法律合規(guī)與內(nèi)外部審計(jì)制度

法律合規(guī)與內(nèi)外部審計(jì)制度第一章總則第一條目的和依據(jù)為了規(guī)范企業(yè)的經(jīng)營(yíng)行為，確保企業(yè)合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，保護(hù)企業(yè)利益和員工權(quán)益，提高企業(yè)整體管理水平，訂立本制度。本制度依據(jù)國(guó)家法律法規(guī)和企業(yè)實(shí)際情況訂立。第二條適用范圍本制度適用于公司全體員工、管理人員和外部審計(jì)機(jī)構(gòu)。第三條定義法律合規(guī)：指企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中遵守法律法規(guī)、政策措施以及公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求。內(nèi)部審計(jì)：指對(duì)企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)情形、內(nèi)部掌控等進(jìn)行獨(dú)立、客觀、全面的審查評(píng)價(jià)活動(dòng)。外部審計(jì)：指由獨(dú)立的、專(zhuān)業(yè)的審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)信息進(jìn)行審計(jì)。第二章法律合規(guī)制度第四條法律法規(guī)遵從公司全體員工和管理人員在企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中必需遵守國(guó)家的法律法規(guī)，包含但不限于勞動(dòng)法、稅法、環(huán)保法等相關(guān)法律法規(guī)。第五條內(nèi)部規(guī)章制度遵守公司全體員工和管理人員在企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中必需遵守公司內(nèi)部的規(guī)章制度，包含但不限于企業(yè)行為準(zhǔn)則、紀(jì)律規(guī)定、財(cái)務(wù)制度等相關(guān)規(guī)章制度。第六條外部合作合規(guī)公司與外部合作伙伴進(jìn)行業(yè)務(wù)往來(lái)時(shí)，必需遵守國(guó)家法律法規(guī)和合同商定，不得從事違法違規(guī)的行為。第七條安全生產(chǎn)合規(guī)公司全體員工和管理人員在工作中必需嚴(yán)格遵守安全生產(chǎn)法律法規(guī)，確保工作場(chǎng)合安全，防備事故發(fā)生。第八條知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)公司全體員工和管理人員必需敬重他人的知識(shí)產(chǎn)權(quán)，禁止侵害他人的知識(shí)產(chǎn)權(quán)，依法維護(hù)公司和他人的合法權(quán)益。第九條環(huán)境保護(hù)公司全體員工和管理人員必需遵守環(huán)境保護(hù)法律法規(guī)，樂(lè)觀采取措施保護(hù)環(huán)境、節(jié)省資源，減少對(duì)環(huán)境的污染和破壞。第三章內(nèi)外部審計(jì)制度第十條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置公司設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，負(fù)責(zé)對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、內(nèi)部掌控、財(cái)務(wù)情形等進(jìn)行審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)具體設(shè)置及職責(zé)在內(nèi)部審計(jì)規(guī)定中認(rèn)真說(shuō)明。第十一條內(nèi)部審計(jì)程序公司內(nèi)部審計(jì)依據(jù)公司內(nèi)部審計(jì)規(guī)定進(jìn)行，包含但不限于審計(jì)計(jì)劃編制、審計(jì)調(diào)查、審計(jì)報(bào)告等程序，確保內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性和客觀性。第十二條外部審計(jì)機(jī)構(gòu)選擇公司每年委托獨(dú)立的、具有合法資質(zhì)的外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公司的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。公司依據(jù)實(shí)際情況訂立外部審計(jì)機(jī)構(gòu)選擇的程序和標(biāo)準(zhǔn)，確保審計(jì)的獨(dú)立性和專(zhuān)業(yè)性。第十三條外部審計(jì)程序公司與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)簽訂審計(jì)合同，明確雙方的權(quán)責(zé)，并依照合同商定供應(yīng)必需的幫助。外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)時(shí)，應(yīng)當(dāng)依據(jù)審計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行，包含但不限于審計(jì)計(jì)劃編制、審計(jì)程序執(zhí)行、審計(jì)報(bào)告編制等程序。第十四條外部審計(jì)報(bào)告外部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在審計(jì)結(jié)束后，依照相關(guān)要求編制審計(jì)報(bào)告，報(bào)送公司。審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)真實(shí)、客觀、全面地反映公司的財(cái)務(wù)情形和內(nèi)部掌控情況，為公司的經(jīng)營(yíng)決策和對(duì)外披露供應(yīng)依據(jù)。第四章其他規(guī)定第十五條違規(guī)處理對(duì)于違反本制度規(guī)定的員工和管理人員，公司將依照公司內(nèi)部規(guī)章制度進(jìn)行相應(yīng)追責(zé)處理，包含但不限于紀(jì)律處分、行政處分或者解除勞動(dòng)合同等。第十六條審計(jì)結(jié)果反饋公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)及時(shí)將審計(jì)結(jié)果反饋給被審計(jì)單位，并提出改進(jìn)建議，被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取措施改進(jìn)。第十七條監(jiān)督檢查公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保公司各部門(mén)的工作符合法律合規(guī)要求和內(nèi)部審計(jì)制度的要求。第十八條保密義務(wù)公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)和外部審計(jì)機(jī)構(gòu)在履行審計(jì)職責(zé)時(shí)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守保密義務(wù)，不得泄露審計(jì)過(guò)程中取得的涉密信息和商業(yè)秘密。第五章生命周期和迭代第十九條周期性評(píng)估公司應(yīng)定期對(duì)本制度的實(shí)施效果進(jìn)行評(píng)估，依據(jù)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行調(diào)整和完善。第二十條修訂程序?qū)Ρ局贫鹊男抻喓透?，?yīng)當(dāng)依據(jù)需要進(jìn)行，并經(jīng)公司內(nèi)部程序批準(zhǔn)，及時(shí)向公司全體員工和管理人員進(jìn)行通知。第六章附則第二