報告外部審計機構應當在審計結束后，依照相關要求編制審計報告，報送公司。審計報告應當真實、客觀、全面地反映公司的財務情形和內部掌控情況，為公司的經(jīng)營決策和對外披露供應依據(jù)。第四章其他規(guī)定第十五條違規(guī)處理對于違反本制度規(guī)定的員工和管理人員，公司將依照公司內部規(guī)章制度進行相應追責處理，包含但不限于紀律處分、行政處分或者解除勞動合同等。第十六條審計結果反饋公司內部審計部門應當及時將審計結果反饋給被審計單位，并提出改進建議，被審計單位應當及時采取措施改進。第十七條監(jiān)督檢查公司內部審計部門應當進行監(jiān)督檢查，確保公司各部門的工作符合法律合規(guī)要求和內部審計制度的要求。第十八條保密義務公司內部審計部門和外部審計機構在履行審計職責時，應當嚴格遵守保密義務，不得泄露審計過程中取得的涉密信息和商業(yè)秘密。第五章生命周期和迭代第十九條周期性評估公司應定期對本制度的實施效果進行評估，依據(jù)評估結果進行調整和完善。第二十條修訂程序對本制度的修訂和更改，應當依據(jù)需要進行，并經(jīng)公司內部程序批準，及時向公司全體員工和管理人員進行通知。第六章附則第二