《X建筑企業(yè)信用評價體系研究的文獻綜述》4600字

X建筑企業(yè)信用評價體系研究的國內(nèi)外文獻綜述目錄TOC\o"1-2"\h\u15998X建筑企業(yè)信用評價體系研究的國內(nèi)外文獻綜述 1252631.1信用評價體系研究現(xiàn)狀 1241101.1.1國外研究現(xiàn)狀 1222521.1.2國內(nèi)研究現(xiàn)狀 21791.2信用評價方法研究現(xiàn)狀 316061.2.1國外研究現(xiàn)狀 3286791.2.2國內(nèi)研究現(xiàn)狀 3311721.3國內(nèi)外研究現(xiàn)狀評述 49280參考文獻 51.1信用評價體系研究現(xiàn)狀1.1.1國外研究現(xiàn)狀信用評價一詞最早由美國提出，目前發(fā)達國家具備相對較為健全、完善的社會信用體系建設(shè)。由于各國國情、法律文化、經(jīng)濟狀況等方面的差異，國外的信用體系大致可以分為三類：以美國為代表的完全市場化運作；以法國、德國為代表的以政府和中央銀為核心的全覆蓋信用監(jiān)管；以日本為代表的行業(yè)協(xié)會征信[2]。由于外國國家的信用體系建設(shè)發(fā)展相對較早，國外學(xué)者在信用評價體系方面有較為深入的研究。早在19世紀(jì)，當(dāng)今極負盛譽的信用管理企業(yè)鄧白氏公司（Dun&Bradstreet）正式成立，標(biāo)志著信用評估與企業(yè)征信進入嶄新發(fā)展階段。鄧白氏公司將企業(yè)的信用評級重點放在企業(yè)發(fā)展指數(shù)、風(fēng)險分析、付款信息、財務(wù)實力等方面[3]。隨著眾多信用評估機構(gòu)的成立，各企業(yè)紛紛圍繞不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域多維度構(gòu)建信用評估體系，其中最為知名的企業(yè)包括穆迪（Moody）、標(biāo)準(zhǔn)普爾（Standard&Poor's）等。5C信用評價從品質(zhì)、條件等五個層面實現(xiàn)對客戶的綜合評估，規(guī)避機構(gòu)經(jīng)營風(fēng)險[4]，是普遍用于風(fēng)險分析的具體方式。財務(wù)指標(biāo)是一項判斷企業(yè)信用的重要影響因素，它反映企業(yè)在市場經(jīng)營環(huán)節(jié)的盈利與經(jīng)營狀態(tài)，同時是判斷企業(yè)抵御風(fēng)險能力的代表。因此部分學(xué)者將流動比率，資產(chǎn)負債、速凍比率等常規(guī)財務(wù)指標(biāo)歸納為反映企業(yè)信用的因素[5-6]，以定量指標(biāo)客觀反應(yīng)企業(yè)真實信用情況。為保證信用評價體系的全面科學(xué)，在關(guān)注定量的財務(wù)指標(biāo)外，企業(yè)組織管理、社會因素的非財務(wù)性指標(biāo)對企業(yè)信用的影響也是專家考慮的重點[7]。為豐富建筑業(yè)信用評價指標(biāo)，強化信用評價體系實際運用效果，Abraham指出企業(yè)信用評級有必要借鑒其他行業(yè)的評估準(zhǔn)則，除財務(wù)指標(biāo)外，管理制度、公司業(yè)績、組織結(jié)構(gòu)等指標(biāo)也是影響企業(yè)信用優(yōu)良的重要因素[8]。包含財務(wù)狀況、信譽、技術(shù)與管理水平、安全等多維度信用因素是Jaskowsk建立的建筑施工企業(yè)信用評價標(biāo)準(zhǔn)[9]。Chen對信用風(fēng)險因素劃分為兩個層面，包括企業(yè)自身的成長發(fā)展、運營周轉(zhuǎn)、舉債與盈利平衡等因素以及外部影響的宏觀政策、市場環(huán)境等，并在此基礎(chǔ)上評價企業(yè)信用等級[10]。Chaghooshi等將管理水平、成本報價、技術(shù)經(jīng)驗等納入信用評級體系[11]。為實現(xiàn)信用優(yōu)劣比較，Balubaid關(guān)注了企業(yè)財務(wù)表現(xiàn)、具備資源、現(xiàn)今及過往工程建設(shè)規(guī)模與經(jīng)驗、現(xiàn)場安全管理等六個方面，并制定相應(yīng)評判標(biāo)準(zhǔn)[12]。Bayraktar等認為企業(yè)資質(zhì)、連續(xù)發(fā)展、承建能力、資金實力是評價承包商履約狀況的通用標(biāo)準(zhǔn)[13]。1.1.2國內(nèi)研究現(xiàn)狀對比發(fā)達國家信用建設(shè)，孫德厚闡明我國的誠信體系建設(shè)進入建筑業(yè)起步較晚，在信用評價體系與信息庫平臺建設(shè)中的科學(xué)性與統(tǒng)一性存在不足等問題[14]。張祖斌認為建筑業(yè)信用建設(shè)驅(qū)向多元化、復(fù)雜化，目前信用監(jiān)管體系尚不健全，對待建筑行業(yè)參與主體的守信激勵、失信懲戒制度尚未嚴(yán)格落實、信用評價標(biāo)準(zhǔn)尚未統(tǒng)一等問題亟待解決[15]。劉莉、辛同則重點強調(diào)第三方征信機構(gòu)對建筑市場征信的影響[16]。隨著信用基礎(chǔ)研究的日益成熟和建筑業(yè)誠信建設(shè)大力有序開展，構(gòu)建嚴(yán)謹有效的建筑企業(yè)信用評級指標(biāo)體系是研究學(xué)者的關(guān)注重點。在信用指標(biāo)選取方面，通過深入分析企業(yè)信用危機，劉曉峰和齊二石結(jié)合建筑業(yè)特點屬性設(shè)計信用評價系統(tǒng)。該系統(tǒng)從人力資源、工程項目等五個層面計算企業(yè)信用得分，信用評級系統(tǒng)的數(shù)據(jù)從部門、行業(yè)、機構(gòu)、企業(yè)處收集，并面向用戶提供企業(yè)信息與研究報告服務(wù)[17]。鄭磊、呂俊友等人通過嚴(yán)格界定了建筑企業(yè)信用的內(nèi)涵，將企業(yè)誠信劃分為環(huán)境、投標(biāo)、履約等五方面，實現(xiàn)對建筑業(yè)企業(yè)誠信建設(shè)的指標(biāo)補充[18]。鮑利佳分析企業(yè)主要信用行為，剖析我國建筑業(yè)信用評價發(fā)展面臨的障礙與困難，并充分借鑒國內(nèi)外信用評價體系，歸納出包括資質(zhì)使用獲取、生產(chǎn)交易等4方面9項指標(biāo)對建筑企業(yè)進行信用審查[19]。鮑依蓓將指標(biāo)體系構(gòu)建的重點放在市場準(zhǔn)入、建筑交易、工程承攬、質(zhì)量管理、拖欠工程款和工資等5個一級指標(biāo)和19個二級指標(biāo)，并提出企業(yè)信用值計算標(biāo)準(zhǔn)[20]。扶潤勁關(guān)注到中小型建筑企業(yè)與大型建筑企業(yè)間的差異，提別強調(diào)中小型企業(yè)的信用信息需求以及評價體系建立的重要意義[21]。辛立秋等從財務(wù)水平角度出發(fā)對建筑業(yè)上市公司的信用風(fēng)險進行評估，構(gòu)建的風(fēng)險評估體系包括比例結(jié)構(gòu)、現(xiàn)金流分析等6方面，共計27項具體指標(biāo)[22]。劉帥將企業(yè)資質(zhì)、聲譽、財務(wù)實力、專業(yè)能力四個方面因素進行擴充，構(gòu)建包含10項指標(biāo)的企業(yè)信用評估體系[23]。1.2信用評價方法研究現(xiàn)狀1.2.1國外研究現(xiàn)狀在企業(yè)信用評價方面，大部分學(xué)者運用多種基礎(chǔ)理論與科學(xué)方進行信用評價模型構(gòu)建，實現(xiàn)對企業(yè)信用評級與信用風(fēng)險預(yù)測的客觀準(zhǔn)確判斷。關(guān)于典型判別方法對于信用評價模型的構(gòu)建，Nandi指出在信用風(fēng)險管理中為了規(guī)避銀行風(fēng)險，需借助多元判別建立企業(yè)信用評級[24]。Maria等人結(jié)合判別與支持向量機的綜合運用來衡量小型企業(yè)的信譽，從而預(yù)測違約，通過實證分析表明信用評價模型方法運用的合理性[25]。Harris與Niklis均選擇支持向量機的方法構(gòu)建信用評價模型，前者綜合分析多種支持向量機方法，提出聚類支持向量機能夠更好的評估企業(yè)信用，達到信用評級的目的[26]，后者利用用戶數(shù)據(jù)實現(xiàn)對上述模型可靠情況的查驗[27]。通過實證結(jié)果表明，部分學(xué)者認為人工智能、神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)等方法在企業(yè)信用評價模型建立以及合作方信用預(yù)測方面表現(xiàn)出色。在信用評價模型的實際應(yīng)用中，相比之下混合神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)在提升模型預(yù)測準(zhǔn)確度方面更具備優(yōu)勢[28]。結(jié)合數(shù)據(jù)的屬性特征，局部線性模型樹算法能夠很好的預(yù)測并校準(zhǔn)信用等級[29]。針對系統(tǒng)分類方法，Twala實例分析表明，這種方法可以使信用風(fēng)險預(yù)測模型準(zhǔn)確度大幅度提升[30]。關(guān)于建筑市場履約行為方面，眾多學(xué)者對承包商市場行為的風(fēng)險做出研判。Kagari深入分析工程承包風(fēng)險主題，采用神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)與模糊評價支持承包風(fēng)險研究[31]。為達到專家對承包商風(fēng)險測算精準(zhǔn)的目的，運用同類型方法，Marsh等開發(fā)出專家決策支持系統(tǒng)[32]，Al-Sobiei提出履約風(fēng)險預(yù)測算法[33]。1.2.2國內(nèi)研究現(xiàn)狀2005年，原建設(shè)部強調(diào)推進行業(yè)誠信建設(shè)，這標(biāo)志著我國正式將建筑行業(yè)信用體系建設(shè)作為一項重點工作納入到國家的整體發(fā)展格局中。目前，國內(nèi)學(xué)者對建筑業(yè)信用建設(shè)的評價模型構(gòu)建方面取得豐富研究成果。大部分評價模型的構(gòu)建都會涉及到信用評價指標(biāo)賦權(quán)的研究，通過對學(xué)者研究成果的梳理，主觀賦權(quán)、客觀賦權(quán)以及二者結(jié)合的方法最為主要。為顯著區(qū)分企業(yè)是否違約，孟斌等學(xué)者提出一種全新的指標(biāo)權(quán)重求解思路，即結(jié)合方差檢驗法、熵權(quán)法與CRITIC法的組合賦權(quán)方法。以權(quán)重大小判斷企業(yè)偏離總體程度，進而運用權(quán)值計算的信用得分構(gòu)建目標(biāo)函數(shù)。依據(jù)目標(biāo)函數(shù)最大化得出組合賦權(quán)系數(shù)，成功建立企業(yè)信用風(fēng)險評價模型[34]。部分學(xué)者向政府、高校專家發(fā)放問卷獲取信用指標(biāo)重要度，并構(gòu)建信用評價的結(jié)構(gòu)方程模型，結(jié)合信用評價計分標(biāo)準(zhǔn)，佐以實際案例證明模型效用[35]。仲冉和陸惠民運用SPSS弱化評價指標(biāo)之間的相關(guān)性，在層次分析法基礎(chǔ)上結(jié)合變精度粗糙集，有效解決信息分類不精確問題，并確定指標(biāo)間的重要程度[36]。在完善建筑企業(yè)融資的信用評價與預(yù)判方面，王翠萍首先利用粗采集理論確定指標(biāo)體系，利用物元分析判斷初次融資方的信用狀況，提升投資方抵御信貸風(fēng)險的能力；將馬爾科夫鏈引入對存在合作關(guān)系的融資方的信用預(yù)測[37]。企業(yè)信用受客觀環(huán)境與不同利益相關(guān)者的語言表達與偏好影響較大，為解決上述問題，陳楊楊建立不同利益群體信用評價的二元語義模型，求解企業(yè)信用群體綜合評價，最大程度保留各主體的評價信息，提供更加準(zhǔn)確的承包商信用評價方案[38]。圍繞信用風(fēng)險相關(guān)理論與指標(biāo)選取，騰培勝提出信用風(fēng)險預(yù)警模型，但由信息不對稱造成的模型數(shù)據(jù)失真問題仍時一大難題[39]。張可等人以政府為企業(yè)信用評價切入點，通過30家企業(yè)數(shù)據(jù)建立神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型完成實證分析，認為trainlm算法的神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)在政府監(jiān)管的信用評價方面具有良好運用，強化信用評價模型的客觀性[40]。孫穎和劉伊生提出履約擔(dān)保與建筑市場主體信用緊密聯(lián)系，將企業(yè)信用結(jié)果體現(xiàn)在履約擔(dān)保制度中，實現(xiàn)對建筑企業(yè)的強力約束，進而提出針對二者耦合關(guān)系的信用評級模型[41]。1.3國內(nèi)外研究現(xiàn)狀評述通過對國內(nèi)外已有的研究成果進行整理可以發(fā)現(xiàn)，目前關(guān)于推動誠信體系發(fā)展的研究主要包括：信用體系建設(shè)、信用評價體系和信用評價方法三方面，為本文研究提供一定的參考和借鑒價值，但仍有幾個問題有待深入探討：（1）信用評價指標(biāo)大多難以量化關(guān)于信用評價體系方面的研究，國內(nèi)外學(xué)者在指標(biāo)選取方面多采用為定性指標(biāo)，如：企業(yè)素質(zhì)、人力資源、管理制度、發(fā)展戰(zhàn)略等。由于定性指標(biāo)難以量化存在主觀偏誤，可能無法反映企業(yè)真實客觀的信用情況，評價指標(biāo)更應(yīng)該重點考察企業(yè)日常行為，以日常履約、違約情況作為信用評價依據(jù)。（2）缺乏有效的信用動態(tài)管理在建筑業(yè)信用評價方法研究中，國內(nèi)外學(xué)者對信用動態(tài)監(jiān)測方面的研究較少。由于我國建筑行業(yè)信息化水平與信用監(jiān)督機制存在不足，尚未完全發(fā)揮出建筑行業(yè)信息公示平臺優(yōu)勢，這就為企業(yè)日常行為公開、信用實時共享帶來一定程度的障礙，難以對建筑企業(yè)形成動態(tài)的信用監(jiān)督。因此必須通過改善現(xiàn)有的建筑業(yè)企業(yè)信用監(jiān)測環(huán)境，提升信息化技術(shù)運用，建立建筑業(yè)企業(yè)信用監(jiān)測體系，將信用監(jiān)管落實到位，使得建筑企業(yè)在合法、穩(wěn)健的環(huán)境中運行，進而推動行業(yè)誠信建設(shè)。綜上所述，本文在已有的研究成果上，針對加強對建筑施工企業(yè)的監(jiān)管力度，提升企業(yè)信用水平的重要目標(biāo)，構(gòu)建信用動態(tài)監(jiān)測指標(biāo)體系，完成指標(biāo)賦權(quán)并建立信用動態(tài)監(jiān)測模型，結(jié)合具體企業(yè)進行實證分析，為促進建筑業(yè)高質(zhì)量發(fā)展奠定堅實信用基礎(chǔ)。參考文獻趙峰,王要武,金玲,等.2020年建筑業(yè)發(fā)展統(tǒng)計分析[J/OL].工程管理學(xué)報:1-5[2021-06-21]./10.13991/ki.jem.2021.02.001.曹元芳.發(fā)達國家社會信用體系建設(shè)經(jīng)驗與我國近遠期模式選擇[J].現(xiàn)代財經(jīng)(天津財經(jīng)大學(xué)學(xué)報),2006(06):20-23.Dun&BradstreetDun&Bradstreetscoringsystemandindex[S/OL].(2019-12-11)./about-us/our-worldwide-network.htmlBEEWY,SENGHO,NORHMH.Usingdataminingtoimproveassessmentofcreditworthinessviacreditscoringmodels[J].ExpertSystemswithApplication,2011,38(10):13274-13283.VANLAEREE,BAESENSB.ThedevelopmentofasimpleandintuitiveratingsystemunderSolvencyII[J].Insurance:MathematicsandEconomics,2010,46(3):500-510.GóMEZ-GONZáLEZJE,HINOJOSAIPO.Estimationofconditionaltime-homogeneouscreditqualitytransitionmatrices[J].EconomicModelling,2010,27(1):89-96.BYOUNS,SHINYS.Informationcontentofunsolicitedcreditratings:evidencefromJapanesefirms[J].Asia-PacificJournalofFinancialStudies,2012,4(1):59-86.ABRAHAMG.Criticalsuccessfactorsfortheconstructionindustry[C]//ConstructionResearchCongress,2003(3):19-21.JASKOWSKIP,BIRUKS,BUCONR.AssessingcontractorselectioncriteriaweightswithfuzzyAHPmethodapplicationingroupdecisionenvironment[J].AutomationinConstruction,2010,19(2):120-126.CHENYS.ClassifyingcreditratingsforAsianbanksusingintegratingfeatureselectionandtheCPDA-basedroughsetsapproach[J].Knowledge-BasedSystems,2012,26:259-270.CHAGHOOSHIAJ,KHANMOHAMMADIE,FAGHEIMetal.ContractorselectionusingintegratedgoalprogrammingandfuzzyELECTRE[J].InternationalJournalofStrategicDecisionences,2014,5(3):65-86.BALUBAIDM,ALAMOUDIR.Applicationoftheanalyticalhierarchyprocess(AHP)tomulti-criteriaanalysisforcontractorselection[J].AmericanJournalofIndustrialandBusinessManagement,2015(5):581-589.BAYRAKTARME,HASTAKM.Scoringapproachtoconstructionbondunderwriting[J].JournalofConstructionEngineering&Management,2010,136(9):957-967.孫德厚.我國建筑市場誠信體系建設(shè)研究[J].行政與法,2016(10):48-57.張祖斌.論建筑市場信用體系的構(gòu)建與維護[J].建材與裝飾,2017(11):179-180.劉莉,辛同.探析我國建筑業(yè)誠信體系建設(shè)現(xiàn)狀與問題[J].城市住宅,2017,24(02):83-86.劉曉峰,齊二石.建筑企業(yè)信用評價系統(tǒng)研究[J].西安電子科技大學(xué)學(xué)報(社會科學(xué)版),2006(02):62-66.鄭磊,呂俊友,朱磊.建筑業(yè)企業(yè)誠信評價關(guān)鍵指標(biāo)研究[J].工程管理學(xué)報,2012,26(05):110-113.鮑利佳.我國建筑企業(yè)信用評價體系研究[D].北京交通大學(xué),2015.鮑依蓓,劉伊生.施工企業(yè)信用評價體系研究[J].建筑經(jīng)濟,2016,37(08):102-106.扶潤勁.中小企業(yè)信用評價指標(biāo)體系標(biāo)準(zhǔn)化研究[J].商業(yè)文化,2015(03):194-195.辛立秋,鮑憲軍.建筑業(yè)上市公司信用風(fēng)險評價研究——基于Logistic模型[J].建筑經(jīng)濟,2020,41(10):98-101.劉帥,雷曉凌,余昆.代建單位履約能力的構(gòu)成及提升對策研究[J].思想戰(zhàn)線,2011(S2):46-48.NANDIJK,CHOUDHARYNK.CreditriskmanagementofloanporfoliosbyIndianbanks:someempiricalevidence[J].IUPJournalofBankManagement,2011,10(2):32-42.SOUSAMR,GAMAJ,BRANDAOE.Anewdynamicmodelingframeworkforcreditriskassessment[J].ExpertSystemswithApplications,2016,249(2):517-524.HARRIST.Creditscoringusingtheclust