存貨管理內控手冊

存貨管理內控手冊

由于存貨管理涉及到公司的生產(chǎn)、運營和財務等方面，因此對存貨進行有效管理至關重要.

存貨管理手冊旨在為公司提供一份明確的規(guī)定和流程，以確保存貨管理的有效性和合規(guī)性。

本手冊包括以下內容：

一、存貨管理簡介

存貨管理是指對公司所有存貨的采購、入庫、出庫、盤點、報廢和積壓處理等活動進行全面

管理和控制。存貨管理是維護公司資產(chǎn)、提高運營效率和降低成本的重要手段。

二、存貨定義

公司的存貨定義包括原材料、半成品、成品和備件等。其中，原材料是指未經(jīng)加工的物料,

半成品是指已經(jīng)加工但還需要進一步加工的物料，而成品是指已經(jīng)加工完畢并可供銷售的產(chǎn)

品。

三、存貨目的

存貨管理的目的主要有以下幾個方面：

1.保障生產(chǎn)運營：通過對存貨進行科學合理的管理.，保證生產(chǎn)運營的正常進行。

2.控制庫存水平：通過對存貨的精確掌控和有效管理，控制存貨庫存水平，避免過高或過

低。

3.防止損失浪費：通過對存貨的及時處理和管控，防止存貨損失和浪費。

4.提高資產(chǎn)利用率：通過合理的庫存管理方式和有效的存貨利用，提高公司資產(chǎn)利用效率。

5.降低成本：通過對存貨庫存和采購過程的優(yōu)化，降低公司的運營成本。

四、組織結構

公司的存貨管理組織結構由倉儲與物流部門、采購部門、財務部門等構成。其中，倉儲與物

流部門主要負責存貨的管理和運作；采購部門負責對存貨進行采購和供應商管理：財務部門

則負責對存貨進行核算。

五、存貨流程

存貨管理流程主要包括以下幾個環(huán)節(jié):

1.采購管理：在確認需要采購存貨之后，采購部門將根據(jù)公司的需要制定采購計劃和采購

訂單。采購過程中需要關注價格、供應商信譽度、交貨期等因素。同時，采購部門還需要對

供應商進行管理，以確保供貨質量和服務。

2.入庫管理：當存貨到達公司的倉庫或工廠時，需要進行入庫管理。入庫管理包括驗收、

檢查、掃描條形碼和標簽、記錄庫存信息等步驟。

3.山庫管理：當存貨需要使用時，需要進行山庫管理。出庫管理包括制定出庫計劃、審核

出庫申請、發(fā)貨、更新庫存信息等步驟。

4.盤點管理：為確保存貨數(shù)量和質量的準確性，需要對存貨進行盤點管理。公司可采用定

期或不定期盤點的方式，以確保存貨數(shù)據(jù)的準確性。

5.報廢處理：對于已經(jīng)過期、損壞或無法使用的存貨，公司需要按照規(guī)定流程進行報廢處

理。

6.積壓處理：針對積壓在庫存中的存貨，公司需要及時進行處理，以避免浪費和損失，

以上各個環(huán)節(jié)都需要嚴格依據(jù)相關規(guī)定和流程進行操作，確保存貨管理的有效性和合規(guī)性。

六、存貨控制

為確保存貨管理的有效性和合規(guī)性，公司需要建立科學合理的存貨控制標準和程序。主要包

括：

1.存貨核算方法：公司需要建立明確的存貨核算方法，并加強財務監(jiān)督，確保存貨的精確

核算和記錄。

2.報廢處理方式：對于已經(jīng)過期、損壞或無法使用的存貨，公司需要按照規(guī)定流程進行報

廢處理。

3.積壓處理機制：公司需要建立相應的積壓處理機制，及時處理積壓庫存，避免浪費和損

失。

4.供應商管理：公司需要加強對供應商的管理，確保采購過程的合規(guī)性和質量可控性。對

供應商進行評估、監(jiān)督和考核，并采取有效的措施予以管控。

5.庫存管理：公司需要對庫存水平進行科學合理的管理，避免過高或過低的情況發(fā)生。同

時，還要考慮庫存周轉率，避免產(chǎn)生積壓問題。

七、存貨監(jiān)督

為確保存貨管理的有效性和合規(guī)性，公司需要建立存貨監(jiān)督機制，對存貨管理過程進行監(jiān)督

和審計，以發(fā)現(xiàn)問題并及時糾正。主要包括：

1.監(jiān)督機制：公司需要建立監(jiān)督機制，對各個存貨管理環(huán)節(jié)進行監(jiān)督和檢杳，以確保存貨

管理的規(guī)范性和有效性。

2.審計流程：公司需要建立存貨管理的內部審計規(guī)范和流程，對存貨管理過程進行審計，

發(fā)現(xiàn)問題并及時糾正。

3.員工培訓I：公司需要對員工進行存貨管理相關的培訓I，提升員工的專業(yè)技能和操作水平，

確保存貨管理的有效性和合規(guī)性。

八、應急預案

為應對突發(fā)事件和異常情況，公司需要制定相應的應急預案，以保障存貨安全和穩(wěn)定。主要

包括：

1.應急響應機制：公司需要建立應急響應機制，及時處理突發(fā)事件和異常情況，確保存貨

安全和穩(wěn)定。

2.應急預案：公司需要制定應急預案，針對不同類型的緊急情況進行應對措施和流程的規(guī)

定。

3.員工培訓：公司需要對員工進行應急預案方面的培訓和演練，提高應急響應能力。

總之,存貨管理手冊是一個企業(yè)建立存貨管理規(guī)定和流程的重要手段。通過有效的存貨管理,

可以提高資產(chǎn)利用率、降低成本，同時也可以保證生產(chǎn)運營的正常進行。為確保存貨管理的

有效性和合規(guī)性，公司需要建立科學合理的存貨控制標準和程序，并建立存貨監(jiān)督機制，對

存貨管理過程進行監(jiān)督和審計

存貨管理內控手冊

第一章總則

第一條為規(guī)范公司存貨管理行為，建立健全的存貨管理制度和流程，保障企業(yè)資源的有效

利用，防止我們公司的損失和浪費，制定本存貨管理內控手冊。

第二條本手冊是我們公司規(guī)范存貨管理的重要依據(jù)，適用于所有相關部門和人員。

第三條本手冊應該嚴格遵守，并在實踐中不斷完善。

第四條存貨管理應該符合國家法律、法規(guī)和會計政策以及公司的相關規(guī)定。

第二章基礎設施

第五條倉庫的選址、設計、建造應符合國家規(guī)定的標準，對原材料、半成品和成品進行分

類儲存，并采取相應的安全防護措施。

第六條倉庫管理人員應具備相應的資格，能夠熟練掌握倉庫操作技能和最新的管理方法,

確保倉庫管理的高效性。

第七條倉庫管理人員應當對存放在倉庫中的物品進行定期檢查，以確保物品的完好無損和

安全性，減少物品變質、損壞和丟失。

第八條倉庫應配備必要的倉儲設施、設備和工具，如貨架、叉車、托盤等，以提高存貨管

理效率。

第九條應根據(jù)公司實際情況，合理安排倉庫容量，并定期進行庫存調整，確保存貨水平符

合實際需要。

第三章存貨管理流程

第十條采購部門應當按照公司規(guī)定的采購程序對原材料、半成品和成品進行采購，嚴格控

制采購資金的使用，確保采購質量和數(shù)量的準確性。

第十一條采購人員應當認真審核供應商的資質、信譽度和產(chǎn)品質量，選擇可信賴的供應商

提供優(yōu)質的原材料和產(chǎn)品。

第十二條入庫前，應進行必要的檢驗，包括數(shù)量、質量、規(guī)格等方面的檢驗，發(fā)現(xiàn)問題應

及時通知采購部門進行處理。

第十三條入庫操作人員應在操作前核對貨物名稱、數(shù)最、質最、型號規(guī)格等信息，并做好

相應記錄，錯誤操作需及時更正。

第十四條出庫前，應進行必要的檢查，包括訂單是否準確、產(chǎn)品是否達標等方面的檢查,

發(fā)現(xiàn)問題應及時通知銷售部門進行處理。

第十五條出庫操作人員應在操作前核對訂單、數(shù)量、質量、型號規(guī)格等信息，并做好相應

記錄，錯誤操作需及時更正。

第十六條入庫、出庫相關信息必須及時更新到倉儲管理系統(tǒng)中，以便實現(xiàn)存貨管理的自動

化和數(shù)字化。

第十七條定期進行庫存盤點，確保存貨的數(shù)最和質量與賬面一致,如發(fā)現(xiàn)差異應及時調整。

第四章存貨控制

第十八條建立完善的存貨管理制度，明確存貨的分類、計量單位和計算方法等方面的規(guī)定,

確保存貨管理的準確性和規(guī)范化。

第十九條制定科學合理的進銷存管理制度，控制存貨的流轉速度和存貨水平，避免存貨過

多造成資金浪費和資源浪費。

第二十條公司應建立完善的報廢處理機制，對因質量問題或其他原因而需要報廢的存貨進

行統(tǒng)一處理，避免浪費和環(huán)境污染。

第二十一條開展存貨周轉分析工作，及時發(fā)現(xiàn)積壓存貨，并采取相應的措施，以保障存貨

的正常流轉和使用。

第五章內部控制

第二十二條建立完善的存貨管理內部控制機制，確保存貨管理流程的有效性和規(guī)范性。

第二十三條定期進行內部審計，包括存貨核算、存貨控制、存貨監(jiān)督等方面的審計，發(fā)現(xiàn)

問題及時糾正。

第六章應急預案

第二十四條針對突發(fā)事件和異常情況制定相應的應急預案，如火災、地震、洪水、惡劣天

氣等，以保障存貨的安全和穩(wěn)定。

第二十五條應急預案應該包括預警、救援、轉移和恢復等方面的內容，并在實踐中不斷完

善。

第七章