醫(yī)院內(nèi)部審計與監(jiān)管制度

醫(yī)院內(nèi)部審計與監(jiān)管制度第一章總則第一條目的和依據(jù)本制度旨在規(guī)范醫(yī)院內(nèi)部審計與監(jiān)管工作，確保醫(yī)院運行的合規(guī)性、透亮度和效益，依據(jù)《中華人民共和國醫(yī)院管理法》《中華人民共和國內(nèi)部審計條例》等相關(guān)法律法規(guī)。第二條適用范圍本制度適用于本院全部單位和部門，包含醫(yī)院管理層、醫(yī)療技術(shù)科室、財務會計科室等。第三條審計和監(jiān)管原則審計和監(jiān)管工作應堅持公正、客觀、獨立、專業(yè)的原則，遵從風險導向和結(jié)果導向的理念，加強內(nèi)部掌控和風險管理，促進醫(yī)院的連續(xù)發(fā)展。第二章內(nèi)部審計第四條審計制度醫(yī)院應建立健全內(nèi)部審計制度，明確審計職責、程序和方法，確保審計工作的規(guī)范性和有效性。第五條審計職責醫(yī)院管理層應重視內(nèi)部審計工作，負責內(nèi)部審計的組織、引導和監(jiān)督。各科室、部門應搭配內(nèi)部審計工作，供應必需的幫助和支持。內(nèi)部審計部門應承當具體的審計任務，負責對醫(yī)院運營、財務、風險等方面進行審計并提出改進建議。第六條審計程序內(nèi)部審計應依照年度計劃進行，確認審計對象、范圍和時間，并訂立審計方案。內(nèi)部審計部門應在審計期間開展實地檢查、資料核對、數(shù)據(jù)分析和訪談等工作。內(nèi)部審計部門應編制審計報告，對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并向醫(yī)院管理層報告。第七條審計結(jié)果審計報告應客觀、準確地反映審計結(jié)果，明確問題的性質(zhì)、原因和整改要求。醫(yī)院管理層應認真研究審計報告，并及時采取措施解決問題，并將整改情況報告給內(nèi)部審計部門。內(nèi)部審計部門應跟蹤和督促醫(yī)院各部門對審計建議的整改情況，并對整改結(jié)果進行復核。第三章內(nèi)部監(jiān)管第八條監(jiān)管制度醫(yī)院應建立健全內(nèi)部監(jiān)管制度，明確各部門的監(jiān)管責任和監(jiān)管程序，加強對醫(yī)院各項業(yè)務活動和內(nèi)部掌控的監(jiān)督和管理。第九條監(jiān)管職責醫(yī)院管理層應依據(jù)法律法規(guī)和醫(yī)院政策，明確各部門和崗位的監(jiān)管職責，并建立相應的績效考核機制。監(jiān)管部門應加強對醫(yī)院各項業(yè)務活動的監(jiān)督和檢查，及時發(fā)現(xiàn)和矯正違反法規(guī)和政策的行為。第十條監(jiān)管程序監(jiān)管部門應訂立監(jiān)督計劃，明確監(jiān)管對象、內(nèi)容、方式和周期。監(jiān)管部門應定期或不定期進行監(jiān)督檢查，對醫(yī)院各項業(yè)務活動進行抽查、核實和評估。監(jiān)管部門應及時整理監(jiān)管結(jié)果，編制監(jiān)管報告，并向醫(yī)院管理層報告。第十一條監(jiān)管結(jié)果監(jiān)管報告應真實、客觀地反映監(jiān)管結(jié)果，明確問題和整改要求。醫(yī)院管理層應認真對待監(jiān)管報告，及時采取措施解決問題，并將整改情況報告給監(jiān)管部門。監(jiān)管部門應跟蹤和督促醫(yī)院各部門對監(jiān)管要求的整改情況，并進行復核。第四章懲罰措施第十二條懲罰依據(jù)醫(yī)院內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的嚴重違法違規(guī)行為和監(jiān)管部門發(fā)現(xiàn)的違反法規(guī)和政策行為，應依照相關(guān)法律法規(guī)和醫(yī)院規(guī)定進行懲罰。第十三條懲罰程序懲罰決議應當經(jīng)過事實核查、聽取當事人申辯和開展合法程序。懲罰決議應書面通知被懲罰人，并報告醫(yī)院管理層備案。第十四條懲罰措施懲罰措施可以包含警告、記過、記大過、降級、解聘等，具體依據(jù)違規(guī)行為和情節(jié)輕重確定。對于涉嫌犯罪的行為，應及時報案并搭配公安機關(guān)的調(diào)查處理。第十五條接濟措施被懲罰人有權(quán)向醫(yī)院管理層提起申訴，醫(yī)院管理層應及時處理申訴，并依法保障被懲罰人的合法權(quán)益。第五章附則第十六條監(jiān)督和評估醫(yī)院應定期開展內(nèi)部審計和監(jiān)管工作的監(jiān)督和評估，對工作效果和質(zhì)量進行檢查和評價，并對發(fā)現(xiàn)的問題進行整改。第十七條保密工作內(nèi)部審計和監(jiān)管工作涉及的信息和數(shù)據(jù)應嚴格保密，禁止泄露或濫用，確保相關(guān)信息和數(shù)據(jù)的安全性和完整性。第十八條本制度的解釋本制度的解釋權(quán)歸醫(yī)院管理層全部，并由醫(yī)院管理層負責對本制度進行修改和完善。第十九條生效日期本制度自頒布之日起生效，并向全院范圍內(nèi)公示。對原有制度的規(guī)定不全都的，以本制度為準。結(jié)束語本制度是醫(yī)院內(nèi)部審計與監(jiān)管工作的緊要