醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)管制度

醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)管制度第一章總則第一條目的和依據(jù)本制度旨在規(guī)范醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)管工作，確保醫(yī)院運(yùn)行的合規(guī)性、透亮度和效益，依據(jù)《中華人民共和國(guó)醫(yī)院管理法》《中華人民共和國(guó)內(nèi)部審計(jì)條例》等相關(guān)法律法規(guī)。第二條適用范圍本制度適用于本院全部單位和部門(mén)，包含醫(yī)院管理層、醫(yī)療技術(shù)科室、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)科室等。第三條審計(jì)和監(jiān)管原則審計(jì)和監(jiān)管工作應(yīng)堅(jiān)持公正、客觀、獨(dú)立、專(zhuān)業(yè)的原則，遵從風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向和結(jié)果導(dǎo)向的理念，加強(qiáng)內(nèi)部掌控和風(fēng)險(xiǎn)管理，促進(jìn)醫(yī)院的連續(xù)發(fā)展。第二章內(nèi)部審計(jì)第四條審計(jì)制度醫(yī)院應(yīng)建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，明確審計(jì)職責(zé)、程序和方法，確保審計(jì)工作的規(guī)范性和有效性。第五條審計(jì)職責(zé)醫(yī)院管理層應(yīng)重視內(nèi)部審計(jì)工作，負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)的組織、引導(dǎo)和監(jiān)督。各科室、部門(mén)應(yīng)搭配內(nèi)部審計(jì)工作，供應(yīng)必需的幫助和支持。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)承當(dāng)具體的審計(jì)任務(wù)，負(fù)責(zé)對(duì)醫(yī)院運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)等方面進(jìn)行審計(jì)并提出改進(jìn)建議。第六條審計(jì)程序內(nèi)部審計(jì)應(yīng)依照年度計(jì)劃進(jìn)行，確認(rèn)審計(jì)對(duì)象、范圍和時(shí)間，并訂立審計(jì)方案。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)在審計(jì)期間開(kāi)展實(shí)地檢查、資料核對(duì)、數(shù)據(jù)分析和訪談等工作。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)編制審計(jì)報(bào)告，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改建議，并向醫(yī)院管理層報(bào)告。第七條審計(jì)結(jié)果審計(jì)報(bào)告應(yīng)客觀、準(zhǔn)確地反映審計(jì)結(jié)果，明確問(wèn)題的性質(zhì)、原因和整改要求。醫(yī)院管理層應(yīng)認(rèn)真研究審計(jì)報(bào)告，并及時(shí)采取措施解決問(wèn)題，并將整改情況報(bào)告給內(nèi)部審計(jì)部門(mén)。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)跟蹤和督促醫(yī)院各部門(mén)對(duì)審計(jì)建議的整改情況，并對(duì)整改結(jié)果進(jìn)行復(fù)核。第三章內(nèi)部監(jiān)管第八條監(jiān)管制度醫(yī)院應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)管制度，明確各部門(mén)的監(jiān)管責(zé)任和監(jiān)管程序，加強(qiáng)對(duì)醫(yī)院各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)和內(nèi)部掌控的監(jiān)督和管理。第九條監(jiān)管職責(zé)醫(yī)院管理層應(yīng)依據(jù)法律法規(guī)和醫(yī)院政策，明確各部門(mén)和崗位的監(jiān)管職責(zé)，并建立相應(yīng)的績(jī)效考核機(jī)制。監(jiān)管部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)醫(yī)院各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和矯正違反法規(guī)和政策的行為。第十條監(jiān)管程序監(jiān)管部門(mén)應(yīng)訂立監(jiān)督計(jì)劃，明確監(jiān)管對(duì)象、內(nèi)容、方式和周期。監(jiān)管部門(mén)應(yīng)定期或不定期進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)醫(yī)院各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行抽查、核實(shí)和評(píng)估。監(jiān)管部門(mén)應(yīng)及時(shí)整理監(jiān)管結(jié)果，編制監(jiān)管報(bào)告，并向醫(yī)院管理層報(bào)告。第十一條監(jiān)管結(jié)果監(jiān)管報(bào)告應(yīng)真實(shí)、客觀地反映監(jiān)管結(jié)果，明確問(wèn)題和整改要求。醫(yī)院管理層應(yīng)認(rèn)真對(duì)待監(jiān)管報(bào)告，及時(shí)采取措施解決問(wèn)題，并將整改情況報(bào)告給監(jiān)管部門(mén)。監(jiān)管部門(mén)應(yīng)跟蹤和督促醫(yī)院各部門(mén)對(duì)監(jiān)管要求的整改情況，并進(jìn)行復(fù)核。第四章懲罰措施第十二條懲罰依據(jù)醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的嚴(yán)重違法違規(guī)行為和監(jiān)管部門(mén)發(fā)現(xiàn)的違反法規(guī)和政策行為，應(yīng)依照相關(guān)法律法規(guī)和醫(yī)院規(guī)定進(jìn)行懲罰。第十三條懲罰程序懲罰決議應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)事實(shí)核查、聽(tīng)取當(dāng)事人申辯和開(kāi)展合法程序。懲罰決議應(yīng)書(shū)面通知被懲罰人，并報(bào)告醫(yī)院管理層備案。第十四條懲罰措施懲罰措施可以包含警告、記過(guò)、記大過(guò)、降級(jí)、解聘等，具體依據(jù)違規(guī)行為和情節(jié)輕重確定。對(duì)于涉嫌犯罪的行為，應(yīng)及時(shí)報(bào)案并搭配公安機(jī)關(guān)的調(diào)查處理。第十五條接濟(jì)措施被懲罰人有權(quán)向醫(yī)院管理層提起申訴，醫(yī)院管理層應(yīng)及時(shí)處理申訴，并依法保障被懲罰人的合法權(quán)益。第五章附則第十六條監(jiān)督和評(píng)估醫(yī)院應(yīng)定期開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)管工作的監(jiān)督和評(píng)估，對(duì)工作效果和質(zhì)量進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)，并對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行整改。第十七條保密工作內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)管工作涉及的信息和數(shù)據(jù)應(yīng)嚴(yán)格保密，禁止泄露或?yàn)E用，確保相關(guān)信息和數(shù)據(jù)的安全性和完整性。第十八條本制度的解釋本制度的解釋權(quán)歸醫(yī)院管理層全部，并由醫(yī)院管理層負(fù)責(zé)對(duì)本制度進(jìn)行修改和完善。第十九條生效日期本制度自頒布之日起生效，并向全院范圍內(nèi)公示。對(duì)原有制度的規(guī)定不全都的，以本制度為準(zhǔn)。結(jié)束語(yǔ)本制度是醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)管工作的緊要