經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)與實務(wù) 第2版 付裕 課程標(biāo)準(zhǔn)64課時

《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》課程標(biāo)準(zhǔn)課程名稱：經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)課程代碼：KJ3280建議課時數(shù)：64學(xué)分：4適用專業(yè)：大數(shù)據(jù)與會計專業(yè)等參建單位：無錫惠能財務(wù)信息咨詢服務(wù)有限公司1前言1.1課程性質(zhì)《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》是高職高專大數(shù)據(jù)與會計專業(yè)的專業(yè)基礎(chǔ)課程。本課程標(biāo)準(zhǔn)按照崗課賽證融通的思路，結(jié)合大數(shù)據(jù)與會計專業(yè)國家專業(yè)教學(xué)標(biāo)準(zhǔn)編寫，全面介紹經(jīng)濟(jì)法律認(rèn)知、會計法律制度、支付結(jié)算法律制度、稅收法律制度、合同法律制度、市場規(guī)制法律制度、勞動與社會保障法律制度等，旨在提高學(xué)生運用所學(xué)知識解決財經(jīng)商貿(mào)類專業(yè)工作崗位活動經(jīng)濟(jì)法律問題的能力。該課程的前置課程包括會計基礎(chǔ)、法律基礎(chǔ)等課程，后續(xù)課程為納稅核算與申報、財務(wù)管理等，在學(xué)科的連續(xù)性上起到了承前啟后的作用。1.2課程要求本課程總體設(shè)計思路：本課程以提高就業(yè)能力為導(dǎo)向，根據(jù)職業(yè)院校財經(jīng)商貿(mào)類學(xué)生的認(rèn)知特點來開展教學(xué)。在工作任務(wù)引領(lǐng)下以情景模擬、仿真訓(xùn)練、小組討論等形式展開教學(xué)，使學(xué)生真切體會到經(jīng)濟(jì)活動中所需的經(jīng)濟(jì)法律職業(yè)能力和實際動手能力。要求學(xué)生做學(xué)結(jié)合、邊學(xué)邊做，以培養(yǎng)學(xué)生勝任經(jīng)濟(jì)法律業(yè)務(wù)操作的職業(yè)能力，提高學(xué)生分析和解決經(jīng)濟(jì)法律問題的實際操作能力，適應(yīng)該崗位實際運用需要，并為學(xué)習(xí)理解并應(yīng)用其他相關(guān)專業(yè)主干課程做好鋪墊。通過厘定大數(shù)據(jù)與會計專業(yè)主要就業(yè)行業(yè)，將一般企業(yè)常見的經(jīng)濟(jì)活動法律問題作為主要學(xué)習(xí)內(nèi)容，分專業(yè)知識模塊和創(chuàng)客教育模塊兩部分，其中專業(yè)知識模塊包括：（1）會計實務(wù)中的經(jīng)濟(jì)法2）支付結(jié)算中的經(jīng)濟(jì)法3）流轉(zhuǎn)稅實務(wù)中的經(jīng)濟(jì)法；（4）所得稅實務(wù)中的經(jīng)濟(jì)法5）財產(chǎn)行為稅實務(wù)中的經(jīng)濟(jì)法6）稅收管理中的經(jīng)濟(jì)法7）勞動保險關(guān)系中的經(jīng)濟(jì)法。創(chuàng)客教育模塊包括1）如何依法成立公司2）如何簽訂變更合同3）如何遵從市場規(guī)制4）如何合規(guī)營銷策劃；（5）如何依法電子商務(wù)6）如何遵守金融保險等專題，通過學(xué)習(xí)，學(xué)生了解法律責(zé)任的概念和種類，掌握會計法律制度的主要規(guī)定，熟悉和掌握支付結(jié)算法律制度的基本規(guī)定，掌握增值稅、消費稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、房產(chǎn)稅、契稅等法律制度的相關(guān)規(guī)定，掌握稅收征收管理法律制度和勞動合同與社會保險法律制度的基本規(guī)定等，并根據(jù)學(xué)情分析、教學(xué)目標(biāo)、教學(xué)重難點，聚焦學(xué)生對核心知識點、核心技能點的理實一體化訓(xùn)練，提高學(xué)生主動理解運用技能、融會貫通運用關(guān)鍵能力和投身協(xié)同運用核心素養(yǎng)。為了更為清楚地表述課程目標(biāo)，提高課程目標(biāo)對教學(xué)過程的指導(dǎo)價值，本課程采用表現(xiàn)課程目標(biāo)表達(dá)方法，知識要求采用“了解……”“理解……”“掌握……”等增強……”“提高……”等表達(dá)方式。2.課程目標(biāo)總體目標(biāo)：培養(yǎng)新時代財經(jīng)商貿(mào)人才理解、掌握財經(jīng)商貿(mào)專業(yè)職業(yè)崗位相關(guān)的經(jīng)濟(jì)法律知識，掌握規(guī)制企業(yè)設(shè)立與經(jīng)營的法律規(guī)范和政策，能運用經(jīng)濟(jì)法律規(guī)范解決經(jīng)濟(jì)活動中的法律問題，能依法依規(guī)地創(chuàng)辦企業(yè)。在學(xué)習(xí)的過程中增強學(xué)生遵紀(jì)守法意識和法治觀念，提高學(xué)生財經(jīng)商貿(mào)崗位職業(yè)道德素養(yǎng)，形成學(xué)生德智體美勞全面發(fā)展的思想觀念。2.1知識目標(biāo)：2.2.1了解財經(jīng)商貿(mào)各專業(yè)法規(guī)的基本規(guī)定（營銷法律法規(guī)、電子商務(wù)法律法規(guī)、金融法律法規(guī)）；2.1.2理解消費者享有的主要權(quán)利和經(jīng)營者應(yīng)盡的主要義務(wù)；2.2.3理解勞動與社會保障法的基本原理以及勞動爭議的解決等內(nèi)容；2.1.4掌握各個稅種的稅法要素、稅額計算及申報；2.1.5理解合同訂立的基本步驟，明確合同變更、解除、履行、擔(dān)保的知識；2.1.6掌握有限責(zé)任公司的設(shè)立和運作，以及股份有限公司的設(shè)立和運作；2.1.7掌握經(jīng)濟(jì)糾紛解決法的基本原理、仲裁與訴訟的途徑；2.1.8掌握創(chuàng)辦公司的基本程序以及法庭、仲裁庭審理程序。2.2能力目標(biāo)：2.2.1能運用經(jīng)濟(jì)法律規(guī)范解決經(jīng)濟(jì)活動中的法律問題；2.2.2能依法依規(guī)地創(chuàng)辦企業(yè)；2.2.3能獨立分析并簽訂合同；2.2.4能計算及申報各稅種。2.3素質(zhì)目標(biāo)：2.3.1培養(yǎng)學(xué)生遵紀(jì)守法意識和法治觀念；2.3.2提高學(xué)生財經(jīng)商貿(mào)崗位職業(yè)道德素養(yǎng)；2.3.3形成學(xué)生德智體美勞全面發(fā)展的思想觀念。3.課程內(nèi)容和要求根據(jù)大數(shù)據(jù)與會計國家專業(yè)教學(xué)標(biāo)準(zhǔn)，確定主要教學(xué)內(nèi)容，見表1。3.1模塊設(shè)計序號模塊名稱學(xué)時專業(yè)教育創(chuàng)客教育合計3.2詳細(xì)設(shè)計表2課程內(nèi)容及要求模塊教學(xué)內(nèi)容知識要求技能要求學(xué)時專業(yè)知識模塊經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)認(rèn)知1.掌握法和法律、法律關(guān)系、法律事實、法的形式和分類2.掌握法律關(guān)系三要素3.掌握法律主體的行為能力和權(quán)利能力4.熟悉法律部門與法律體系5.熟悉法律責(zé)任通過學(xué)習(xí)法律主體的內(nèi)容，能夠辨別法律主體的行為能力和權(quán)利能力會計實務(wù)中的經(jīng)濟(jì)法1.掌握會計核算、會計檔案管理、會計監(jiān)督2.掌握會計機構(gòu)、會計崗位的設(shè)置3.熟悉會計職業(yè)道德的概念和主要內(nèi)容4.熟悉違反會計法律制度的法律責(zé)任5.了解會計法律制度的概念、適用范圍和會計工作管理體制6.了解代理記賬1.通過學(xué)習(xí)會計法律制度，充分認(rèn)識到會計法律制度的重要作用2.通過學(xué)習(xí)會計職業(yè)道德基本知識，能在會計工作中遵循會計職業(yè)道德支付結(jié)算中的經(jīng)濟(jì)法1.掌握銀行結(jié)算賬戶的管理2.掌握票據(jù)的概念與特征、票據(jù)權(quán)利與責(zé)任、票據(jù)行為、票據(jù)追索3.掌握銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票4.掌握銀行卡賬戶和交易、銀行卡計息與收費5.熟悉支付結(jié)算的原則、支付結(jié)算的基本要求6.熟悉銀行結(jié)算賬戶的開立、變更和撤銷7熟悉各類銀行結(jié)算賬戶的開立和使用8.熟悉預(yù)付卡9.熟悉結(jié)算紀(jì)律、違反支付結(jié)算法律制度的法律責(zé)任10.了解支付結(jié)算的概念和支付結(jié)算的工具11.了解銀行結(jié)算賬戶的概念和種類12.了解銀行卡的概念和分類、銀行卡清算市場、銀行卡收單13.了解網(wǎng)上銀行、第三方支付1.通過對支付結(jié)算工具的學(xué)習(xí)，充分理解掌握支付結(jié)算的原則、支付結(jié)算的基本要求2.通過銀行結(jié)算賬戶的概念和種類的學(xué)習(xí)，掌握各類具體銀行結(jié)算賬戶的開立和使用、變更和撤銷流程3.通過票據(jù)的概念與特征、票據(jù)的權(quán)利與責(zé)任、行為的學(xué)習(xí)，在工作中正確使用各類票據(jù)4.通過銀行卡的概念和分類、賬戶和交易、計息與收費、清算市場、收單業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)，在工作中正確使用銀行卡5.通過網(wǎng)上銀行、第三方支付的學(xué)習(xí)能夠在工作中正確使用網(wǎng)上銀行和第三方支付工具6.通過預(yù)付卡的學(xué)習(xí)能夠正確使用預(yù)付卡流轉(zhuǎn)稅實務(wù)中的經(jīng)濟(jì)法1.了解稅收與稅收法律關(guān)系2.掌握稅法要素3.了解我國的稅收管理體制與現(xiàn)行稅種4.掌握增值稅的納稅人和扣繳義務(wù)人5.掌握增值稅的征稅范圍6.掌握增值稅的稅率征收率7.掌握增值稅應(yīng)納稅額的計算8.了解增值稅稅收優(yōu)惠政策9.了解增值稅的征收管理10.了解增值稅發(fā)票的使用規(guī)定11.掌握消費稅納稅人12.掌握消費稅的征稅范圍13.掌握消費稅稅目14.掌握消費稅稅率15.掌握消費稅應(yīng)納稅額的計算16.了解消費稅征收管理17.掌握城建稅和教育費附加、車輛購置稅、關(guān)稅的納稅人、征稅范圍、稅率、計稅依據(jù)、應(yīng)納稅額的計算、稅收優(yōu)惠、征收管理。（一）增值稅：1.通過增值稅征稅范圍的學(xué)習(xí)，能夠準(zhǔn)確判斷哪些業(yè)務(wù)應(yīng)繳納增值稅；2.通過增值稅應(yīng)納稅額的學(xué)習(xí)，能夠準(zhǔn)確進(jìn)行增值稅一般納稅人、小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計算3.通過出口退稅的學(xué)習(xí)，能夠準(zhǔn)確進(jìn)行出口退稅額的計算，熟練辦理出口退稅工作；4.通過增值稅申報的學(xué)習(xí)，能夠準(zhǔn)確而完整地填制增值稅一般納稅人、小規(guī)模納稅人納稅申報表，及時進(jìn)行納稅申報。（二）消費稅：1.通過消費稅征稅范圍的學(xué)習(xí)，能夠準(zhǔn)確判斷哪些項目應(yīng)征收消費稅，適用何種稅率；2.通過增值稅應(yīng)納稅額的學(xué)習(xí)，能夠準(zhǔn)確進(jìn)行消費稅應(yīng)納稅額的計算；3.通過消費稅申報的學(xué)習(xí)，會根據(jù)業(yè)務(wù)資料填制消費稅納稅申報表及稅款繳納書；（三）城建稅和教育費附加、車輛購置稅、關(guān)稅1.能認(rèn)知城建稅等小稅種2.掌握城建稅等小稅種應(yīng)納稅額的計算方法3.能正確計算城建稅等小稅種的稅額，能夠準(zhǔn)確而完整地填寫納稅申報表所得稅實務(wù)中的經(jīng)濟(jì)法1.掌握企業(yè)所得稅納稅人2.掌握企業(yè)所得稅征稅對象3.掌握企業(yè)所得稅稅率4.掌握企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的計算5.掌握企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計算6.了解企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠7.了解企業(yè)所得稅征收管理8.了解個人所得稅納稅人和來源確定9.掌握個人所得稅征稅項目10.掌握個人所得稅稅率11.掌握個人所得稅應(yīng)納稅所得額及應(yīng)納稅額的確定12.了解個人所得稅納稅調(diào)整13.了解個人所得稅的稅收優(yōu)惠14.了解個人所得稅征收管理（一）企業(yè)所得稅：1.通過企業(yè)所得稅納稅人、稅率的學(xué)習(xí)，能判斷居民納稅人、非居民納稅人，適用何種稅率2.通過企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的計算，完成企業(yè)所得稅的納稅調(diào)整和應(yīng)稅所得額的計算；3.通過企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的學(xué)習(xí)，完成應(yīng)納稅額的計算及相關(guān)抵免規(guī)定4.能夠完成企業(yè)所得稅的月（季）度預(yù)繳納稅申報、年度納稅申報及稅款繳納（二）個人所得稅：1.通過個人所得稅應(yīng)納稅額的學(xué)習(xí)，完成個人所得稅應(yīng)納稅額的計算2.掌握自行申報和源泉扣繳兩種個人所得稅的申報方式3.會根據(jù)個人所得資料填制個人所得稅納稅申報表4.辦理個人所得稅代扣代繳業(yè)務(wù)財產(chǎn)行為稅實務(wù)中的經(jīng)濟(jì)法掌握房產(chǎn)稅、契稅、土地增值稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、車船稅、印花稅、資源稅、環(huán)境保護(hù)稅、耕地占用稅、煙葉稅、船舶噸稅的納稅人、征稅范圍、稅率、計稅依據(jù)、應(yīng)納稅額的計算、稅收優(yōu)惠、征收管理1.能認(rèn)知房產(chǎn)稅等小稅種2.掌握房產(chǎn)稅等小稅種應(yīng)納稅額的計算方法3.能正確計算房產(chǎn)稅等小稅種的稅額4.能夠準(zhǔn)確而完整地填寫房產(chǎn)稅等小稅種納稅申報表稅收管理中的經(jīng)濟(jì)法1.了解稅務(wù)管理的概念2.學(xué)會稅務(wù)登記、帳簿和憑證管理、發(fā)票管理、納稅申報3.了解主要涉稅專業(yè)服務(wù)4.了解稅款征收5.了解稅務(wù)檢查概念、類型、方法和檢查的權(quán)責(zé)6.了解稅務(wù)行政復(fù)議的概念、受案范圍、申請與受理、決定與執(zhí)行7.了解稅務(wù)相對人以及稅務(wù)行政主體違法行為的法律責(zé)任1.通過稅務(wù)管理的學(xué)習(xí)，能向稅務(wù)機關(guān)辦理企業(yè)各類稅務(wù)登記（含開業(yè)、變更、停業(yè)、復(fù)業(yè)、注銷登記）和稅務(wù)登記的年檢換證工作2.通過發(fā)票管理的學(xué)習(xí)，能根據(jù)企業(yè)經(jīng)營范圍的需要領(lǐng)購發(fā)票（含普通發(fā)票和增值稅專用發(fā)票）勞動保險實務(wù)中的經(jīng)濟(jì)法1.了解勞動關(guān)系與勞動合同；2.掌握勞動合同的訂立；3.熟悉勞動合同的主要內(nèi)容；4.熟悉勞動合同的履行和變更；5.掌握勞動合同的解除和終止；6.熟悉集體合同與勞務(wù)派遣；7.了解違反勞動合同法律制度的法律責(zé)任；8.熟悉勞動爭議的解決；9.了解社會保險的概念、社會保險費征繳與管理；10.掌握基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險；11.熟悉工傷保險、失業(yè)保險；12.了解違反社會保險法律制度的法律責(zé)任1.通過案例分析掌握勞動合同的解除與經(jīng)濟(jì)補償金的計算2.通過案例分析掌握五險一金計算等知識點合計創(chuàng)客教育模塊如何依法成立公司1.了解公司法-公司合并與分立2.了解公司法-新《公司法》的注冊資本認(rèn)籌3.公司法-有限責(zé)任公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓1.能認(rèn)知公司法2.通過案例分析掌握公司的合并與分立如何簽訂變更合同1.了解合同法-哪些情況可以解除合同關(guān)系2.了解合同法-要約和要約邀請的區(qū)別1.能認(rèn)知合同法2.通過案例分析掌握合同法的要約與邀請如何遵從市場規(guī)制1.了解市場規(guī)制法-你知道消費者有哪些權(quán)益嗎2.了解市場規(guī)制法-生產(chǎn)者的產(chǎn)品質(zhì)量義務(wù)有哪些1.能認(rèn)知市場規(guī)制法2.通過案例分析掌握生產(chǎn)者的產(chǎn)品質(zhì)量義務(wù)有哪些如何合規(guī)營銷策劃1.了解市場營銷法-什么樣的發(fā)明可以受到專利保護(hù)2.了解市場營銷法-直播帶貨是否受廣告法限制呢1.能認(rèn)知市場營銷法2.通過案例分析掌握直播帶貨、專利發(fā)明的內(nèi)容如何依法電子商務(wù)1.了解電子商務(wù)法-網(wǎng)絡(luò)交易活動的合規(guī)提示2.了解跨境法律-跨境電商常見法律問題1.能認(rèn)知電子商務(wù)法和跨境法律2.通過案例分析掌握網(wǎng)絡(luò)交易活動的合規(guī)提示和跨境電商常見法律問題如何遵守金融保險1.了解金融法-公司具備什么條件才能上市2.了解企業(yè)保險法-企業(yè)財產(chǎn)保險規(guī)劃1.能認(rèn)知金融法和保險法2.通過案例分析企業(yè)財產(chǎn)保險規(guī)劃合計3.3課程核心實訓(xùn)內(nèi)容和技能點根據(jù)會計專業(yè)人才崗位需求特征，設(shè)計課程核心實訓(xùn)內(nèi)容和技能點，主要如下表3所示：表3經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)課程核心實訓(xùn)內(nèi)容和技能點序號實訓(xùn)項目實訓(xùn)任務(wù)技能點課時稅務(wù)計算增值稅計算區(qū)分一般納稅人與小規(guī)模納稅人；確定增值稅征稅范圍；計算一般納稅人銷項稅額；確定一般納稅人進(jìn)項稅額；計算一般納稅人增值稅應(yīng)納稅額；計算小規(guī)模納稅人增值稅應(yīng)納稅額確定消費稅納稅人、征稅范圍；計算直接對外銷售應(yīng)稅消費品應(yīng)納稅額；計算自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費品應(yīng)納稅額；消費稅計算計算委托加工應(yīng)稅消費品應(yīng)納稅額的；計算進(jìn)口應(yīng)稅消費品應(yīng)納稅額；企業(yè)所得稅計算判定居民與非居民納稅企業(yè)；確定企業(yè)所得稅征稅對象；確定企業(yè)所得稅應(yīng)稅所得額；計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額；個人所得稅計算判斷居民與非居民納稅人；確定個人所得稅征稅對象；預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅；匯算清繳個人所得稅；其他稅種計算計算城建稅計算教育費附加計算印花稅計算房產(chǎn)稅勞動合同和社會保險法勞動合同勞動合同的解除與經(jīng)濟(jì)補償金的計算社會保險五險一金的計算合計404實施建議4.1教材選用主教材：《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)與實務(wù)》主編：付裕苑梅輔助教材：《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》考證題庫參考書目：《稅法》（注冊稅務(wù)師考試教材）4.2教學(xué)建議高職教育人才培養(yǎng)目標(biāo)和模式必須適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)對人才的需求，培養(yǎng)具有扎實的實務(wù)操作能力和良好的職業(yè)操守人才是我們的基本目標(biāo)，專業(yè)課程的開設(shè)以及教學(xué)內(nèi)容、教學(xué)方法的設(shè)計必須服務(wù)于這一基本目標(biāo)。進(jìn)行教學(xué)內(nèi)容、教學(xué)方法和教學(xué)手段的改革是達(dá)到上述目標(biāo)的基本手段。4.2.1教師教學(xué)應(yīng)體現(xiàn)“以學(xué)生為本”的理念，以多媒體課件的形式呈現(xiàn)教學(xué)資料，注重“教”與“學(xué)”的互動，以提高學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣。4.2.2教學(xué)過程中應(yīng)以設(shè)計完成的項目活動為基礎(chǔ)，通過案例分析手段，強調(diào)學(xué)生做中學(xué)，突出技能培養(yǎng)目標(biāo)，注重對學(xué)生實際操作能力的訓(xùn)練。4.2.3教學(xué)中，教師結(jié)合初級考證大綱的考情分析，合理安排章節(jié)的授課的課時安排，并注意法律知識的變更。4.2.4教學(xué)中，教師應(yīng)積極引導(dǎo)學(xué)生提升職業(yè)素養(yǎng)，培養(yǎng)學(xué)生遵紀(jì)守法、誠實守信、善于溝通和團(tuán)隊合作的品質(zhì)。4.3教學(xué)條件4.3.1教師任職條件（1）配備熟悉法律的專任教師；（2）配備熟練初級會計職稱考證培訓(xùn)教師4.3.2校內(nèi)實踐教學(xué)條件（1）實訓(xùn)場所用于實訓(xùn)的網(wǎng)絡(luò)計算機房一個。（2）實訓(xùn)設(shè)備按班級學(xué)生數(shù)配備計算機工位數(shù)，網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)能寬帶連接公網(wǎng)，能運行初級職稱考試模擬考試客戶端等。（3）實訓(xùn)資料多個企業(yè)的單元和綜合性案資料；初級會計職稱考試題庫資料4.4課程資源4.4.1運用現(xiàn)代信息技術(shù)利用現(xiàn)代信息技術(shù)開發(fā)幻燈片，動畫多媒體課件，通過搭建起多維、動態(tài)、活躍、自主的課程訓(xùn)練平臺，使學(xué)生的主動性、積極性和創(chuàng)造性得以充分調(diào)動。同時聯(lián)合各校開發(fā)多媒體課件，努力實現(xiàn)跨校多媒體資源的共享。4.4.2建立完備的教學(xué)資源為促進(jìn)教學(xué)活動的開展，激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣和提高教學(xué)效果，建立完備的教學(xué)資源庫。包括課程目標(biāo)、課程標(biāo)準(zhǔn)、課程整體教學(xué)設(shè)計、課程授課計劃、多媒體課件、電子教案、習(xí)題庫、試題庫、案例庫、實訓(xùn)教學(xué)大綱等。同時，獲取拓寬專業(yè)知識的教學(xué)資源，例如：（1）學(xué)銀在線開放教學(xué)平臺（2）中華會計網(wǎng)校（/）（3）中國會計人（/)4.