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文檔簡介
第三章銀行主要業(yè)務(wù)
3.1負(fù)債業(yè)務(wù)
商業(yè)銀行的負(fù)債主要由存款和借款構(gòu)成。
存款包括人民幣存款和外幣存款兩大類。
人民幣存款:又分為個人存款、單位存款和同業(yè)存款,外幣存款又分為個人外匯存款和
機(jī)構(gòu)外匯存款。
借款:包括短期借款和長期借款兩大類。短期借款是指期限在一年或一年以下的借款。
主要包括同業(yè)拆借、證券回購協(xié)議和向中心銀行借款等。長期借款是指期限在一年以上的借
款,一般采納發(fā)行金融債券的形式,詳細(xì)包括發(fā)行一般金砸債券、次級金融債券、混合資本
債券、可轉(zhuǎn)換債券等。
3.1.2存款業(yè)務(wù)
存款是銀行對存款人的負(fù)債,是銀行最主要的資金來源。存款業(yè)務(wù)是銀行的傳統(tǒng)W務(wù)。
【例題1:單選題】存款是銀行最主要的(D)。
A、投資業(yè)務(wù)
B、風(fēng)險暴露
C、資金用途
I)、資金來源
1.個人存款業(yè)務(wù)
個人存款又叫儲蓄存款。04年10月29日,人民銀行放開人民幣存款利率下限,允許
金融機(jī)構(gòu)(城鄉(xiāng)信用社外)下浮存款利率。
辦理儲蓄業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)遵循“存款自愿、、取款自由、存款有息、為存款人保密”的原則(18
字原則)
自2000年4月1日起,個人在金融機(jī)構(gòu)開立個人存款賬戶時,實(shí)行實(shí)名制。
可分為活期、定期、定活兩便、個人通知和教化儲蓄存款、保證金存款。
(1)活期存款的主要規(guī)定
活期存款是指不規(guī)定存款期限,客戶可以隨時存取的存款。
客戶憑存折或銀行卡及預(yù)留密碼可在銀行營業(yè)時間內(nèi)通過銀行柜面或通過銀行自助設(shè)
備隨時存取現(xiàn)金。
活期存款通常1元起存,部分銀行的客戶可憑存折或銀行卡在全國各網(wǎng)點(diǎn)通存通兌。
①計息金額
存款的計息起點(diǎn)為元,元以下角分不計利息。利息金額算至分位,分以下尾數(shù)四舍五入。
分段計息算至厘位,合計利息后分以下四舍五入。除活期存款在每季結(jié)息日時將利息計入本
金作為下季的本金計算好利外,其他存款不論存期多長,一律不計復(fù)利。
②計息時間
從2024年9月21日起,我國對活期存款實(shí)行按季度結(jié)息,每季度末月的20日為結(jié)息
日,次日付息。
③計息方式
除年按360、按月30天計息期外,也可按實(shí)際天數(shù)計算利息,即每年為365天(閏年為
366天),每月為當(dāng)月公歷的實(shí)際天數(shù)。
中國人民銀行將計結(jié)息方式詵擇權(quán)下放到銀行,竟味著對干同一存款種類,各家銀行力
間將會出現(xiàn)計息方式的差異,從而使儲戶的最終利息收入并不相同。
人民幣存款計息的通用公式:
利息二本金X利率(年或月或日)X時間(年或月或日)
人民幣存款利率的換算公式:
日利率(%o0)二年利率居)4-360,月利率(%。):年利率(%)4-12
積數(shù)計息法:按實(shí)際天數(shù)每口累計帳戶余額,以累計積數(shù)乘以口利率計算利息"目前,
各家銀行多運(yùn)用積數(shù)計息法計算活期存款利息。
計算公式為:利息=累計計息積數(shù)X日利率
其中,累計計息積數(shù):每日余額合計數(shù)
日期存入金額支取金額余額日數(shù)積數(shù)
3.12000200036000
3.450015001116500
3.1510002500410000
3.191000350013500
3.20結(jié)息,計息積數(shù)和(60()0+16500+10000+3500=36000)
逐筆計息法:按預(yù)先確定的計息公式逐筆計算利息。目前,各家銀行多運(yùn)用逐筆計息法
計算整存整取定期存款利息。
計息期為整年(月)的,計息公式為:
禾IJ息:本金X年(月)數(shù)X年(月)利率
計息期有整年(月)又有零頭天數(shù)的,計息公式為:
利息:本金X年(月)數(shù)x年(月)利率+本金x零頭天數(shù)xFI利率
(2)定期存款的主要規(guī)定
定期存款是個人事先約定償還期的存款,其利率視期限長短而定。整存整取最為常見,
是定期存款的典型代表。
?定期存款種類
a.按存取方式分為:
>整存整取【50元起】3月,6月,1年,2年,3年,5年
>零存整取【5元】1年,3年,5年
>整存零取【1000元】1年,3年,5年,不行部分支取
>存本取息【5000元】1年,3年,5年,不行部分支取。
b.定存逾期支取時,超過原定存期的部分,除約定自動轉(zhuǎn)存外,按支取日掛牌公告的活
期存款利率計付利息,并全部計入本金。
c.定存提前支取時,支取部分按活期存款利率計付利息,提前支取部分同本金一并支取。
d.定存存期內(nèi)遇有利率調(diào)整,仍按存單開戶日掛牌公告的相應(yīng)定存利率計息。
(3)其他種類的儲蓄存款
>定活兩便儲蓄:初始不約定定期還是活期,依據(jù)存期確定利率
>個人通知:【3萬元】【1天,7天通知】
>教化儲蓄:(免征利息稅、50元起最高2萬元、小學(xué)四年級及以上學(xué)生,利率按1,
3,5年期整存整取利息)
>保證金存款:外匯保證金特別須要。
①存款利率
定期存款利率視期限長短而定,通常,期限越長,利率越高。
②到期支取的定期存款計息
到期支取的:定期存款按約定期限和約定利率計付利息。
【案例】某客戶在2024年1月8日存入一筆12345.67元的一年期整存整取定期存款,
假定年利率為3.00%,一年后存款到期時,他從銀行取回的全部金額是多少?
解答:連本帶息:12345.67*(1+3%)
③逾期支取的定期存款計息
逾期支取的:定期存款計息:超過原定存期的部分,除約定自動轉(zhuǎn)存外,按支取日掛牌
公告的活期存款利率計付利息,并全部計入本金。
【案例】某客戶2024年2月28日存入10000元,定期整存整取六個月,假定利率為
2.70%,到期日為2024年8月28□,支取日為2024年9月18日。假定2024年9月18日,
活期儲蓄存款利率為0.72%。
解答:分成兩部分處理:
8月28日,定期整存整取到期,連本帶息一共是10000*(1+2.7%/2)=10135元
8月29日至9月18日,共計20天,依據(jù)活期存款計算計息
10135X(1+0.72%/360X20)=10139.05元
④提前支取的定期存款計息
支取部分按活期存款利率計付利息,提前支取部分的利息同本金一并支取。
⑤存期內(nèi)遇有利率調(diào)整,仍按存單開戶日掛牌公告的相應(yīng)定期存款利率計息。
2.單位存款業(yè)務(wù)
單位存款乂叫對公存款,是機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位和其他組織以及個體工
商戶將貨幣資金存入銀行,并可以隨時或按約定時間支取款項(xiàng)的一種信用行為。
按存款的支取方式不同,單位存款一般分為單位活期存款、單位定期存款、單位通知存
款、單位協(xié)定存款等。
(1)單位活期存款
單位活期存款是指單位類客戶在商業(yè)銀行開立結(jié)算賬戶,辦理不規(guī)定存期、可隨時轉(zhuǎn)賬、
存取的存款類型。
單位活期存款賬戶乂稱為單位結(jié)算賬戶,包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款
賬戶和專用存款賬戶。
①基本存款賬戶
基本存款賬戶簡稱基本戶,是指存款人因辦理F1常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付須要開立的銀行
結(jié)算賬戶。
基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶,企業(yè)、事業(yè)單位等可以自主選擇一家商業(yè)銀行的營
業(yè)場所開立一個辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的基本賬戶,同一存款客戶只能在商業(yè)銀行開
立一個基本存款賬戶。
②一般存款帳戶
一般存款賬戶簡稱一般戶,是指存款人因借款或其他結(jié)算須要,在基本存款賬戶開戶銀
行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存,但不得辦理
現(xiàn)金支取。
③專用存款帳戶
專用存款賬戶是指存款人對其特定用途的資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和運(yùn)用而開立的銀行結(jié)算
賬戶。(資金、基金、保證金)
④臨時存款帳戶
臨時存款帳戶是指存款人因臨時須要并在規(guī)定期限內(nèi)運(yùn)用而開立的銀行結(jié)算賬戶。設(shè)立
臨時機(jī)構(gòu)、異地臨時經(jīng)營活動、注冊驗(yàn)資。該種賬戶的有效期最長不得超過二年。
(2)單位定期存款
單位定期存款是指單位類客戶在商'也銀行辦理的約定期限、整筆存入,到期一次性支取
本息的存款類型。
(3)單位通知存款
客戶在存入款項(xiàng)時不約定存期,支取時需提前通知商業(yè)銀行,并約定支取存款日期和金
額方能支取的存款類型。不論實(shí)際存期多長,按存款人提前通知的期限長短,可再分為一天
通知存款和七天通知存款兩個品種。
(4)單位協(xié)定存款
單位協(xié)定存款是一種單位類客戶通過與商業(yè)銀行簽訂合同的形式約定合同期限、確定結(jié)
算賬戶須要保留的基本存款額度,對超過基本存款額度的存款按中國人民銀行規(guī)定的上浮利
率計付利息、對基本存款額度按活期存款利率付息的存款類型。
(5)保證金存款
可分為銀行承兌匯票保證金、信用證保證金、黃金交易保證金、遠(yuǎn)期結(jié)售匯保證金四類。
3.人民幣同業(yè)存款
同業(yè)存款,也稱同業(yè)存放,是指因支付清算和業(yè)務(wù)合作等的須要,由其他金融機(jī)構(gòu)存放
予商業(yè)銀行的款項(xiàng)。同業(yè)存放屬「商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù),與此相對應(yīng)的概念是存放同業(yè),即
存放在其他商業(yè)銀行的款項(xiàng),屬于商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù).
4.外幣存款業(yè)務(wù)
《個人外匯管理方法》
目前,我國銀行開辦的外幣存款業(yè)務(wù)幣種主要有九種:美元、歐元、tl元、港元、英鎊、澳
大利亞元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。其他可自由兌換的外幣,不能干脆存入賬戶,
需由存款人自由選擇上述貨幣中的一種,按存入日的外匯牌價折算存入。
【背景學(xué)問】匯買價、鈔買價、賣出價的區(qū)分
現(xiàn)匯買入價/現(xiàn)鈔買入價/現(xiàn)匯賣出價/現(xiàn)鈔賣出價/中間價(基準(zhǔn)價)
銀行外匯牌價表中的這幾個價格(除中間價外)都是以銀行為主體的表示方法。現(xiàn)匯是指
可自由兌換的匯票、支票等外幣票據(jù),可匯款轉(zhuǎn)賬。現(xiàn)鈔是詳細(xì)的、實(shí)在的外國紙幣、硬幣,
不行匯款轉(zhuǎn)賬。
中間價(基準(zhǔn)價):中國人民銀行公布的當(dāng)日外匯牌價。
個人外匯買賣業(yè)務(wù)多本著鈔變鈔、匯變匯的原則?,F(xiàn)匯買入價和現(xiàn)鈔買入價往往不同。
鈔買價比匯買價要低。
(1)外匯儲蓄存款(個人)
中國人民銀行發(fā)布的《個人外匯管理方法》(以下簡稱《方法》,從2024年2月1日起
施行)規(guī)定:
“個人外匯賬戶按主體類別區(qū)分為境內(nèi)個人外匯賬戶和境外個人外匯賬戶;按賬戶性質(zhì)
區(qū)分為外匯結(jié)算賬戶、資本項(xiàng)目賬戶及外匯儲蓄賬戶。”外匯結(jié)算賬戶用于轉(zhuǎn)賬匯款等資金
清算支付,外匯儲蓄賬戶只能用于外匯存取,不能進(jìn)行轉(zhuǎn)賬。
不再區(qū)分現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯賬戶,對個人非經(jīng)營性外匯收付統(tǒng)一通過外匯儲蓄賬戶進(jìn)行管理“
(2)單位外匯存款
①單位常常項(xiàng)目外匯賬戶
境內(nèi)機(jī)構(gòu)原則上只能開立一個常常項(xiàng)目外匯賬戶。境內(nèi)機(jī)構(gòu)常常項(xiàng)目外匯賬戶的限額統(tǒng)
一采納美元核定。
②單位資本項(xiàng)目外匯賬戶
包括貸款(外債及轉(zhuǎn)貸款)專戶、還貸專戶、發(fā)行外幣股票專戶、B股交易專戶等。
3.1.2借款業(yè)務(wù)
商業(yè)銀行的借款包括短期借款和長期借款兩種。
短期借款是指期限在一年或一年以下的借款,主要包括同業(yè)拆借、證券回購協(xié)議和向中
心銀行借款等形式。
長期借款是指期限在一年以上的借款,一般采納發(fā)行金融債券的形式,詳細(xì)包括發(fā)行一
般金融債券、次級金融債券、混合資本債券、可轉(zhuǎn)換債券等。
1.同業(yè)拆借
我國的同業(yè)拆借,是指經(jīng)批準(zhǔn)進(jìn)入全國銀行間同業(yè)拆借市場的金融機(jī)構(gòu)之間,通過全國
統(tǒng)一的同業(yè)拆借網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行的無擔(dān)保資金融通行為。
同業(yè)拆借具有期限短、金額大、風(fēng)險低、手續(xù)簡便等特點(diǎn),從而能夠反映金融市場上的
資金供求狀況。因此,上海銀行間同業(yè)拆借利率(Shibor)同業(yè)拆借市場上的利率是貨幣市
場最重要的基準(zhǔn)利率之一。
2.債券回購
債券回購是商業(yè)銀行短期借款的重要方式,包括質(zhì)押式回購與買斷式回購兩種。
3.向中心銀行借款
商業(yè)銀行在須要時還M以向中心銀行申請借款(再貸款)。
4.金融債券
金融債券是商業(yè)銀行在金融市場上發(fā)行的、按約定還本付息的有價證券。我國商業(yè)銀行
所發(fā)行的金融債券,均是在全國銀行間債券市場上發(fā)行和交易的。
3.2資產(chǎn)業(yè)務(wù)
本節(jié)的重點(diǎn)內(nèi)容是:我國銀行信貸管理的授權(quán)管理與發(fā)放方法;個人貸款、公司貸款種
類及其主要規(guī)定。
3.2.1貸款業(yè)務(wù)
1.貸款業(yè)務(wù)概述
貸款是指經(jīng)批準(zhǔn)可以經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)對借款人供應(yīng)的并按約定的利率和期限
還本付息的貨幣資金。貸款,是銀行最主要的資金運(yùn)用.
貸款業(yè)務(wù)有多種分類標(biāo)準(zhǔn),依據(jù)客戶類型可劃分為個人貸款和公司貸款:依據(jù)貸款期限
可劃分為短期貸款和中長期貸款:按有無擔(dān)保可劃分為信用貸款和擔(dān)保貸款。
【背景學(xué)問】貸款基準(zhǔn)利率
2024年10月29日,中國人民銀行確定放開人民幣貸款利率的上限,允許金融機(jī)陶上
浮貸款利率。
我國銀行信貸管理一般實(shí)行集中授權(quán)管理(自上而下安排放貸權(quán)力)、統(tǒng)一授信管理(限
制融資總量及不同行業(yè)、不同企業(yè)的融資額度)、審貸分別、分級審批與貸款管理責(zé)任制相
結(jié)合,以切實(shí)防范、限制和化解貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險。
我國自2024年起先全面實(shí)施國際銀行業(yè)普遍認(rèn)同的“貸款五級分類法”,將貸款分為
正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五類(見表3-5),其中后三類稱為“不良貸款”,不良貸款
率是衡量銀行資產(chǎn)質(zhì)量的最重要指標(biāo)。
正常:能還
關(guān)注:目前能還,但存在可能對償還產(chǎn)生不利影響因素的
次級:無法足額償還,但擔(dān)保后可能損失
可疑:擔(dān)保都肯定損失
損失:實(shí)行全部措施都無法收回
貸款業(yè)務(wù)流程的依次是貸款申請、貸款調(diào)查、貸款審批、貸款發(fā)放、貸后管理。
2.個人貸款業(yè)務(wù)
個人住房貸款:住房按揭貸款、二手房貸款、公積金個人住房貸款、個人住房組合貸款、
個人住房最高額抵押貸款、個人商用房貸款。
個人消費(fèi)貸款:個人汽車貸款(期限5年,二手車3年;貸款比例:自用一一80%,商
用——70%,商用載貨——60%,二手車——50%),個人消幫額度貸款(質(zhì)押90%,抵押70%)、
助學(xué)貸款(國家助學(xué)貸款:全日制一般本、??粕呗毶?、探討生和其次學(xué)士學(xué)位學(xué)生;
一般商業(yè)性助學(xué)貸款)、個人耐用消費(fèi)品貸款、個人權(quán)利質(zhì)押貸款
個人經(jīng)營貸款
個人信用卡透支
3.公司貸款業(yè)務(wù)
公司貸款,又稱企業(yè)貸款或?qū)J款,是以企事業(yè)單位為時象發(fā)放的貸款,主要包括流
淌資金貸款、固定資產(chǎn)貸款、房地產(chǎn)貸款、銀團(tuán)貸款、國際貿(mào)易融資、國內(nèi)貿(mào)易融資、票據(jù)
貼現(xiàn)等。
(1)流淌資金貸款
流淌資金貸款是為了彌補(bǔ)企業(yè)流淌資產(chǎn)循環(huán)中所出現(xiàn)的現(xiàn)金缺口,滿意企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營
過程中臨時性、季節(jié)性的流淌資金需求,或者企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中長期平均占用的流淌資
金需求,保證生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常進(jìn)行而發(fā)放的貸款。
流淌資金貸款按期限可分為臨時流淌資金貸款(3個月(含)以內(nèi))、短期流淌資金貸款(3
個月至1年)和中期流淌資金貸款(期限1年至3年)。
流淌資金貸款按貸款方式可分為流淌資金整貸整償貸款、流淌資金整貸零償貸款、流淌
資金循環(huán)貸款和法人賬戶透支四種形式。
(2)固定資產(chǎn)貸款
固定資產(chǎn)貸款,也稱為項(xiàng)目貸款,是為彌補(bǔ)企業(yè)固定資產(chǎn)循環(huán)中所出現(xiàn)的現(xiàn)金缺口,用
于企業(yè)新建、擴(kuò)建、改造、購置固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的貸款。
固定資產(chǎn)貸款一般是中長期貸款,但也有用于項(xiàng)目臨時周轉(zhuǎn)用途的短期貸款。依據(jù)用途
劃分,固定資產(chǎn)貸款一般包括如下四類:①基本建設(shè)貸款設(shè)②技術(shù)改造貸款③科技開發(fā)貸款
④商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)貸款
(3)并購貸款:并購、收購過程中資產(chǎn)、債務(wù)重組。
(4)房地產(chǎn)貸款
主要包括房地產(chǎn)開發(fā)貸款、土地儲備貸款、法人商業(yè)用房按揭貸款和個人住房貸款四大
類。公司業(yè)務(wù)中房地產(chǎn)貸款是指前三類貸款。
(5)銀團(tuán)貸款
銀團(tuán)貸款又稱辛迪加貸款,是指由兩家或兩家以上銀行基于相同貸款條件,依據(jù)同一貸
款協(xié)議。按約定時間和比例,通過代理行向借款人供應(yīng)的本外幣貸款或授信業(yè)務(wù)。
牽頭行(接受托付,組織策劃,自己不低于20%,別人不低于50%)、代理行(還款支
付管理,通常是牽頭行)、參與行
參與銀團(tuán)貸款的銀行均為銀團(tuán)貸款成員。銀團(tuán)貸款成員依據(jù)“信息共享、獨(dú)立審批、自
主決策、風(fēng)險自狼”的原則自主確定各自授信行為,并按實(shí)際承諾份額享有銀團(tuán)貸款項(xiàng)下相
應(yīng)的權(quán)利、義務(wù)。
(6)貿(mào)易融資
商業(yè)銀行供應(yīng)的貿(mào)易融資可以分為國內(nèi)貿(mào)易融資和國際貿(mào)易融資兩大類。
國內(nèi)貿(mào)易融資是指對在國內(nèi)商品交易中產(chǎn)生的存貨、預(yù)付款、應(yīng)收賬款等資產(chǎn)進(jìn)行的融
資
國際貿(mào)易融資按進(jìn)口方銀行供應(yīng)服務(wù)對象的不同可以分為兩大類,一類是進(jìn)口方銀行為
進(jìn)口商供應(yīng)的服務(wù),另一類是出口方銀行為出口商供應(yīng)的服務(wù)(見表3-6p69)o(請學(xué)員各
自留意閱讀兩類服務(wù)對象中的“融資服務(wù)種類內(nèi)容”)
以下為幾種主要的貿(mào)易融資工具:
①信用證
銀行有條件的付款承諾。
現(xiàn)在銀行大多開立的是不行撤銷信用證、跟單商業(yè)信用證(提貨單)、不行轉(zhuǎn)讓信用證。
②押匯
按進(jìn)出口方的融資用途來分,押匯可分為進(jìn)口押匯和出口押匯。
目前銀行主要辦理進(jìn)口信用證項(xiàng)下的進(jìn)口押匯業(yè)務(wù),
③保理
保理又稱為保付代理、桿收保付,星貿(mào)易中以桿收、賒賬方式結(jié)算貨款時,出口方為了
規(guī)避收款風(fēng)險而采納的一種懇求第三者(保理商)擔(dān)當(dāng)風(fēng)險的做法。保理的優(yōu)勢主要在J?融資
功能。
國內(nèi)保理主要包括應(yīng)收賬款買斷和應(yīng)收賬款收購及代理。
④福費(fèi)廷
福費(fèi)廷也稱為包買票據(jù)或買斷票據(jù),是指銀行(或包買人)對國際貿(mào)易延期付款方式中出
口商持有的遠(yuǎn)期承兌匯票或本票進(jìn)行無追索權(quán)的貼現(xiàn)(即買斷),如圖3—3所示“
福費(fèi)廷是英文forfaiting的音譯,意為放棄。在福費(fèi)廷業(yè)務(wù)中,這種放棄包括兩方面:
一是出口商賣斷票據(jù),放棄了對所出售票據(jù)的一切權(quán)益;二是銀行(包買入)買斷票據(jù),也必
需放棄對出口商所貼現(xiàn)款項(xiàng)的追索權(quán),可能擔(dān)當(dāng)票據(jù)拒付的風(fēng)險。
從業(yè)務(wù)運(yùn)作的實(shí)質(zhì)來看,福費(fèi)廷就是遠(yuǎn)期票據(jù)貼現(xiàn)。但福費(fèi)廷又不同于一般的票據(jù)貼現(xiàn)
業(yè)務(wù)
(7)票據(jù)貼現(xiàn)與轉(zhuǎn)貼現(xiàn)
作為商業(yè)銀行向持票人融通資金的一種方式,票據(jù)貼現(xiàn)是一種票據(jù)轉(zhuǎn)讓行為,通過貼現(xiàn),
票據(jù)持有人賣出票據(jù),提前拿到了現(xiàn)金,而銀行則買入了一項(xiàng)資產(chǎn)(即票據(jù)),相當(dāng)「發(fā)放了
一筆貸款,獲得了利息收入。
轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指金融機(jī)構(gòu)為了取得資金,將未到期的已貼現(xiàn)商業(yè)匯票再以賣斷方式向另一金
融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓的票據(jù)行為,是金融機(jī)構(gòu)之間融通資金的一種方式。
3.2.2債券投資業(yè)務(wù)
1.債券投資的目標(biāo)
商業(yè)銀行債券投資的目標(biāo),主要是平衡流淌性和盈利性,并降低資產(chǎn)組合的風(fēng)險、提高
資本足夠率。
2.債券的投資對象
商業(yè)銀行債券投資的對象,與債券市場的發(fā)展親密相關(guān)。我國商業(yè)銀行債券投資的對象
主要包括國債(記賬式:流通性強(qiáng);儲蓄式)、地方政府債券、中心銀行票據(jù)(銀行間債券
市場)、金融債券(銀行間債券市場)、資產(chǎn)支持證券〔銀行間債券市場,貨幣政策,中短
期)、企業(yè)債券和公司債券等。
其中:資產(chǎn)支持證券是指資產(chǎn)證券化產(chǎn)生的資產(chǎn)。資產(chǎn)證券化是指把缺乏流淌性,但具
有將來現(xiàn)金流的資產(chǎn)匯合起來,通過結(jié)構(gòu)性重組,將其轉(zhuǎn)變?yōu)榭梢栽诮鹑谑?場匕口售和流通
的證券,據(jù)以融通資金的機(jī)制和過程。商業(yè)銀行是其主要投資者。
3.債券投資的收益
債券投資的收益一般通過債券收益率進(jìn)行衡量和比較。債券收益率是指在肯定時期內(nèi),
肯定數(shù)量的債券投資收益與投資額的比率,通常用年率來表示。
名義收益率:票面利率/票面價值
即期收益率:票面利率/購買價格(可能溢價或折價)
4.債券投資的風(fēng)險
商業(yè)銀行債券投資的風(fēng)險,主要包括信用風(fēng)險、價格風(fēng)險、利率風(fēng)險、購買力風(fēng)險、流
淌性風(fēng)險、政治風(fēng)險、操作風(fēng)險等(我們在風(fēng)險部分將特地講解并描述)。
3.2.3現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)
我國商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)主要包括三項(xiàng):一是庫存現(xiàn)金,二是存放中心銀行款項(xiàng),三是
存放同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)。(特點(diǎn):流淌性)
庫存現(xiàn)金是指商業(yè)銀行保存在金庫中的現(xiàn)鈔和硬幣。
存放中心銀行款項(xiàng),是指商業(yè)銀行存放在中心銀行的資金,即存款打算金。商業(yè)銀行在
中心銀行存款由兩部分構(gòu)成:一是法定存款打算金,二是超額打算金。
存放同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng),是指商業(yè)銀行存放在其他銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)的存款。
在其他銀行保有存款的目的是在同業(yè)之間開展代理業(yè)務(wù)和結(jié)算收付。存放同業(yè)的存款屬F活
期存款性質(zhì)。
3.3中間業(yè)務(wù)
中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債的非利息收入的業(yè)務(wù),包括收取服務(wù)費(fèi)或
代客買賣差價的理財業(yè)務(wù)、詢問顧問、基金和債券的代理買賣、代客買賣資金產(chǎn)品、代理收
費(fèi)、托管、支付結(jié)算等業(yè)務(wù)。
中間業(yè)務(wù)相比于傳統(tǒng)業(yè)務(wù)而言,具有以下特點(diǎn):
(1)不運(yùn)用或不干脆運(yùn)用銀行的自有資金。
(2)不擔(dān)當(dāng)或不干脆擔(dān)當(dāng)市場風(fēng)險。
(3)以接受客戶托付為前提,為客戶辦理業(yè)務(wù)。
(4)以收取服務(wù)費(fèi)(手續(xù)費(fèi)、管理費(fèi)等)、賺取價差的方式獲得收益。
(5)種類多、范圍廣,所占的比重日益上升。
3.3.1交易業(yè)務(wù)
作為中間業(yè)務(wù)的交易業(yè)務(wù),是指銀行為滿意客戶保值或自身風(fēng)險管理等方面的須要,利
用各種金融工具進(jìn)行的資金交易活動,主要包括外匯交易業(yè)務(wù)和金融衍生品交易業(yè)務(wù)。
1.外匯交易業(yè)務(wù)
干脆標(biāo)價法:自己國的貨幣表示外幣,1美元=6.3人民幣,我國和絕大多數(shù)國家運(yùn)用。
間接標(biāo)價法:外國貨幣表示本國貨幣,1元人民幣=40日元,英鎊等。。
中間價=買入價與賣出價的中間值。
外匯交易既包括各種外國貨幣之間的交易,也包括本國貨幣與外國貨幣的兌換買賣。外
匯交易既可滿意企業(yè)貿(mào)易往來的結(jié)匯、售匯需求,也可供市場參與者進(jìn)行投資或投機(jī)的交易
活動。依據(jù)外匯交易方式的不同,外匯交易可以分為即期外匯交易和遠(yuǎn)期外匯交易。
(1)即期外匯交易
即期外匯交易乂稱為現(xiàn)匯交易或外匯現(xiàn)貨交易,是指在其次個營業(yè)日或成交當(dāng)日辦理實(shí)
際貨幣交割的外匯交易。
(2)遠(yuǎn)期外匯交易
遠(yuǎn)期外匯交易又稱為期匯交易,是指交易雙方在成交后并不馬上辦理交割,而是事先約
定幣種、金額、匯率、交割時間等交易條件,到期才進(jìn)行實(shí)際交割的外匯交易。
2.金融衍生品交易業(yè)務(wù)
金融衍生品是一種金融合約,其價值取決于一種或多種基礎(chǔ)資產(chǎn)或指數(shù),合約的基本種
類包括遠(yuǎn)期、期貨、掉期(互換)和期權(quán)。金融衍生品還包括具有遠(yuǎn)期、期貨、掉期(互換)
和期權(quán)中i種或多種特征的結(jié)構(gòu)化金融工具。
①遠(yuǎn)期,是指交易雙方約定在將來某個特定時間以約定價格買賣約定數(shù)量的資產(chǎn),包括
利率遠(yuǎn)期合約和遠(yuǎn)期外匯合約。
②期貨,是由期貨交易所統(tǒng)一制定的、規(guī)定在將來某一特定的時間和地點(diǎn)交割肯定數(shù)量
標(biāo)的物的標(biāo)準(zhǔn)化合約。期貨依據(jù)交易的標(biāo)的物的不同可分為商品期貨和金融期貨。標(biāo)的物是
某種商品的。如銅或原油,屬于商品期貨:標(biāo)的物是某種金融產(chǎn)品或金融指標(biāo)的.如外匯、
債券、利率、股票指數(shù),屬于金融期貨。
③互換,是指交易雙方基于自己的比較利益(預(yù)期是不一樣的),對各自的現(xiàn)金流量進(jìn)
行交換,一般分為利率互換和貨幣互換。
利率互換是指交易雙方約定在將來的肯定期限內(nèi),依據(jù)約定數(shù)品的同種貨幣的名義本金
交換利息額的金融合約。最常見的利率互換是在固定利率與浮動利率之間進(jìn)行轉(zhuǎn)換。
貨幣互換是指在約定期限內(nèi)交換約定數(shù)量兩種貨幣的本金,同時定期交換兩種貨幣利息
的交易。
(貨幣互換交易的本金交換形式是:在協(xié)議生效日雙方按約定匯率交換人民幣與外幣的
本金,在協(xié)議到期日雙方再以相同匯率、相同金額進(jìn)行:?次本金的反向交換。貨幣交易的利
息交換形式是:交易雙方定期向?qū)Ψ街Ц兑該Q入貨幣計算的利息金額,交易雙方可以依據(jù)固
定利率計算利息,也可以依據(jù)浮動利率計算利息。)
④期權(quán),是指期權(quán)的買方支付給賣方一筆權(quán)利金,獲得一種權(quán)利,可于期權(quán)的存續(xù)期內(nèi)
或到期日當(dāng)天,以執(zhí)行價格與期權(quán)賣方進(jìn)行約定數(shù)量的特定標(biāo)的的交易。
(為了取得這一權(quán)利,期權(quán)買方須要向期權(quán)賣方支付肯定的期權(quán)費(fèi)。與遠(yuǎn)期、期貨不同,
期權(quán)的買方只有權(quán)利而沒有義務(wù)。)
期權(quán)分為看漲期權(quán)和看跌期權(quán)??礉q期權(quán)指期權(quán)買入方在規(guī)定的期限內(nèi)享有依據(jù)肯定的
價格向期權(quán)賣方購入某種基礎(chǔ)資產(chǎn)的權(quán)利,但不負(fù)擔(dān)必需買進(jìn)的義務(wù)。
(看跌期權(quán)指期權(quán)買方在規(guī)定的期限內(nèi)享有向期權(quán)賣方依據(jù)肯定的價格出售基礎(chǔ)資產(chǎn)的
權(quán)利,但不負(fù)擔(dān)必需賣出的義務(wù)。投資者一般在預(yù)期價格下跌時購入看跌期權(quán),而賣出者預(yù)
期價格會上升。)
期權(quán)按行使權(quán)利的時限可分為兩類:即歐式期權(quán)和美式期權(quán)。
3.3.2清算業(yè)務(wù)
銀行清算業(yè)務(wù)是指銀行間通過賬戶或有關(guān)貨幣當(dāng)?shù)厍逅阆到y(tǒng),在辦理結(jié)算和支付中用以
清訖雙邊或多邊債權(quán)債務(wù)的過程和方法。按地域劃分,清算業(yè)務(wù)可分為國內(nèi)聯(lián)行清算和國際
清算。
常見的清算模式有實(shí)時全額清算、凈額批量清算、大額資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)及小額定時清算四
種模式。
1.國內(nèi)聯(lián)行清算
系統(tǒng)內(nèi)聯(lián)行清算(同一銀行)
跨系統(tǒng)(兩家不同銀行)聯(lián)行往來的資金清算必需通過中國人民銀行辦理。
2.國際清算
內(nèi)部轉(zhuǎn)賬型和交換型兩種。
3.3.3支付結(jié)算業(yè)務(wù)(手續(xù)費(fèi)收入主要業(yè)務(wù))
支付結(jié)算業(yè)務(wù)是指銀行為單位客戶和個人客戶采納票據(jù)、匯款、托收、信用證、信用卡
等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣支付及資金清算供應(yīng)的服務(wù)。
傳統(tǒng)的結(jié)算方式是指“三票一匯”:
1)匯票(三方):出票人簽發(fā),付款人(多為銀行)見票時無條件支付給收款人。銀
行(銀行是出票人)匯票、商業(yè)(企業(yè)是出票人)匯票
2)本票(兩方):銀行簽發(fā),見票時無條件支付給收款人,提示付款期限兩個月
3)支票(三方,其中付款方必為支票人所在銀行):出票人簽發(fā),托付出票人支票賬
戶所在銀行無條件支付給收款人?,F(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票(不能提現(xiàn),只能支?。?、
一般支票
4)匯款:銀行接受客戶托付,匯往收款方。電匯'票匯、信匯。
5)信用證:有條件的支付承諾,處理的是單據(jù)而不是貨物。
6)托收:托收人(收款人)托付托收行向付款人收取款項(xiàng)。托收屬于商業(yè)信用,托收
銀行與代收銀行對托收的款項(xiàng)能否收到不擔(dān)當(dāng)責(zé)任。
依據(jù)所附單據(jù)的不同,托收分為光票托收、跟單托收、出口托收、進(jìn)口代收。
3.3.4銀行卡業(yè)務(wù)
銀行卡是由商業(yè)銀行(或者發(fā)卡機(jī)構(gòu))發(fā)行的具有支付結(jié)算、匯兌轉(zhuǎn)賬、存取儲蓄、循環(huán)
信貸等全部或部分功能的支付工具或信用憑證(詳見教材P90)。
銀行卡可分為信用卡、借記卡,或人民幣卡、外幣卡、多幣卡等多種類型,主要講信用
卡和借記卡:
L信用卡
信用卡是指由商業(yè)銀行或非銀行發(fā)卡機(jī)構(gòu)向其客戶供應(yīng)具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取
現(xiàn)金等功能的信用支付工具。
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