初級銀行專業(yè)人員資格公司信貸單項選擇題專項強化真題試卷12

初級銀行專業(yè)人員資格公司信貸單項選

擇題專項強化真題試卷12

一、單選題（本題共40題，每題1.0分，共40分。）

1、（）是指具有高度相關性的一組銀行產品。（2011年）

A、產品線

B、產品組合

C、產品類型

D、產品項目

標準答案：

知識之解析A：產品組合是指商業(yè)銀行向客戶提供的全部公司信貸產品的有機組合方

式，即所有銀行公司信貸產品的有機構成。與此有關的概念有三個：①產品線，

即具有高度相關性的一組銀行產品V這些產品具有類似的基本功能，可以滿足客戶

的某一類需求。②產品類型，即產品線中各種可能的產品種類。③產品項目，即

某個特定的個別銀行產品，它是金融產品劃分的最小單位。所以，題中敘述符合

產品線的定義。因此，本題的正確答案為A。

2、下列關于借款人權利的說法，錯誤的是（）。（2011年）

A、可以自主向主辦銀行或其他銀行申請貸款

B、有權向銀行的上級監(jiān)管部門反映、舉報有關情況

C、有權按合同約定提取和使用全部貸款

D、在確保銀行債務可償還情況下，有權向第三方轉讓債務

標準答案：D

知識點解析：根據《貸款通則》第十八條的規(guī)定，借款人的權利有：①可以自主

向主辦銀行或者其他銀行的經辦機構申請貸款并依條件取得貸款。②有權按合同

約定提取和使用全部貸款。③有權拒絕借款合同以外的附加條件。④有權向銀行

的上級監(jiān)管部門反映、舉報有關情況。⑤在征得銀行同意后，有權向第三方轉讓

債務。故D選項說法錯誤。

3、訴前財產保全是指債權銀行因情況緊急，不立即申請財產保全將會使其合法權

益受到難以彌補的損失，因而在起訴前向（）申請采取財產保全措施。（2010年下半

年）

A、人民法院

B、當地銀監(jiān)會

C、銀行總行

D、當地人民銀行

標準答案：A

知識點解析：財產保全分為兩種：訴前財產保全和訴中財產保全。訴前財產保全是

指債權銀行因情況緊急，不立即申請財產保全將會使其合法權益受到難以彌補的損

失，因而在起訴前向人民法院申請采取財產保全措施。

4、根據銀監(jiān)會的《貸款風險分類指引》，“借款人的還款能力出現明顯問題，完全

依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損

失°”稱之為（）。

A、損失貸款

13、關注貸款

C、次級貸款

D、可疑貸款

標準答案：C

知識點解析：次級貸款是指借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)

收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保也可能會造成一定損失。

5、下列調查中，屬于現場調查的是（）。

A、書面向供應商了解客戶的有關情況

B、通過互聯網資料進行調查

C、委托中介機構開展調查

D、與企業(yè)行政部門主管進行會談

標準答案：D

知識點解析：開展現場調研工作通常包括現場會淡和實地考查兩個方面，現場會談

時，應當約見盡可能多的，不同層次的成員，包括行政部門、財務部門、市場部

門、生產部門及銷售部門的主管，因為這些主管在企'也的經營中都發(fā)揮著最要作

用，通過會談可以獲取許多重要信息。

6、借款人不良記錄的查閱途徑是（）

A、貸款銀行

B、中國人民銀行企業(yè)征信系統

C、借款人各個開戶行

D、借款人工作單位

標準答案：B

知識點解析：借款人不曳記錄可通過“中國人民銀行企業(yè)征信系統”查閱，查看客戶

過去有無拖欠銀行貸款等事項。

7、下列要素關系到項E和生產物資能否順利集聚、供應，以及產品能否順利分銷

的是（）

A、廠址選擇條件

B、財務資源

C、相關項目

D、交通運輸條件

標準答案：D

知識點解析：暫無解析

8、貸款損失準備金的大小由（）

A、、預期損失的大小決定

B、實際發(fā)生的壞賬額度決定

C、貸款額度決定

D、實際損失決定

標準答案：A

知識點解析：貸款損失分為預期損失和非預期損失，通常銀行提取資本金來覆蓋非

預期損失，提取準備金來覆蓋預期損失。因此貸款損失準備金是與預期損失相對應

的概念，它的大小是由預期損失的大小決定。

9、金融企業(yè)應在每批次批量不良資產轉讓工作結束后（）個工作日內，向同級財政

部門和銀監(jiān)會或屬地銀監(jiān)局報告轉讓方案及處置結果。

A、15

B、45

C、60

D、30

標準答案：D

知識點解析：《金融企業(yè)不良資產批量轉讓管理辦法》第二十七條規(guī)定，金融企業(yè)

應在每批次不良資產轉讓工作結束后（即金融企業(yè)向受讓資產管理公司完成檔案移

交）30個工作日內，向同級財政部門和銀監(jiān)會或屬地銀監(jiān)局報告轉讓方案及處置結

果，其中中央管理的金融企業(yè)報告財政部和銀監(jiān)會，地方管理的金融企業(yè)報告同級

財政部門和屬地銀監(jiān)局。同一報價日發(fā)生的批量轉讓行為作為一個批次。

10、下列選項中，應計入企業(yè)現金流量表的是（）。

A、無形資產攤銷

B、遞延資產攤銷

C、固定資產折舊

D、所得稅

標準答案：D

知識點解析：選項A、B、C三項均不涉及企業(yè)的現金流量。

11、下列關于市場價值法的表述，錯誤的是（）。

A、市場價值法被廣泛用于貸款定價

B、市場價值法按照市場價格反映資產和負債的價值

C、巾場價值法的優(yōu)點是能及時反映資產負債價值變化

D、與歷史成本法相比，市場價值法不必對成本進行攤派

標準答案：A

知識點解析：市場價值法雖然被認為是一種較為理想的定價方法，但是實際上并沒

有被廣泛用來對貸款定，介。

12、股東背景在很大程度上決定著客戶的經濟性質、經營方向、管理方式及社會形

象等，因此信貸人員需要對客戶的股東背景給予關注。以下對各類股東背景的特

征，表述錯誤的是（）。

A、政府背景的客戶通常具有政策資源上的優(yōu)勢，行業(yè)競爭性強，但管理效率不高

B、外資背景的客戶通常管理較多資金，技術力量較強，但可能通過關聯交易轉移

利潤

C、上市背景的客戶通常管理較規(guī)范，并有集團經營優(yōu)勢，不會發(fā)生關聯交易

D、家庭背景的客戶通常風險常識較強，經營上精打細算

標準答案：C

知識點解析：家庭背景，客戶股東均由家庭成員擔任，這類客戶通常風險意識較

強，經營上精打細算；外資背景，客戶股權或多或少有外資成分，這類客戶通常管

理較多資金、技術力量較強，但可能通過關聯交易轉移利潤：政府背景?？蛻粲烧?/p>

府投資設立或與政府某個職能部門有著業(yè)務上的關聯，這類客戶通常具有政策資源

上的優(yōu)勢，行業(yè)競爭性強，但管理效率不高；上市背景，客戶為上市公司、上市公

司全資子公司、控股子公司或參股子公司，這類客戶通常管理較規(guī)范，并有集團經

營優(yōu)勢，但關聯方關系復雜，關聯交易較多。

13、某企業(yè)2015年年末流動比率為2,年末流動負債為8000萬元，年末流動資產

占總資產的比例為40%,年初與年末資產總額相同，其中無形資產4（X）0萬元，年

末資產負債率為50%。則該企業(yè)年末負債與所有者權益比率和負債與有形凈資產

比率分別應為（）。

A、100%,125%

B、100%,80%

C、200%,80%

D、200%,125%

標準答案：A

知識點解析：流動比率：流動資產/流動負債，年末流動負債為8000萬元，流動

比率為2,則流動資產為16000萬元；年末流動資產占總資產的比例為40%,則總

資產為40000萬元；年末資產負債率為50%,則負債和凈資產均為20000萬元，

負債/所有者權益=100%;無形資產4000萬元，有形凈資產為16000萬元，負債

/有形凈資產=20000/16000=125%o

14、在金融企業(yè)不良資產批量轉讓管理中，省級財政部門和銀監(jiān)局于每年（）前分別

將轄區(qū)內金融企業(yè)上年度批量轉讓不良資產匯總情況報財政部和中國銀監(jiān)會。

A、1月31日

B、2月20日

C、3月30日

D、6月30日

標準答案：c

知識點解析：省級財政部門和銀監(jiān)局于每年3月30日前分別將轄區(qū)內金融企業(yè)上

年度批量轉讓不良資產匯總情況報財政部和中國銀監(jiān)會。

15、商業(yè)銀行制訂的集團客戶授信業(yè)務風險管理制度應報（）備案。

A、中國銀行業(yè)協會

B、中國銀監(jiān)會

C、商務部

D、中國人民銀行

標準答案：B

知識點解析：商業(yè)銀行制訂的集團客戶授信業(yè)務風險管理制度應報中國銀監(jiān)會備

案。

16、下列貸款損失準備金的計提原則中，（）是指商業(yè)銀行應當隨時保持足夠彌補貸

款內在損失的準備金。

A、及時性原則

B、審慎會計原則

C、保守會計原則

D、充足性原則

標準答案：D

知識點解析：充足性原性是指商業(yè)銀行應當隨時保持足夠彌補貸款內在損失的準備

金。

17、銀行在短期貸款到期（）之前、中長期貸款到期｛）之前，應向借款人發(fā)送還本付

息通知單。

A、1個月、2個月

B、1個星期、1個月

C、1個星期、2個月

D、1個月、1個月

標準答案：B

知識點解析：《貸款通則》規(guī)定：銀行在短期貸款到期1個星期之前、中長期貸款

到期1個月之前.應當向借款人發(fā)送還本付息通知單°

18、當前較為普遍的貸款分類方法，主要依據（）。

A、歷史成本法

B、市場價值法

C、凈現值法

D、合理價值法

標準答案：D

知識點解析：當前較為普遍的貸款分類方法，主要依據合理價值法。

19、對于一些金額小、數量多的貸款，要采?。ǎ┑霓k法來計提貸款損失準備金。

A、批量處

B、逐筆計算

C、固定比率

D、審查比率

標準答案：A

知識點解析：對于一些金額小、數量多的貸款，要采取批量處理的辦法。因為影響

這些貸款償還的內部因素和外部因素非常接近，逐筆計算既不現實也沒必要。在對

這些貸款中正常類以外的貸款計提專項準備金時，也應采取批量處理的方法。

20、下列不屬于速動資產的是（）。

A、存貨

B、應收賬款

C、短期投資

D、貨幣資金

標準答案：A

知識點解析：速動資產包括貨幣資金、短期投資、應收票據、應收賬款、其他應收

款項等，但存貨、預付賬款、待攤費用等則不應計入。故本題選A。

21、某企業(yè)向銀行申請短期季節(jié)性融資，銀行經借款需求分析，發(fā)現該企業(yè)比以往

季節(jié)性融資時所持現金少很多，原因是該企業(yè)新近購買了一臺長期設備，此時銀行

應向企業(yè)提供（）。

A、短期貸款

B、長期貸款

C、固定資產貸款

D、長、短期貸款相結合的貸款

標準答案：D

知識點解析：該企業(yè)真正的資金需求應為購買新設備導致的需求，因而其除了短期

季節(jié)性融資需求外，還需要長期的設備融資，相應地，銀行應當使用短期貸款和長

期貸款相結合的方式來滿足公司貸款的不同需求。

22、下列不應當以市場，介格確認價格的質押品為（），

A、國債

B、古玩玉器

C、上市公司流通股票

D、銀行承兌匯票

標準答案：B

知識點解析：對于有明確市場價格的質押品，如國債、上市公司流通股票、存款

單、銀行承兌匯票等，其公允價值即為該質押品的市場價格。B項并沒有明確的市

場價格。故本題選B。

23、在保證期間主張權利的主體和關系是（）。

A、債務人向債權人

B、債權人向保證人

C、保證人向借款人

D、保證人向債權人

標準答案：B

知識點解析：保證期間是指保證人承擔保證責任的起止時間，是指債權人根據法律

規(guī)定和合同的約定向保證人主張權利的期限。

24、第二重歸流是指（卜

A、銀行支付信貸資金給使用者

B、使用者用于購買原料和支付生產費用，投入再生產

C、信貸資金在完成生產和流通職能以后流回到使用者手中

D、使用者將貸款本金和利息歸還給銀行

標準答案：D

知識點解析：信貸資金運動是信貸資金的籌集、運用、分配和增值過程的總稱。信

貸資金的運動過程可以歸納為二重支付、二重歸流。第一重支付指銀行首先支付信

貸資金給使用者；第二重支付指使用者將信貸資金轉化為經營資金，用于購買原料

和支付生產費用，投入再生產。第一重歸流指信貸資金在完成生產和流通職能以后

流回到使用者手中；第二重歸流指使用者將貸款本金和利息歸還給銀行。故本題選

Do

25、（）預警法側重定量分析。

A、黑色

B、紅色

C、黃色

D、藍色

標準答案：D

知識點解析：黑色預警法不引進警兆自變量，只考察警兆指標的時間序列變化規(guī)

律，即循環(huán)波動特征，A項不符合題意。紅色預警法重視定量分析與定性分析相結

合，B項不符合題意。銀行業(yè)的風險預警法中不存在黃色預警法，C項不符合題

意。藍色預警法側重定量分析。故選D。

26、貸款總結評價的內容不包括（）。

A、對貸款的還款情況的評價分析

B、對貸款客戶選擇的評價分析

C、對貸款綜合效益的評價分析

D、對貸款方式選擇的評價分析

標準答案：A

知識點解析：貸款總結評價的內容主要包括：（1）貸款基本評價，就貸款的基本情

況進行分析和評價，重點從客戶選擇、貸款綜合效益分析、貸款方式選擇等方面進

行總結，B、C、D三項均屬于這一評價內容；（2）貸款管理中出現的問題及解決措

施，分析出現問題的原因，說明針對問題采取的措施及最終結果，從中總結經驗，

防范同類問題重復發(fā)生，對發(fā)生后的妥善處理提出建議；（3）其他有益經驗，對管

理過程中其他有助于提升貸后管理水平的經驗、心得和處理方法進行總結。故選

Ao

27、若某服裝生產企業(yè)2013年實現營業(yè)收入8000萬元，固定資產處置收入200萬

元。企業(yè)發(fā)生營業(yè)成本4000萬元，營業(yè)稅金及附加850萬元，銷售費用800萬

元，管理費用300萬元，財務費用100萬元，營業(yè)外支出50萬元。企業(yè)適用所得

稅率為25%。則該企業(yè)2013年度實現營業(yè)利潤和凈利潤分別為（）萬元。

A、2100,1462.5

B、2150,1575

C、1950,1462.5

D、1950,1575

標準答案：D

知識點解析：從主營業(yè)務收入中減去主營業(yè)務成本、營業(yè)費用、營業(yè)稅，得出主營

業(yè)務利潤，即毛利潤：以主營.業(yè)務利潤為基礎，加上其他業(yè)務利潤，減去管理費

用、財務費用，得出營業(yè)利潤；在營業(yè)利潤上加投資收益和營業(yè)外收入，減去營業(yè)

外支出，得出利潤總額；從利潤總額出發(fā)，減去所得稅，得出當期凈利潤。該企業(yè)

2013年度實現營業(yè)利潤=8000—4000—850—800—300—100=1950（萬元），凈利潤

=（1950+200-50）x（1—25%）=1575（萬元）。

28、《銀團貸款業(yè)務指引》規(guī)定，銀團貸款存續(xù)期間，通常由牽頭行或代理行負責

定期召開銀團會議，也可由（）以上的銀團貸款成員共同提議召開。

A、1/5

B、1/4

C、1/3

D、1/2

標準答案：C

知識點解析：我國《銀團貸款業(yè)務指引》規(guī)定，銀團貸款存續(xù)期間，通常由牽頭行

或代理行負責定期召開銀團會議，也可由三分之一以上的銀團貸款成員共同提議召

開。故選C。

29、商業(yè)銀行確定抵債資產價值的原則不包括（人

A、資產購置時的價值

B、法院裁決確定的價值

C、借、貸雙方的協商議定價值

D、借、貸雙方共同認可的權威評估部門評估確認的價值

標準答案：A

知識點解析：商業(yè)銀行在取得抵（質）押品及其他以物抵貸財產（即抵債資產）后，要

按以下原則確定其價值：①借、貸雙方的協商議定價值；②借、貸雙方共同認可

的權威評估部門評估確認的價值；③法院裁決確定的價值。

30、在分析影響借款人還款能力的非財務因素時，可以通過（）查閱借款人的不良記

錄，查看客戶過去有無戀欠銀行貸款等事項。

A、國家稅務總局企業(yè)納稅信用等級查詢系統

B、中國銀行業(yè)協會企業(yè)征信系統

C、中國人民銀行企業(yè)征信系統

D、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會客戶風險統計系統

標準答案：C

知識點解析：借款人的不良記錄可通過“中國人民銀行企業(yè)征信系統”查閱，查看客

戶過去有無拖欠銀行貸款等事項。

31、出口打包貸款是出口商當地的銀行憑（）開立的信用證及該信用證項下的出口商

品為抵押向出口商提供的短期貸款。

A、出口商

B、出口商當地的銀行

C、擔保商

D、進口商當地的銀行

標準答案：D

知識點解析：出口打包貸款是出口商當地的銀行憑進口商所在地銀行開立的信用證

及該信用證項下的出口商品為抵押向出口商提供的短期貸款。故選D。

32、在首次放款的先決條件文件中，貸款類文件包括（）。

A、借貸雙方已正式簽署的借款合同

B、現時有效的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、批準證書、成立批復

C、公司章程

D、全體董事的名單及全體董事的簽字樣本

標準答案：A

知識點解析?：首次放款的先決條件文件中貸款類文件包括：①借貸雙方已正式簽

署的借款合同；②銀行之間已正式簽署的貸款協議（多用于銀團貸款）。B、C、D

三項均屬于公司類文件包括的內容，不屬于首次放款的先決條件文件。故選A。

33、根據《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》，表外授信不包括（）。

A、保證

B、信用證

C、票據承兌

D、保理

標準答案：D

知識點解析：根據我國《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》，表外授信包括貸款承諾、

保證、信用證、票據承兌等，保理屬于表內授信。故選D。

34、委托貸款不包括（），

A、資金由委托人提供

B、銀行不墊款，也不承擔風險

C、銀行只按照一定比例收取相應的手續(xù)費

D、由國家責成銀行發(fā)放的貸款

標準答案：D

知識點解析：委托貸款是指由政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金，根

據委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等，由銀行（即受托人）代為發(fā)

放、監(jiān)督使用并協助收回的貸款。委托貸款的特點在于，資金由委托人提供，銀行

不墊款，也不承擔風險，銀行只按照一定比例收取相應的手續(xù)費。本題的最佳答案

為D選項。

35、項目生產條件分析是指項目建成投產后，對生產經營過程中所需要的物資條件

和（）條件進行的分析。

A、銷售

B、生產

C、經濟

D、供應

標準答案：D

知識點解析：項目生產條件分析主要是指項目建成投產后，對生產經營過程中所需

要的物資條件和供應條件進行的分析。不同行業(yè)、不同性質、不同類型的建設項目

的生產特點是不同的。因此，建成投產后，