財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理部制度匯編

財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理部制度匯編

財(cái)務(wù)有限公司合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法

財(cái)務(wù)有限公司組織機(jī)構(gòu)重大權(quán)限指引

財(cái)務(wù)有限公司授權(quán)管理辦法

財(cái)務(wù)有限公司信貸合同管理辦法

財(cái)務(wù)有限公司合法合規(guī)審查管理辦法

財(cái)務(wù)有限公司資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)分類管理辦法

財(cái)務(wù)有限公司信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類管理辦法

財(cái)務(wù)有限公司信貸業(yè)務(wù)第一責(zé)任人管理辦法

財(cái)務(wù)有限公司貸后檢查管理辦法

財(cái)務(wù)有限公司信貸業(yè)務(wù)新產(chǎn)品管理辦法

財(cái)務(wù)有限公司信貸業(yè)務(wù)收費(fèi)管理辦法

財(cái)務(wù)有限公司風(fēng)險(xiǎn)隔離制度

財(cái)務(wù)有限公司風(fēng)險(xiǎn)防范控制制度

財(cái)務(wù)有限公司反洗錢工作管理辦法

財(cái)務(wù)有限公司客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級分類管理辦法

財(cái)務(wù)有限公司合規(guī)問責(zé)制度暫行辦法

財(cái)務(wù)有限公司風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃

財(cái)務(wù)有限公司法律糾紛案件管理辦法

財(cái)務(wù)有限公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測報(bào)告制度

財(cái)務(wù)有限公司合同管理辦法

財(cái)務(wù)有限公司信貸業(yè)務(wù)檔案管理辦法

財(cái)務(wù)有限公司授信企業(yè)信用評級管理辦法

財(cái)務(wù)有限公司企業(yè)征信系統(tǒng)管理辦法

財(cái)務(wù)有限公司規(guī)章制度管理辦法

財(cái)務(wù)有限公司法律事務(wù)管理辦法

財(cái)務(wù)有限公司業(yè)務(wù)連續(xù)性管理工作辦法

財(cái)務(wù)有限公司內(nèi)部控制指引

財(cái)務(wù)有限公司案件防控管理辦法（試行）

財(cái)務(wù)有限公司合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法

第一章總則

第一條為建立財(cái)務(wù)有限公司（以下稱“公司”）合規(guī)

風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行機(jī)制，根據(jù)《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》，

參照《商業(yè)公司合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》等有關(guān)規(guī)定，制定本辦

法。

第二條合規(guī)是指公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動應(yīng)與所適用的

國家法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)規(guī)則、自律準(zhǔn)則以及適用于

公司業(yè)務(wù)活動的行為守則和職業(yè)操守等相一致。合規(guī)管理是

公司內(nèi)部的一項(xiàng)核心風(fēng)險(xiǎn)管理活動。

第三條合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指公司因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、

規(guī)則和準(zhǔn)則，而可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損

失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

第四條合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是指通過建立健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管

理框架，實(shí)現(xiàn)對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識別、計(jì)量、評估、監(jiān)測和報(bào)告，

采取有效的控制措施，促進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，為依法

合規(guī)經(jīng)營提供保障。

第五條合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重

要組成部分，公司合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理接受中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委

員會和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會XX監(jiān)管局的監(jiān)管、檢查

和評價(jià)。

第六條本辦法所稱公司高層是指公司董事會、監(jiān)事會

和高級管理層。

第二章合規(guī)理念和合規(guī)文化

第七條推行并倡導(dǎo)誠信、正直的行為準(zhǔn)則，合法合規(guī)

是公司開展一切經(jīng)營管理活動的底線，任何時(shí)候、任何場合、

任何員工都不能越這個(gè)底線。

合規(guī)理念。公司奉行合規(guī)優(yōu)先、主動合規(guī)、全員合規(guī)的

合規(guī)理念。公司各部門和員工都應(yīng)當(dāng)以依法合規(guī)經(jīng)營為基本

準(zhǔn)則，不以犧牲合規(guī)為代價(jià)換取不當(dāng)利益；公司各部門和員

工都應(yīng)當(dāng)掌握與其執(zhí)上行為有關(guān)的合規(guī)規(guī)則，積極主動地識

別和化解其執(zhí)業(yè)行為的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；公司員工都應(yīng)當(dāng)切實(shí)承擔(dān)

起與其工作崗位相對應(yīng)的合規(guī)職責(zé)，對其崗位經(jīng)營管理活動

的合規(guī)性承擔(dān)責(zé)任。

第八條合規(guī)文化內(nèi)涵

一一合規(guī)從公司高層做起：公司高層推行誠信、正直的

價(jià)值觀念，充分承擔(dān)并履行合規(guī)責(zé)任，創(chuàng)造鼓勵合規(guī)的氛圍,

自上而下地貫徹落實(shí)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法。

-主動合規(guī)：全體員工應(yīng)主動遵循合規(guī)原則，主動發(fā)

現(xiàn)和暴露合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患和問題，主動改進(jìn)相應(yīng)的業(yè)務(wù)辦法、

行為手冊和操作程序，主動糾正已發(fā)生的違規(guī)事件，主動對

責(zé)任人采取必要的懲戒措施。

-合規(guī)人人有責(zé)：合規(guī)不僅僅是合規(guī)部門或合規(guī)員的

責(zé)任，更是全體員工的責(zé)任，全體員工只有共同遵循和貫徹

落實(shí)有關(guān)法律和準(zhǔn)則，人人恪守高標(biāo)準(zhǔn)的職業(yè)道德規(guī)范，合

規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理才能有效。

一一合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理雖然不能直接創(chuàng)造公

司利潤，但能夠通過系列合規(guī)管理活動控制成本、降低損失,

提高資本回報(bào)。提倡合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值理念，警示違規(guī)增加風(fēng)險(xiǎn)

和損失。

第三章合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架及職責(zé)

第九條合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架

公司董事會、監(jiān)事會、高級管理層和部匚各自履行合規(guī)

管理職責(zé)，確保各項(xiàng)經(jīng)營管理活動符合合規(guī)規(guī)則。合規(guī)管理

組織架構(gòu)的建設(shè)應(yīng)當(dāng)適應(yīng)本公司業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)管理

戰(zhàn)略的需要。

第十條董事會對本公司經(jīng)營管理活動的合規(guī)性負(fù)最

終責(zé)任，履行以下職責(zé)：

（一）審議批準(zhǔn)合規(guī)辦法并監(jiān)督實(shí)施；

（二）審議批準(zhǔn)高級管理層的合規(guī)管理報(bào)告，并對本公

司合規(guī)管理的有效性做出評價(jià)，以使合規(guī)缺陷得到及時(shí)有效

的解決；

（三）授權(quán)董事會下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)控制委員會對本公司合規(guī)

風(fēng)險(xiǎn)的控制和管理進(jìn)行日常監(jiān)督。

第十一條監(jiān)事會監(jiān)督董事會和高級管理層的合規(guī)管

理職責(zé)履行情況。

第十二條高級管理層合規(guī)職責(zé)

（一）組織制定和修訂合規(guī)辦法，報(bào)經(jīng)董事會批準(zhǔn)后實(shí)

行。

（二）貫徹合規(guī)辦法，確保合規(guī)辦法得以遵守，確保發(fā)

現(xiàn)違規(guī)事件時(shí)及時(shí)采取糾正措施，并追究違規(guī)責(zé)任。

（三）明確履行合規(guī)職能的部門（以下統(tǒng)稱合規(guī)部門）

和組織結(jié)構(gòu)，并確保合規(guī)部門的獨(dú)立性、合規(guī)人員的充分性

和適當(dāng)性。

（四）識別和評估主要合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，審核批準(zhǔn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管

理計(jì)劃，確保合規(guī)部門與審計(jì)部門及其他部匚之間的工作協(xié)

調(diào)。

（五）每年向董事會報(bào)告合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況。

（六）及時(shí)向董事會報(bào)告重大違規(guī)事件。

第十三條合規(guī)部門職責(zé)

協(xié)助高級管理層有效識別和管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，具體包括:

（一）制定并執(zhí)行合規(guī)管理計(jì)劃，指導(dǎo)各部門開展有效

的合規(guī)工作；

（二）持續(xù)關(guān)注亞律、規(guī)則和準(zhǔn)則的最新發(fā)展，準(zhǔn)確把

握對經(jīng)營活動的影響，及時(shí)為高級管理層提供合規(guī)建議；

（三）組織制定合規(guī)手冊、員工行為準(zhǔn)則等合規(guī)指南,

并評估適當(dāng)性，為員工恰當(dāng)執(zhí)行法律、規(guī)則和準(zhǔn)則提供指導(dǎo);

（四）開展新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)合規(guī)性審核和測試，確保符

合法律、規(guī)則和準(zhǔn)則要求；

（五）建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)，確定合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)先考

慮序列；

（六）開展合規(guī)專項(xiàng)調(diào)查；

（七）開展員工合規(guī)培訓(xùn)，并為員工提供合規(guī)咨詢服務(wù);

（A）保持與監(jiān)管機(jī)構(gòu)日常的工作聯(lián)系，跟蹤和評估監(jiān)

管意見和監(jiān)管要求的落實(shí)情況；

（九）加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制和管理應(yīng)履行的其它職責(zé)。

第十四條合規(guī)責(zé)任

董事會對公司合規(guī)經(jīng)營負(fù)有最終責(zé)任，高級管理層對公

司合規(guī)經(jīng)營負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

公司各部門負(fù)責(zé)人對該部門合規(guī)負(fù)有直接責(zé)任。

合規(guī)部門作為協(xié)助高級管理層有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的職

能部門，應(yīng)履行管理責(zé)任。專職或兼職合規(guī)人員應(yīng)履行合規(guī)

崗位管理責(zé)任。

第四章合規(guī)部門地位及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路線

笫十五條合規(guī)部門是支持和協(xié)助高級管理層管理合

規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的獨(dú)立職能部門。

（一）合規(guī)部門為履行其職責(zé)有權(quán)獲取必要的信息，相

關(guān)部門和員工提供信息方面有合作義務(wù)。

（二）合規(guī)部門有權(quán)獨(dú)立調(diào)查內(nèi)部違規(guī)事件，有權(quán)按照

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路線進(jìn)行報(bào)告。

（三）各級人員對合規(guī)部門開展調(diào)查、檢查、督查等工

作提供配合和支持，并對合規(guī)部門及人員履職行為給予公正

客觀的評價(jià)。不得對合規(guī)部門及人員履行職責(zé)采取報(bào)復(fù)或冷

遇的行為。

第十六條合規(guī)管理程序主要包括以下環(huán)節(jié)：

（一）董事會審議批準(zhǔn)并監(jiān)督實(shí)施合規(guī)辦法；

（二）高級管理層制定和貫徹執(zhí)行合規(guī)辦法；

（三）監(jiān)事會監(jiān)督董事會和高級管理層合規(guī)管理履職情

況;

（四）風(fēng)險(xiǎn)管理部承擔(dān)合規(guī)工作綜合管理職能，擬定合

規(guī)管理規(guī)章制度，組織各部門開展合規(guī)管理工作；

（五）各部門識別和化解合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；

（六）各部門制定和執(zhí)行規(guī)章制度以貫徹落實(shí)合規(guī)規(guī)則,

對制定和執(zhí)行情況進(jìn)行自查；

（七）風(fēng)險(xiǎn)管理部對各部門制定規(guī)章制度以落實(shí)合規(guī)規(guī)

則提供支持幫助和進(jìn)行監(jiān)督檢查；

（A）審計(jì)稽核部對各部門經(jīng)營管理活動的合規(guī)情況進(jìn)

行獨(dú)立審計(jì)；并按相關(guān)制度追究違規(guī)責(zé)任；

（九）各部門及時(shí)妥善處理違規(guī)事件，采取有效措施彌

補(bǔ)合規(guī)漏洞。

第十七條合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路線主要包括：

公司高級管理層每年書面向董事會提交合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理

報(bào)告；合規(guī)部門采取定期或不定期的方式向高級管理層提交

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告，評估報(bào)告包括但不限于以下內(nèi)容：報(bào)告

期內(nèi)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)狀況的變化情況、已識別的違規(guī)事件和合規(guī)缺

陷、已采取的或建議采取的糾正措施；各業(yè)務(wù)部門和管埋部

門每季度書面向合規(guī)部門報(bào)告合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理情況；公司出現(xiàn)

違規(guī)事件，當(dāng)事部門應(yīng)在第一時(shí)間口頭向公司高級管理層匯

報(bào)，并在事件出現(xiàn)的三個(gè)工作日內(nèi)同時(shí)書面向高級管理層和

合規(guī)部門報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容包括：違規(guī)事件情況介紹、事件發(fā)

生的原因、可能引起的不良后果、責(zé)任劃分、整改措施及實(shí)

施計(jì)劃。

第十八條合規(guī)報(bào)告路線不受任何部門和員工的干預(yù)。

高級管理層有權(quán)直接向董事會或監(jiān)事會報(bào)告合規(guī)風(fēng)險(xiǎn);

合規(guī)部門有權(quán)直接向高級管理層或其下設(shè)委員會報(bào)告合規(guī)

風(fēng)險(xiǎn)；其他部門、兼職合規(guī)員有權(quán)直接向合規(guī)部門報(bào)告合規(guī)

風(fēng)險(xiǎn)。

第十九條報(bào)告合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)明確報(bào)告人員的職責(zé)、報(bào)告

要素、報(bào)告方式和報(bào)告格式，以及被報(bào)告人直接受理或向上

級轉(zhuǎn)達(dá)報(bào)告的要求等。

第二十條為及時(shí)有效地處置、化解合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，合規(guī)部

門應(yīng)建立事項(xiàng)報(bào)告機(jī)制和違規(guī)舉報(bào)工作機(jī)制，落實(shí)專門聯(lián)系

渠道和聯(lián)系人員，確俁合規(guī)信息安全暢通。對重大違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

事項(xiàng)，應(yīng)在第一時(shí)間報(bào)告高級管理層知悉。

第二十一條合規(guī)部門對任何舉報(bào)違規(guī)行為的機(jī)構(gòu)或

人員負(fù)有嚴(yán)格保密義務(wù)，禁止將舉報(bào)材料轉(zhuǎn)給被舉報(bào)人員。

第五章合規(guī)部門與其他部門的關(guān)系

第二十二條合規(guī)與其他業(yè)務(wù)部門的關(guān)系

合規(guī)部門為各業(yè)務(wù)部門和員工提供合規(guī)咨詢和幫助，指

導(dǎo)、督促業(yè)務(wù)部門管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，并為業(yè)務(wù)發(fā)展、產(chǎn)品創(chuàng)新

提供合規(guī)支持。對業(yè)務(wù)部門規(guī)章制度執(zhí)行情況進(jìn)行合規(guī)性檢

查，必要時(shí)與內(nèi)部審計(jì)部門進(jìn)行聯(lián)合檢查。

業(yè)務(wù)部門應(yīng)向合規(guī)部門提供合規(guī)信息，報(bào)告合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)情

況，接受合規(guī)部門進(jìn)行的合規(guī)性調(diào)查、檢查、督查、指導(dǎo)

等，配合合規(guī)部門完成合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識別、評估、監(jiān)測、報(bào)告等

工作，對合規(guī)督查意見落實(shí)整改并及時(shí)反饋。

第二十三條合規(guī)部門與外部監(jiān)管部門的聯(lián)系溝通

合規(guī)部門負(fù)責(zé)與監(jiān)管部門保持日常的工作聯(lián)系，實(shí)現(xiàn)內(nèi)

部合規(guī)與外部監(jiān)管之間的有效互動。

（一）合規(guī)部門負(fù)責(zé)對監(jiān)管部門下發(fā)的監(jiān)管規(guī)則、監(jiān)管

意見和風(fēng)險(xiǎn)提示等進(jìn)行信息反饋，并為員工執(zhí)行提供咨詢或

指導(dǎo)。

（二）合規(guī)部門應(yīng)按職責(zé)分工參與會簽審核需向監(jiān)管部

門報(bào)送的合規(guī)性文件或正式材料，如有不同意見，應(yīng)及時(shí)與

主辦部門協(xié)商一致，必要時(shí)將有關(guān)情況向高級管理層報(bào)告。

（三）合規(guī)部門應(yīng)積極參與監(jiān)管規(guī)則和準(zhǔn)則的制定過程,

向監(jiān)管部門反饋意見和建議，為公司業(yè)務(wù)發(fā)展和制度創(chuàng)新提

供良好的合規(guī)環(huán)境。

（四）合規(guī)部門應(yīng)積極參加與監(jiān)管部門的溝通和交流，

以準(zhǔn)確理解把握監(jiān)管意圖和要求。

第六章合規(guī)資源配置

第二十四條高級管理層為合規(guī)部門完成合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管

理計(jì)劃給予必要的人力、財(cái)力及技術(shù)支持與保障。

第二十五條合規(guī)人員應(yīng)具有與其履行職責(zé)相匹配的

資質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)、專業(yè)技能和個(gè)人素質(zhì)。公司通過定期和系統(tǒng)的

教育培訓(xùn)，不斷提高合規(guī)人員的專業(yè)技能。

第二十六條合規(guī)部門在開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識別、量化、評

估、監(jiān)測等工作時(shí)，應(yīng)有效利用現(xiàn)有IT系統(tǒng)，必要時(shí)可開

發(fā)使用新系統(tǒng)。

第七章合規(guī)問責(zé)與合規(guī)考核

第二十七條公司倡導(dǎo)和鼓勵員工參與公司合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

管理建設(shè)，主動報(bào)告或舉報(bào)已經(jīng)或可能發(fā)生的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)情況。

（一）對于合規(guī)問題隱瞞不報(bào)的，一旦被發(fā)現(xiàn)或查實(shí)，

將按照有關(guān)辦法或要求給予嚴(yán)厲處罰，追究責(zé)任；對于主動

報(bào)告或舉報(bào)合規(guī)問題或合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患的，將視情況給予減輕

處罰、免責(zé)或獎勵。對各部門和員工據(jù)實(shí)舉報(bào)違規(guī)問題、減

少風(fēng)險(xiǎn)損失或有其他合規(guī)貢獻(xiàn)者，給予表揚(yáng)和獎勵。

（二）對違規(guī)責(zé)任人的認(rèn)定、處理以及所采取的糾正措

施，應(yīng)符合并體現(xiàn)公司合規(guī)價(jià)值理念和行為準(zhǔn)則。

第二十八條公司逐步建立有效的合規(guī)考核評價(jià)制度，

充分體現(xiàn)鼓勵合規(guī)和約束違規(guī)的經(jīng)營原則。

第八章附則

第二十九條本辦法由董事會負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第三十條本辦法自頒布之日實(shí)施。

財(cái)務(wù)有限公司組織機(jī)構(gòu)重大權(quán)限指引

第一章總則

第一條為做實(shí)公司治理，規(guī)范決策程序，提高決策效

率，根據(jù)《中華人民共和國公司法》以及《公司章程》、《股

東會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《總

經(jīng)理工作細(xì)則》、各專業(yè)委員會議事規(guī)則以及《授權(quán)管理辦

法》等制定本指引。

第二條本指引主要是明確與注釋股東會、董事會、董

事長（法定代表人）、各專業(yè)委員會、總經(jīng)理、監(jiān)事會的重

大權(quán)限。

第二章公司治理授權(quán)

第三條股東會由全體股東組成，是公亙的最高權(quán)力機(jī)

構(gòu)。股東會依照《公司法》及《章程》的規(guī)定行使職權(quán)。股

東會可以依照《公司法》及《章程》之規(guī)定將其部分職權(quán)授

予或委托董事會行使，但授權(quán)或委托事項(xiàng)不得干涉股東對自

身權(quán)利的處分。

第四條董事會是股東會的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，對股東會負(fù)責(zé)。

董事會依照《公司法》、《章程》及《董事會議事規(guī)則》的規(guī)

定行使職權(quán)。

根據(jù)《公司法》、《章程》及《董事會議事規(guī)則》之規(guī)定，

董事會設(shè)董事長一名，對董事會負(fù)責(zé)并根據(jù)《公司法》、《章

程》及《董事會議事規(guī)則》的規(guī)定行使職權(quán)。董事會設(shè)立風(fēng)

險(xiǎn)管理委員會和審計(jì)委員會并可根據(jù)需要設(shè)置其他專門委

員會。董事會下設(shè)董事會辦公室，由公司辦公室行使其職權(quán)。

董事會可以根據(jù)需要設(shè)董事會秘書或相關(guān)人員，由公司辦公

室人員擔(dān)任。

第五條監(jiān)事會是公司經(jīng)營活動的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對股東會

負(fù)責(zé)。監(jiān)事會依照《公司法》、《章程》及《監(jiān)事會議事規(guī)則》

的規(guī)定行使職權(quán)。

第六條公司設(shè)審計(jì)委員會和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會，對董事

會負(fù)責(zé)，并對公司審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理（含重大投資決策）等事

項(xiàng)進(jìn)行研究、規(guī)劃并提出建議，供董事會決策時(shí)參考。審計(jì)

委員會和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會依照《公司法》、《章程》、《審計(jì)委

員會議事規(guī)則》及《風(fēng)險(xiǎn)管理委員會議事規(guī)則》的規(guī)定行使

職權(quán)。

第七條公司設(shè)總經(jīng)理一名，負(fù)責(zé)公司日常經(jīng)營管理工

作，并全面領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督公司各個(gè)經(jīng)營部門，對董事會負(fù)責(zé),

依照《公司法》、《章程》及《總經(jīng)理工作細(xì)則》的規(guī)定行使

職權(quán)。

第八條公司經(jīng)營層設(shè)信貸審查委員會，是公司對信貸

業(yè)務(wù)（包括貸款、融資租賃、票據(jù)貼現(xiàn)和承兌、擔(dān)保等）及

相關(guān)事宜進(jìn)行審查和決策的議事機(jī)構(gòu)，對總經(jīng)理負(fù)責(zé)，依照

《公司法》、《章程》及《信貸審查委員會工作辦法》的規(guī)定

行使職權(quán)。

第九條公司股東會、董事會、監(jiān)事會、專門委員會以

及高級管理人員必須嚴(yán)格在授權(quán)范圍內(nèi)從事經(jīng)營管理工作,

堅(jiān)決杜絕越權(quán)行事。

第三章公司治理職權(quán)

第十條股東會是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，依法行使下列

職權(quán)：

（一）決定公司的經(jīng)營方針和投資計(jì)劃；

（二）選舉和更換董事及由非職工代表擔(dān)任的監(jiān)事，決

定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)；

（三）審議批準(zhǔn)董事會的報(bào)告；

（四）審議批準(zhǔn)監(jiān)事會的報(bào)告；

（五）審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案;

（六）審議批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和虧損彌補(bǔ)方案;

（七）審議批準(zhǔn)公司向股東、實(shí)際控制人提供擔(dān)保；

（A）對股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資做出決議；

（九）對公司增加或者減少注冊資本做出決議；

（十）對發(fā)行公司債券做出決議；

（十一）對公司的合并、分立、解散、清算或者變更公

司形式等作出決議；

（十二）修改《章程》；

（十三）法律、行政法規(guī)及《章程》規(guī)定的其他職權(quán)。

第十一條董事會對股東會負(fù)責(zé)，根據(jù)《章程》及股東

會的授權(quán)行使下列職權(quán)：

（一）召集股東會會議，并向股東會報(bào)告工作；

（二）執(zhí)行股東會的決議；

（三）決定公司的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案；

（四）決定公司發(fā)展戰(zhàn)略和中長期發(fā)展規(guī)劃；

（五）決定公司風(fēng)險(xiǎn)管理政策和重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)；

（六）制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；

（七）制訂公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；

（A）制訂公司增加、減少注冊資本的方案以及發(fā)行公

司債券的方案；

（九）制訂公司合并、分立、變更公司形式、解散和清

算的方案；

（十）決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置；

（十一）根據(jù)董事長的提名決定聘任或者解聘公司總經(jīng)

理及其報(bào)酬事項(xiàng)，并根據(jù)總經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公

司副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和審計(jì)負(fù)責(zé)人及其報(bào)酬事項(xiàng)；

（十二）制定公司的基本管理制度；

（十三）根據(jù)合理、有效原則，對董事長、董事會下設(shè)

委員會和總經(jīng)理進(jìn)行授權(quán)，并監(jiān)督檢查其工作；

（十四）決定公司分支機(jī)構(gòu)的設(shè)置、撤銷或變更方案；

（十五）擬訂公司章程修訂方案并報(bào)股凍會審議；

（十六）批準(zhǔn)董事會下設(shè)委員會及其人員組成；

（十七）批準(zhǔn)聘請或更換承辦審計(jì)業(yè)務(wù)的會計(jì)師事務(wù)所;

（+A）擬訂公司重大融資、重大關(guān)聯(lián)交易方案；

（十九）制訂公司金融股權(quán)投資方案；

（二十）決定公司為集團(tuán)成員企業(yè)提供擔(dān)保；

（二十一）法律、法規(guī)、《章程》或股東會賦予的其他

職權(quán)。

第十二條監(jiān)事會對股東會負(fù)責(zé)，根據(jù)《章程》及股東

會的授權(quán)行使下列職權(quán)：

（一）檢查公司財(cái)務(wù)，必要時(shí)可以聘請會計(jì)師事務(wù)所、

律師事務(wù)所等專業(yè)機(jī)構(gòu)協(xié)助其工作；

（二）對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行

監(jiān)督，對違反法律、法規(guī)、《章程》或者股東會決議的董事、

高級管理人員提出罷免的建議；

（三）監(jiān)事可以列席董事會會議，并對董事會決議事項(xiàng)

提出質(zhì)詢或者建議。

（四）當(dāng)董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時(shí)，

要求董事、高級管理人員予以糾正；

（五）提議召開臨時(shí)股東會會議，在董事會不履行《公

司法》或《章程》規(guī)定的召集和主持股東會會議職責(zé)時(shí)召集

和主持股東會會議；

（六）向股東會會議提出提案，并向股東會報(bào)告工作；

（七）依據(jù)《公司法》第一百五十二條的規(guī)定，對董事、

高級管理人員提起訴訟；

（A）法律、法規(guī)及《章程》規(guī)定的其他職權(quán)。

第十三條董事長由董事會選舉產(chǎn)生，是公司的法定代

表人，依法行使下列職權(quán)：

（一）主持股東會和召集主持董事會會議；

（二）根據(jù)董事會授權(quán)簽署重要文件；

（三）提名總經(jīng)理人選；

（四）檢查董事會決議的實(shí)施情況；

（五）協(xié)調(diào)董事會下設(shè)機(jī)構(gòu)工作，發(fā)現(xiàn)同題及時(shí)提出意

見或采取措施；

（六）有關(guān)法律、法規(guī)、《章程》或董事會授予的其他

職權(quán)。

第十四條風(fēng)險(xiǎn)管理委員會對董事會負(fù)責(zé)，依法行使下

列職權(quán)：

（一）根據(jù)公司的風(fēng)險(xiǎn)偏好及政策、法規(guī)、市場、環(huán)境等

的變化情況，定期審議、確定公司可以接受的風(fēng)險(xiǎn)容忍度并

報(bào)董事會審批；

（二）根據(jù)董事會確定的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略擬定各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管

理制度，確定主要風(fēng)險(xiǎn)限額和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)；

（三）擬定董事會對高級管理人員的授權(quán)范圍及授權(quán)額

度報(bào)董事會審批；

（四）對公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況及風(fēng)險(xiǎn)管理狀況、風(fēng)險(xiǎn)承受能力

及管控措施成效、風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性進(jìn)行定期評估，提

出完善風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的意見；

（五）督促公司管理層和各部門采取必要的措施有效識

別、評估、監(jiān)測、控制和緩釋風(fēng)險(xiǎn)，對經(jīng)董事會審議決定的

有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)的實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督；

（六）審議公司經(jīng)營管理中超出總經(jīng)理審批權(quán)限的重大

風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，并向董事會提出決策建議；就重大投資決策等事

項(xiàng)進(jìn)行研究、規(guī)劃并提出建議，供董事會決策時(shí)參考。

（七）就董事會會嘆提案中涉及委員會職責(zé)的內(nèi)容進(jìn)行

預(yù)審；

（八）經(jīng)董事會授權(quán)的其他事宜。

第十五條審計(jì)委員會對董事會負(fù)責(zé)，依法行使下列職

權(quán)：

（一）監(jiān)督公司的內(nèi)部審計(jì)制度及其實(shí)施；

（二）負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)之間的溝通；

（三）審核公司的財(cái)務(wù)信息及其披露；

（四）審查公司的內(nèi)控制度；

（五）董事會交辦的其他事項(xiàng)。

第十六條總經(jīng)理對董事會負(fù)責(zé)，依法行使下列職權(quán):

（一）主持公司日常經(jīng)營管理工作，組織實(shí)施董事會決

議，并將實(shí)施方案及結(jié)果向董事會報(bào)告；

（二）組織實(shí)施公司發(fā)展戰(zhàn)略和中長期發(fā)展規(guī)劃；

（三）組織實(shí)施公司的年度經(jīng)營計(jì)劃和投資方案；

（四）擬訂公司金融股權(quán)投資方案和重大投資計(jì)劃；

（五）擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案；

（六）擬訂公司基本管理制度；

（七）制定公司的具體規(guī)章；

（A）擬訂公司風(fēng)險(xiǎn)管理政策；

（九）提請聘任或解聘公司副總經(jīng)理；

（十）決定聘任或者解聘除應(yīng)由董事會決定聘任或解聘

以外的公司人員；

（十一）擬訂分公司設(shè)立、撤并方案；

（十二）列席董事會會議，定期向董事會匯報(bào)公司經(jīng)營

狀況并報(bào)送財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告；

（十三）有關(guān)法律法規(guī)、董事會或《章程》賦予的其他

職權(quán)。

第十七條信貸審查委員會對總經(jīng)理負(fù)責(zé)，依法行使下

列職權(quán)：

（一）審議公司信貸政策、信貸業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、信貸客

戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、信貸業(yè)務(wù)授信管理等方面的重大事項(xiàng)；

（二）審議公司年度信貸計(jì)劃、信貸資產(chǎn)質(zhì)量、信貸業(yè)

務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制管埋等方面的重大事項(xiàng)；

（三）根據(jù)規(guī)定，審議需報(bào)貸審會審查的各項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)；

（四）審議新增業(yè)務(wù)品種；

（五）審議風(fēng)險(xiǎn)度發(fā)生重大變化的信貸項(xiàng)目的補(bǔ)救方案;

（六）審議資產(chǎn)外置方案、不良資產(chǎn)重組及重大訴訟案

件等各項(xiàng)資產(chǎn)保全業(yè)務(wù)；

（七）審議不良貸款清收及管理情況報(bào)告等；

（八）審議總經(jīng)理認(rèn)為有必要提交貸審會審議的其他事

項(xiàng)。

第十八條投資業(yè)務(wù)審批權(quán)限

第四章公司業(yè)務(wù)授權(quán)

（一）委托投資

固定收益總經(jīng)

國家債券、債券中間業(yè)務(wù)

類理

銀行存款、同業(yè)拆借、證券回購、總經(jīng)

貨幣類

貨幣基金、貨幣類銀行理財(cái)產(chǎn)品等理

（二）自營投資

股東

金融股權(quán)投資

會

權(quán)益類

新股首發(fā)、配股、公開增發(fā)、二級總經(jīng)

市場股票投資理

總經(jīng)

固定收益類國家債券、債券中間業(yè)務(wù)

理

銀行存款、同業(yè)拆借、證券回購、總經(jīng)

貨幣類

貨幣基金、貨幣類銀行理財(cái)產(chǎn)品等理

第十九條信貸業(yè)務(wù)審批權(quán)限

公司的信貸業(yè)務(wù)由總經(jīng)理審批。

第二十條信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)審批權(quán)限

信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)由總經(jīng)理審批。

第二十一條其他重大投資計(jì)劃權(quán)限

“其他重大投資計(jì)劃”指固定資產(chǎn)（無形資產(chǎn)）投資等。

（一）單項(xiàng)金額500萬元（不含）以上的，由董事會一

事一議；

（二）在董事會批準(zhǔn)的年度預(yù)算范圍內(nèi)，單項(xiàng)金額不超

過500萬元（含）的：

1.500萬元（含）以下，300萬元（不含）以上的，由

董事長審批；

2.300萬元（含）以下的，由總經(jīng)理審批。

依據(jù)國有資產(chǎn)管理規(guī)定須上報(bào)國有資產(chǎn)管理部門審批

的，應(yīng)上報(bào)國有資產(chǎn)管理部門。

第二十二條資產(chǎn)處置審批權(quán)限

“資產(chǎn)處置”包括固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的報(bào)廢或出售。

（一）董事會

1.單項(xiàng)金額200萬元（不含）以上，500萬元（含）以

下；

2.年度累計(jì)金額不超過1000萬元（含）。

（二）董事長

1.單項(xiàng)金額100萬元（不含）以上，200萬元（含）以

下；

2.年度累計(jì)金額不超過500萬元（含）。

（三）總經(jīng)理

1.單項(xiàng)金額100萬元（含）以下；

2.年度累計(jì)金額不超過300萬元（含，

依據(jù)國有資產(chǎn)管理規(guī)定須上報(bào)國有資產(chǎn)管理部門審批

的，應(yīng)上報(bào)國有資產(chǎn)管理部門。

第二十三條捐贈決策權(quán)限

（一）董事會：

L單筆捐贈額度100萬元（含）以下；

2,年度累計(jì)捐贈額度不超過500萬元（含）。

對于因重大自然災(zāi)害等緊急情況需要超出預(yù)算規(guī)定范

圍的對外捐贈事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)提交董事會審議。

公司對外捐贈應(yīng)依據(jù)國有資產(chǎn)管理部門及集團(tuán)公司相

關(guān)規(guī)定上報(bào)批準(zhǔn)或備案。

第五章附則

第二十四條本指引經(jīng)董事會批準(zhǔn)后生效，由董事會負(fù)

責(zé)解釋和修訂。

第二十五條費(fèi)用的限額審批授權(quán)，按公司費(fèi)用審批相

關(guān)管理辦法的規(guī)定進(jìn)行。

第二十六條被授權(quán)人必須在授權(quán)范圍內(nèi)開展工作，不

得超越權(quán)限。非經(jīng)有權(quán)人批準(zhǔn)，不得行使再授權(quán)。

第二十七條如需變更授權(quán)，被授權(quán)人可以在授權(quán)范圍

內(nèi)根據(jù)實(shí)際情況依照程序要求提出授權(quán)變更申請，但在授權(quán)

尚未變更前，應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行原授權(quán)。

第二十八條公司制定的《財(cái)務(wù)有限公司部門及崗位職

責(zé)》、對基本業(yè)務(wù)及部門職權(quán)范圍內(nèi)具體事項(xiàng)授權(quán)所出具的

《授權(quán)書》共同作為公司內(nèi)部規(guī)章制度，必須嚴(yán)格遵照執(zhí)行。

被授權(quán)人禁止越權(quán)操作，對違反公司管理制度者，公司將采

取紀(jì)律制裁直至開除。如后果嚴(yán)重，并造成重大經(jīng)濟(jì)損失的,

公司有權(quán)追究其法律責(zé)任。

第二十九條公司定期對授權(quán)執(zhí)行情況進(jìn)行全面檢查。

第三十條公司可根據(jù)業(yè)務(wù)變化情況及風(fēng)險(xiǎn)控制要求

調(diào)整業(yè)務(wù)權(quán)限。

財(cái)務(wù)有限公司授權(quán)管理辦法

第一章總則

第一條為適應(yīng)現(xiàn)代金融企業(yè)要求，規(guī)范財(cái)務(wù)有限公司

（以下簡稱“公司”）的管理，增強(qiáng)公司防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的

能力，完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，保護(hù)公司、股東和債權(quán)人的

合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》（以下簡稱“《公

司法》”）、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司

管理辦法》（以下簡稱“《辦法》”）等相關(guān)法律、法規(guī)及《財(cái)

務(wù)有限公司章程》（以下簡稱“《章程》”）的規(guī)定，結(jié)合公司

實(shí)際情況，制定本制度。

第二條本辦法所指的“授權(quán)管理”包括公司治理授權(quán)

和公司業(yè)務(wù)授權(quán)。其中，公司治理授權(quán)是指股東會對董事會、

董事會對下設(shè)委員會和總經(jīng)理的授權(quán)；公司業(yè)務(wù)授權(quán)是指由

公司向各個(gè)業(yè)務(wù)部門授權(quán)，部門負(fù)責(zé)人代表其部門接受授權(quán),

各部門必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)依法進(jìn)行經(jīng)營管理活動。

第三條授權(quán)管理的原則：在保證公司、股東和債權(quán)人

合法權(quán)益的前提下，提高工作效率，使公司經(jīng)營管理規(guī)范化、

科學(xué)化、程序化。

第四條公司的所有授權(quán)活動，包括授權(quán)事項(xiàng)的確定、

授權(quán)的執(zhí)行，均應(yīng)遵守本制度。

第二章職責(zé)分工

第五條風(fēng)險(xiǎn)管理部是公司授權(quán)工作的牽頭管理部門，

履行以下職責(zé):

（一）擬定授權(quán)管理制度；

（二）制定授權(quán)書格式文本；

（三）對授權(quán)書進(jìn)行法律審核。

第六條其他相關(guān)部門分別履行以下職責(zé)：

（一）辦公室負(fù)責(zé)辦理股東會、董事會、董事長（法定

代表人）的授權(quán)事項(xiàng)。

（二）辦公室負(fù)責(zé)辦理經(jīng)營管理層的授權(quán)事項(xiàng)。

（三）辦公室辦理內(nèi)部授權(quán)登記。

（四）辦公室負(fù)責(zé)根據(jù)授權(quán)文件，調(diào)整信息技術(shù)系統(tǒng)權(quán)

限。

（五）審計(jì)稽核出負(fù)責(zé)對授權(quán)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行稽核

審計(jì)。

第三章各層級的授權(quán)管理

第七條股東會、董事會按公司章程、相關(guān)議事規(guī)則規(guī)

定的決策程序履行職權(quán)。確需授權(quán)的，按相關(guān)議事規(guī)則集體

決策，并以股東會、董事會、專業(yè)委員會會議決議作為授權(quán)

形式。

第八條因經(jīng)營管理需要，董事會可授權(quán)董事長或總經(jīng)

理行使董事會部分職權(quán)。

第九條以下權(quán)限應(yīng)由董事會集體決策，不得授予他人

行使：

（一）《公司法》及其他法律規(guī)定應(yīng)由董事會集體決策

的各項(xiàng)法定職權(quán)：

L召集股東會會議，并向股東會報(bào)告工作；

2.決定公司的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案；

3.制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；

4.制訂公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；

5.制訂公司增加或者減少注冊資本以及發(fā)行公司債券

的方案；

6.制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案;

7.決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；

8.聘任或者解聘公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)；

9.制定公司的基本管理制度。

（二）公司章程規(guī)定的董事會其他職權(quán)，涉及重大業(yè)務(wù)

和事項(xiàng)的：

1.決定公司發(fā)展戰(zhàn)略和中長期發(fā)展規(guī)劃；

2.決定公司風(fēng)險(xiǎn)管理政策；

3.制訂公司章程的修改方案；

4.決定公司聘用或解聘的會計(jì)師事務(wù)所。

第十條公司建立合同、文件簽署權(quán)與業(yè)務(wù)審批權(quán)相匹

配的制度，擁有審批權(quán)的人員，相應(yīng)地有權(quán)簽署其審批權(quán)限

范圍內(nèi)業(yè)務(wù)、事項(xiàng)相關(guān)的合同、文件。

公司內(nèi)部審批權(quán)限尚未劃分的業(yè)務(wù)事項(xiàng)相關(guān)合同、文件

由法定代表人簽署或授權(quán)其他人員簽署。

第十一條合同、文件的簽署是對經(jīng)有效審批的業(yè)務(wù)、

事項(xiàng)的執(zhí)行，合同簽署權(quán)人應(yīng)確保公司各審批事項(xiàng)全面、準(zhǔn)

確落實(shí)到合同、文件中。

第十二條以下合同、文件由法定代表人本人簽署：

（一）有關(guān)法律規(guī)定應(yīng)由法定代表人本人簽署的文件，

例如年度報(bào)告、登記文件、涉訴文件等；

（二）對方要求法定代表人本人簽署的合同、文件。

第十三條總經(jīng)理可以將其享有的審批權(quán)授予經(jīng)營管

理層其他成員，并可以在分工文件中列明。

因經(jīng)營管理需要，總經(jīng)理可以另行簽發(fā)授權(quán)書，對經(jīng)營

管理層其他成員或其他人員進(jìn)行授權(quán)。

第十四條在法定代表人、總經(jīng)理不能親自簽署合同、

文件的情形下，法定代表人、總經(jīng)理可簽發(fā)授權(quán)書，將合同、

文件簽署權(quán)限授予他人，或授權(quán)他人使用手簽章，并列明可

使用范圍。

手簽章視同為本人簽字。

第十五條經(jīng)營管理層成員因出差、休假等原因不能履

職的，可以簽發(fā)授權(quán)書，將其享有的審批權(quán)授予經(jīng)營管理層

其他成員。

第四章授權(quán)文件

第十六條公司授權(quán)采用授權(quán)文件形式，包括會議決議、

分工文件、授權(quán)書等。

緊急情況下不能及時(shí)簽發(fā)授權(quán)文件的，可由授權(quán)人口頭

授權(quán)，并補(bǔ)發(fā)授權(quán)文件。

第十七條授權(quán)文件應(yīng)包含以下內(nèi)容：

（一）授權(quán)人名稱、職務(wù)；

（二）被授權(quán)人名稱、職務(wù)；

（三）授權(quán)事項(xiàng)；

（四）授權(quán)期限；

（五）其他需要規(guī)定的事項(xiàng)。

第十八條授權(quán)采用授權(quán)書形式的，應(yīng)使用風(fēng)險(xiǎn)管理部

制定的格式文本（見附件1）。

第十九條授權(quán)人簽發(fā)授權(quán)文件（一式兩份）后交付被

授權(quán)人，相關(guān)經(jīng)辦部門應(yīng)及時(shí)到辦公室辦理授權(quán)登記并將授

權(quán)文件（一份）交辦公室按公司檔案管理辦法規(guī)定保管。

第五章授權(quán)的變更、撤銷和終止

第二十條如發(fā)生下列情況之一，授權(quán)人有權(quán)在授權(quán)有

效期內(nèi)變更或撤銷被授權(quán)人權(quán)限：

（一）被授權(quán)人進(jìn)行了越權(quán)行為或未經(jīng)授權(quán)的行為；

（二）被授權(quán)人在授權(quán)范圍內(nèi)違反有關(guān)制度，造成重大

經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；

（三）被授權(quán)人職責(zé)或崗位調(diào)整；

（四）授權(quán)人認(rèn)定的其他情形。

笫二十一條發(fā)生下列情況之一，授權(quán)自動終止：

（一）授權(quán)期限屆滿；

（二）授權(quán)權(quán)限被撤銷；

（三）授權(quán)人職責(zé)或崗位調(diào)整；

（四）授權(quán)人離職；

（五）被授權(quán)人離職；

（六）其他需要終止的情形。

第六章附則

第二十二條本辦法由董事會解釋和修訂。

第二十三條本辦法自董事會審議通過之日起生效。

附件1

授權(quán)書

編號：

授權(quán)人：__________________

身份證號碼：_____________

職務(wù)：____________________

被授權(quán)人：_______________

身份證號碼：______________

職務(wù)；_____________________

授權(quán)事項(xiàng)：

］、______________________________________

2、______________________________________

3、______________________________________

授權(quán)期限：

本授權(quán)書有效期自年月日起，至年月

日止。

其他事項(xiàng)：

授權(quán)人（簽字）：

日期：年月日

說明：本授權(quán)書一式兩份，由被授權(quán)人、辦公室分別保存。

附件2

授權(quán)登記表格

序號授權(quán)人被授權(quán)人授權(quán)事項(xiàng)授權(quán)期限備注

附件3

財(cái)務(wù)有限公司授權(quán)審批單

授權(quán)編號：授權(quán)時(shí)間：

經(jīng)辦部門：授權(quán)期限：

授權(quán)原因

授權(quán)事項(xiàng)：

法律審查意見

被授權(quán)人意見

授權(quán)人意見

財(cái)務(wù)有限公司信貸合同管理辦法

第一章總則

第一條為規(guī)范財(cái)務(wù)有限公司（以下簡稱“財(cái)務(wù)公司”）

信貸合同管理工作，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，保證信貸業(yè)務(wù)的合法,

根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條本辦法所稱信貸合同是指與財(cái)務(wù)公司信貸業(yè)

務(wù)有關(guān)的貸款合同、擔(dān)保合同（包括保證合同、抵押合同、

質(zhì)押合同）、貼現(xiàn)協(xié)議、借款借據(jù)、展期協(xié)議、合同變更協(xié)

議等具有契約性質(zhì)的文件。

第二章信貸合同管理職責(zé)

第三條財(cái)務(wù)公司信貸業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)公司信貸合同的管

理工作，主要職責(zé)如下：

（一）負(fù)責(zé)信貸合同的談判和簽訂準(zhǔn)備工作；

（二）負(fù)責(zé)辦理信貸合同的申報(bào)審批工作；

（三）負(fù)責(zé)信貸合同的備案；

（四）負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查信貸合同的履行，協(xié)調(diào)信貸合同

履行中出現(xiàn)的重大問題;

（五）與信貸業(yè)務(wù)有關(guān)的其他合同管理工作。

第三章信貸合同的談判

第四條信貸合同談判應(yīng)以下列規(guī)定或資料為依據(jù)：

（一）國家法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定以及公司有關(guān)信貸業(yè)

務(wù)管理的規(guī)定；

（二）貸款評估報(bào)告；

（三）財(cái)務(wù)公司信貸審查委員會會議紀(jì)要以及審議結(jié)論。

第五條信貸合同談判的主要內(nèi)容是對信貸條件和合

同條款的討論和確認(rèn)，其重點(diǎn)是圍繞信貸風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防

范措施。

第六條談判過程中原則上不應(yīng)違背財(cái)務(wù)公司批準(zhǔn)的

基本信貸條件，如出現(xiàn)特殊情況，信貸業(yè)務(wù)部應(yīng)及時(shí)報(bào)公司

領(lǐng)導(dǎo)決定應(yīng)對措施。

第四章信貸合同的審批

第七條信貸業(yè)務(wù)部應(yīng)按公司法人授權(quán)及內(nèi)部分級授

權(quán)管理制度的規(guī)定辦理信貸合同的審查和審批手續(xù)。

第八條信貸合同審查的主要內(nèi)容：

（一）使用文本是否正確、規(guī)范；

（二）合同附件是否齊備；

（三）主、從合同相應(yīng)內(nèi)容是否一致；

（四）貸款項(xiàng)目是否已辦妥相關(guān)的審批手續(xù)；

（五）借款人、俁證人、貼現(xiàn)人是否符合公司有關(guān)規(guī)定

要求的條件；

（六）合同內(nèi)容是否符合國家法律、法規(guī)定及公司有關(guān)

規(guī)定；

（七）合同內(nèi)容是否符合信貸審查委員會及公司批準(zhǔn)信

貸的條件要求；

（八）合同主要條款是否完備：

（九）有無損害財(cái)務(wù)公司權(quán)益的條款；

（十）違約處罰措施、爭議解決方法是否合法、有效。

第五章信貸合同的簽訂

第九條財(cái)務(wù)公司開展信貸業(yè)務(wù)，必須簽訂正式信貸合

同。

第十條信貸合同經(jīng)各方當(dāng)事人協(xié)商一致，并按本辦法

規(guī)定審批通過后，方可簽訂。

第十一條簽訂信貸合同時(shí)，由各方有權(quán)簽字人簽字,

并在合同上加蓋公章或合同專用章。

第十二條信貸合同必須填寫合同編號。

第六章信貸合同的履行

第十三條信貸業(yè)務(wù)部應(yīng)按照信貸合同的約定全面履

行義務(wù)、充分行使權(quán)利，并負(fù)責(zé)督促對當(dāng)事人全面履行信貸

合同中約定的義務(wù)。

第十四條如對方當(dāng)事人在履行合同過程中發(fā)生違約

行為，應(yīng)按照合同約定督促其立即改正，并及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理

部報(bào)備，必要時(shí)按合同的規(guī)定采用法律手段予以解決。

第七章信貸合同的變更

第十五條信貸合同的變更包括信貸合同的當(dāng)事人變

更、期限變更、還款計(jì)劃調(diào)整以及其他合同內(nèi)容的變更。

第十六條變更信貸合同必須經(jīng)當(dāng)事人協(xié)商一致，并簽

訂變更協(xié)議。變更協(xié)議為原信貸合同的附件。

第十七條信貸合同變更的審批程序，參照信貸合同的

審批程序執(zhí)行。

第八章信貸合同文本的制定、修改

第十八條信貸合同文本由信貸業(yè)務(wù)部或會同風(fēng)險(xiǎn)管

理部擬定初稿，初稿經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理部審閱后，報(bào)公司總經(jīng)理審

查批準(zhǔn)后頒布使用。

第十九條信貸合同應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)進(jìn)行及時(shí)修

改，審批程序按照本辦法第十八條的規(guī)定辦理。

第九章信貸合同的檔案管理

第二十條信貸合同簽訂后，應(yīng)作為信貸業(yè)務(wù)檔案的一

部分及時(shí)辦理歸檔。有關(guān)信貸合同的檔案管理事宜，按照《財(cái)

務(wù)有限公司信貸檔案管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行。

第十章附則

第二十一條本辦法由風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)解釋。

第二十二條本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。

財(cái)務(wù)有限公司合法合規(guī)審查管理辦法

第一章總則

第一條為了保證財(cái)務(wù)有限公司（以下簡稱“公司”）

各項(xiàng)經(jīng)營活動符合法律法規(guī)，防范、控制和化解法律風(fēng)險(xiǎn)，

切實(shí)有效地維護(hù)公司的合法權(quán)益，加強(qiáng)內(nèi)部管理，促進(jìn)公司

的業(yè)務(wù)發(fā)展，特制定本辦法。

第二條本辦法所稱“合法合規(guī)審查”，是指公司風(fēng)險(xiǎn)

管理部依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)、部門規(guī)章、集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)

定及公司各項(xiàng)管理制度的規(guī)定，對與公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)

營管理活動密切相關(guān)的事務(wù)，包括但不限于業(yè)務(wù)活動、合同、

項(xiàng)目、規(guī)章制度、其他綜合性事務(wù)等進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)審核，并

出具法律意見的活動。

第三條合法合規(guī)審查只對審查事務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)

風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行審查，不負(fù)責(zé)審查其在經(jīng)濟(jì)上、技術(shù)上或商業(yè)上的

可行性。

第四條合法合規(guī)審查按以下原則執(zhí)行：

（一）依法合規(guī)；

（二）獨(dú)立審查和獨(dú)立發(fā)表法律意見，不受其他部門或

個(gè)人的干涉；

（三）公司內(nèi)部法律人員與外部常年法律顧問內(nèi)外結(jié)合、

密切協(xié)作、優(yōu)勢互補(bǔ)；.

（四）維護(hù)公司的合法權(quán)益。

第二章風(fēng)險(xiǎn)管理部的職責(zé)

第五條風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)公司的合法合規(guī)審查工作。

第六條風(fēng)險(xiǎn)管理部根據(jù)本辦法和合法合規(guī)審查工作的

需要，必要時(shí)可要求公司的常年法律顧問協(xié)同工作。

第七條風(fēng)險(xiǎn)管理部在合法合規(guī)審查工作中的職責(zé)是：

依據(jù)國家有關(guān)法律、/規(guī)、規(guī)章、最高法院亙法解釋及公司

的各項(xiàng)規(guī)章制度對公司各項(xiàng)法律事務(wù)進(jìn)行認(rèn)真、全面的審查,

提出相應(yīng)的法律審查意見或建議，揭示、控制或防范公司各

項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展或經(jīng)營管理活動中的法律風(fēng)險(xiǎn)，以確保其合法、

合規(guī)，切實(shí)維護(hù)和保障公司的合法權(quán)益。

第三章審查范圍、審查內(nèi)容及審查結(jié)果

第八條合法合規(guī)審查事務(wù)的范圍

（一）業(yè)務(wù)活動或項(xiàng)目的審查

1.信貸業(yè)務(wù)部依照公司規(guī)定提交風(fēng)險(xiǎn)管理部審查的信貸

業(yè)務(wù)所涉及的法律風(fēng)險(xiǎn)；

2.其他業(yè)務(wù)部門依照公司規(guī)定提交風(fēng)險(xiǎn)管理部審查的業(yè)

務(wù)所涉及的法律風(fēng)險(xiǎn)；.

3.重大項(xiàng)目、業(yè)務(wù)談判中涉及的法律風(fēng)險(xiǎn)；

4.其他業(yè)務(wù)或項(xiàng)目涉及的法律風(fēng)險(xiǎn)；

5.相關(guān)部門的會簽文件要求解決的法律問題。

（二）合同等法律文件的審查

1.標(biāo)準(zhǔn)合同，指由公司制定并已發(fā)布使用的格式合同文

本。對于標(biāo)準(zhǔn)合同，原則上不再進(jìn)行合法合規(guī)審查，但有下

列情形的除外：

（1）標(biāo)準(zhǔn)合同已不符合我國最新頒布的法律、法規(guī)規(guī)定

的；

（2）根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需進(jìn)一步完善的；

（3）合同使用對方對公司的標(biāo)準(zhǔn)合同提出重大異議、非

經(jīng)修改無法開展業(yè)務(wù)的。

2.非標(biāo)準(zhǔn)合同，指公司在業(yè)務(wù)開展過程中由相關(guān)部門擬

訂的合同文本或由其他單位提供的合同文本。

3.其他對外簽訂或單方對外出具的且涉及公司權(quán)利、義

務(wù)的法律文書，包括但不限于協(xié)議、擔(dān)保函、承諾函、授權(quán)

委托書、意向書等法律文件。

（三）綜合性事務(wù)相關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)的審查

1.有關(guān)業(yè)務(wù)或經(jīng)營管理并含有公司權(quán)利義務(wù)的規(guī)章制度;

2.法律咨詢；

3.其他需經(jīng)審查的法律事務(wù)。

第九條審查內(nèi)容

風(fēng)險(xiǎn)管理部法律人員僅對審查事務(wù)中涉及的法律問題進(jìn)

行審查和發(fā)表法律意見，不對商業(yè)方面等非法律問題發(fā)表意

見。

第十條審查結(jié)果

風(fēng)險(xiǎn)管理部在合法合規(guī)審查事務(wù)工作中，應(yīng)針對所審查

的內(nèi)容是否合法、合規(guī)，有無法律漏洞或潛在法律風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)

采取的防范措施等問題，按以下形式提出相應(yīng)的審查結(jié)果:

（一）出具法律意見書（適用于重大項(xiàng)目、業(yè)務(wù)談判中

涉及的法律風(fēng)險(xiǎn)及公司領(lǐng)導(dǎo)交予解決的法律問題等）；

（二）會簽法律意見（適用于由風(fēng)險(xiǎn)管理部審查的信貸

業(yè)務(wù)放款前、其他業(yè)務(wù)或項(xiàng)目及相關(guān)部門需要進(jìn)行的法律審

查等）；

（三）提出修改建議（適用于本章第九條第（二）款規(guī)

定的合同等法律文件及有關(guān)業(yè)務(wù)或經(jīng)營管理并含有公司權(quán)

利義務(wù)的規(guī)章制度的法律審查）；

（四）對于重要業(yè)務(wù)談判或重大項(xiàng)目，必要時(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理

部法律人員全程參與業(yè)務(wù)談判或重大項(xiàng)目的處理；

（五）提供法律咨詢（適用于相關(guān)部門在業(yè)務(wù)開展過程

中但融資方式或操作方式尚未確定時(shí)，向法律人員以口頭或

書面形式進(jìn)行的咨詢）。

第四章法律審查程序

第十一條依照公司規(guī)定提交風(fēng)險(xiǎn)管理部審查的信貸業(yè)

務(wù)、投資業(yè)務(wù)或其他業(yè)務(wù)及項(xiàng)目的法律風(fēng)險(xiǎn)，提交風(fēng)險(xiǎn)管理

部后即進(jìn)入合法合規(guī)審查程序。

相關(guān)部門需要進(jìn)行法律審查的，應(yīng)按本辦法附件所列格

式填寫“合法合規(guī)審查表”。申報(bào)表上必須由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，

由經(jīng)辦人將該合法合規(guī)審查表連同相關(guān)的參考材料一并送

交風(fēng)險(xiǎn)管理部。

第十二條為保證法律意見的合法性、準(zhǔn)確性，相關(guān)部

門在提出法律審查需求時(shí)，應(yīng)為法律人員預(yù)留必要的審查時(shí)

間，該預(yù)留審查時(shí)間原則上應(yīng)不少于3個(gè)工作日。對于重大、

疑難法律事務(wù)或新業(yè)務(wù)中涉及的法律問題，風(fēng)險(xiǎn)管理部有權(quán)

將審查時(shí)間酌情順延，但應(yīng)將該情況及時(shí)通知相關(guān)部門。

第十三條涉及重要業(yè)務(wù)談判或重大項(xiàng)目處理，需要法

律人員（全程）參與的，相關(guān)部門應(yīng)經(jīng)主管公司領(lǐng)導(dǎo)同意后，

將全部業(yè)務(wù)背景材料和法律文件提前5個(gè)工作日送交風(fēng)險(xiǎn)管

理部法律人員。

第十四條相關(guān)的門在向風(fēng)險(xiǎn)管理部提出合法合規(guī)審查

需求時(shí)，應(yīng)一并提供下列文件：

（一）有關(guān)合同、協(xié)議文本（使用標(biāo)準(zhǔn)文本的除外）；

（二）業(yè)務(wù)背景材料；

（三）其他需要提供的材料。

風(fēng)險(xiǎn)管理部在審查過程中需向業(yè)務(wù)人員進(jìn)一步了解具體

業(yè)務(wù)情況或要求補(bǔ)充相關(guān)業(yè)務(wù)背景材料的，相關(guān)部門應(yīng)積極

配合。因相關(guān)部門未及時(shí)提供相關(guān)材料，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理部未

能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成合法合規(guī)審查工作的，風(fēng)險(xiǎn)管理部不承

擔(dān)責(zé)任。

第十五條風(fēng)險(xiǎn)管理部按收到相關(guān)部門送審法律文件的

先后順序安排處理。對于相關(guān)部門急需處理或經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)特

批的合法合規(guī)審查事務(wù)，法律人員可以作為急件優(yōu)先安排處

理。

第十六條對于已發(fā)生法律效力的合同、協(xié)議及其他法

律文本，一般不再進(jìn)行事后法律審查；但屬于按有關(guān)規(guī)定要

求對已生效合同、協(xié)議及其他法律文本進(jìn)行重新修改、補(bǔ)充,

或需配合有關(guān)部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)檢查的除外。

第十七條相關(guān)的門必須保證所提供業(yè)務(wù)背景資料的真

實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性。因相關(guān)部門提供的資料不真實(shí)、不

準(zhǔn)確或缺漏的，導(dǎo)致法律部門所出具的相應(yīng)法律意見錯誤或

不準(zhǔn)確的，風(fēng)險(xiǎn)管理部不承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

第十八條對于合法合規(guī)事務(wù)文件，風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)登記

管理。所有出具的法律審查意見等均應(yīng)注明日期和經(jīng)辦人。

第十九條風(fēng)險(xiǎn)管理部對外出具的法律審查意見須由經(jīng)

辦人簽字和部門領(lǐng)導(dǎo)簽字后方為有效。

第二十條風(fēng)險(xiǎn)管理部法律人員在合法合規(guī)審查中，應(yīng)

緊緊圍繞相關(guān)部門提出的審查要求，并結(jié)合以下幾個(gè)方面對

相關(guān)法律文件進(jìn)行實(shí)質(zhì)審查：

（一）當(dāng)事人、擔(dān)保方（如有）是否具有相應(yīng)的民事權(quán)

利能力和行為能力；

（二）有無違反國家法律法規(guī)規(guī)定的內(nèi)容；

（三）有無明顯法律漏洞或明顯損害公司利益及對公司

不公平的條款或條件；

（四）法律文件的簽訂程序和形式是否符合法律規(guī)定;

（五）法律文件的主要條款是否齊備、文字表述是否準(zhǔn)

確;

第二十一條對于相關(guān)部門提出的口頭或電話法律咨

詢，風(fēng)險(xiǎn)管理部法律人員可以給予口頭解答，但該解答未經(jīng)

風(fēng)險(xiǎn)管理部書面確認(rèn)的，不得作為風(fēng)險(xiǎn)管理部對外出具的正

式法律意見。

對于相關(guān)部門提出的書面法律咨詢，風(fēng)險(xiǎn)管理部原則上

應(yīng)在3日內(nèi)提供書面咨詢意見，但屬于簡單法律咨詢的，可

以及時(shí)給予答復(fù)。

第二十二條風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)定期對已審查、處理的各類

法律事務(wù)進(jìn)行分類、整理和研究，對整理出的帶有普遍性和

典型性的法律問題應(yīng)積極進(jìn)行追蹤和研究，并與相關(guān)部門積

極溝通，在積累足夠經(jīng)驗(yàn)的情況下，可針對公司的業(yè)務(wù)發(fā)展

和經(jīng)營管理提供規(guī)范化建議。

第二十三條風(fēng)險(xiǎn)管理部法律人員和外部法律顧問系公

司合法合規(guī)審查體系的共同組成部分，兩者應(yīng)緊密協(xié)作，發(fā)

揮多角度審查法律風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)勢，共同做好揭示、防范和控制

法律風(fēng)險(xiǎn)的工作。

第二十四條風(fēng)險(xiǎn)管理部統(tǒng)一協(xié)調(diào)與外部法律顧問或?qū)?/p>

業(yè)律師的溝通、磋商及相關(guān)事務(wù)的管理。

第二十五條風(fēng)險(xiǎn)管理部可根據(jù)合法合規(guī)審查工作的需

要，如工作量、工作安排、審查時(shí)間要求、工作難度、業(yè)務(wù)

復(fù)雜程度和專業(yè)分工等因素，決定是否要求外部法律顧問或

專業(yè)律師參與法律審查并出具法律意見。

第二十六條外系法律顧問或?qū)I(yè)律師參與合法合規(guī)審

查的，風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)組織相關(guān)部門及時(shí)提供必要的法律文件、

業(yè)務(wù)介紹和背景材料等，相關(guān)部門應(yīng)積極配合，以保證外部

法律顧問或?qū)I(yè)律師及時(shí)準(zhǔn)確地出具法律意見。

第二十七條風(fēng)險(xiǎn)管理部法律審查人員應(yīng)認(rèn)真審核外部

法律顧問或?qū)I(yè)律師出具的法律意見，并與外部法律顧問積

極進(jìn)行溝通、討論和研究，以確定該法律意見對所審查的業(yè)

務(wù)或項(xiàng)目背景的理解是否準(zhǔn)確、調(diào)查是否盡職、法律依據(jù)是

否成立、法律推理過程是否嚴(yán)密、結(jié)論是否嚴(yán)謹(jǐn)負(fù)責(zé)等。

第二十八條對重大業(yè)務(wù)、項(xiàng)目、法律文本或復(fù)雜、疑

難法律問題，公司法律審查人員應(yīng)與外部法律顧問進(jìn)行研究

和討論，必要時(shí)組織有關(guān)法律專家研討或聘請相關(guān)專業(yè)律師

進(jìn)行論證，確保所出具的法律審查意見準(zhǔn)確、合法，確保所

擬定的法律文本嚴(yán)謹(jǐn)、合法和足以保障公司的合法權(quán)益。

第五章合法合規(guī)審查文檔的管理

第二十九條合法合規(guī)審查文檔是指合法合規(guī)審查事務(wù)

中涉及的法律文件、業(yè)務(wù)背景材料、合法合規(guī)審查表及其他

有保存價(jià)值的書面文件材料和電子文件材料。

第三十條合法合規(guī)審查事務(wù)工作完成后，除信貸業(yè)務(wù)

部依照公司規(guī)定提交風(fēng)險(xiǎn)管理部審查的信貸業(yè)務(wù)外，法律人

員應(yīng)將出具審查意見的《合法合規(guī)審查表》復(fù)印件、法律文

本、主要參考材料復(fù)印件、法律意見書復(fù)印件等自行歸檔保

存。《合法合規(guī)審查表》原件及法律意見書原件須歸入相應(yīng)

的業(yè)務(wù)檔案，由相關(guān)部門妥為保管。

第六章責(zé)任

第三十一條應(yīng)當(dāng)提交合法合規(guī)審查而未送審并且簽定

法律文書或開展業(yè)務(wù)，給公司造成重大社會影響或經(jīng)濟(jì)損失

的，由有關(guān)責(zé)任人自行承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

第三十二條因送審材料不真實(shí)、不準(zhǔn)確或缺漏，導(dǎo)致

法律審查得出錯誤意見或不準(zhǔn)確意見，以致決策失誤，給公

司造成重大社會影響或經(jīng)濟(jì)損失的，由送審部門有關(guān)責(zé)任人

承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

第三十三條合法合規(guī)審查意見已指出業(yè)務(wù)、項(xiàng)目或者

法律文本及其它材料中存在的法律風(fēng)險(xiǎn)或其他法律問題，有

關(guān)部門或個(gè)人未予采納，給公司造成重大社會影響或經(jīng)濟(jì)損

失的，由有關(guān)責(zé)任人自行承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

第七章附則

第三十四條《合法合規(guī)審查表》為本辦法的附件，與

本辦法具有同等效力。

第三十五條本辦法由財(cái)務(wù)有限公司負(fù)責(zé)解釋。

第三十六條本辦法自頒布之日實(shí)施。

財(cái)務(wù)有限公司合法合規(guī)審查表

送審部門：I經(jīng)辦人：I緊急程度：

送審的法律文本或法律問題：

參考材料：1.

2.

送審部門對送審文本或法律問題的審查范圍、要求或意見：

部門負(fù)責(zé)人簽名：

接受送審時(shí)間：|接收材料人

審查意見：

簽名

日期：

部門負(fù)責(zé)人意見：

簽名：

日期：

申請單位簽收：

1.“參考材料”指送審法律問題或法律文本的背景資料、參

考文件等，必要的參考材料有助于提高審查效率。

2.請注明業(yè)務(wù)緩急程度，包括正常（3-5天），緊急（1-3天）,

特急（當(dāng)日），未注明視為正常。

3.本審查表一式兩份，風(fēng)險(xiǎn)管理部和申請單位各留一份。

財(cái)務(wù)有限公司資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)分類鶻辦法

第一章總則

第一條為加強(qiáng)財(cái)務(wù)有限公司（以下簡稱“公司”）的

資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理，強(qiáng)化資產(chǎn)分類方法，提高資產(chǎn)質(zhì)量，根據(jù)《中

國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于非銀行金融機(jī)構(gòu)全面推進(jìn)資

產(chǎn)質(zhì)量五級分類管理的通知》的有關(guān)要求結(jié)合公司的實(shí)際特

制定本實(shí)施細(xì)則。

第二條本實(shí)施細(xì)則所指的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類，是指采用以

風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的分類方法（簡稱資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類方法）將資產(chǎn)劃

分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類檔次的過程。

第三條資產(chǎn)質(zhì)量五級分類要以資產(chǎn)價(jià)值的安全程度

為核心，合理評估資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)和實(shí)際價(jià)值。

第四條資產(chǎn)質(zhì)量的五級分類應(yīng)堅(jiān)持全面性、客觀性原

則、通過風(fēng)險(xiǎn)分類，全面、真實(shí)、準(zhǔn)確地反映資產(chǎn)質(zhì)量的實(shí)

際情況。

第五條通過資產(chǎn)質(zhì)量五級分類應(yīng)達(dá)到以下目標(biāo)：

（一）解釋資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、

動態(tài)地反映資產(chǎn)的質(zhì)量；

（二）發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)使用、管理、監(jiān)控、催收以及不良資產(chǎn)

管理中存在的問題，加強(qiáng)對風(fēng)險(xiǎn)的管理；

（三）為判斷資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金是否充足提供依據(jù)。

第二章債權(quán)類資產(chǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)

第六條本細(xì)則中所稱“債權(quán)類資產(chǎn)”包括：各種貸款

（含抵押、質(zhì)押、擔(dān)保等貸款）、租賃資產(chǎn)、貼現(xiàn)、擔(dān)保及

承兌匯票墊款、與金融機(jī)構(gòu)的同業(yè)債權(quán)、債券投資、應(yīng)收利

息、其他各種應(yīng)收款項(xiàng)等。

第七條債權(quán)類資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類五類資產(chǎn)的定義分別為：

正常：交易對手能夠履行合同或協(xié)議，沒有足夠理由懷

疑債務(wù)本金及收益不能按時(shí)足額償還。

關(guān)注：盡管交易對手目前有能力償還，但存在一些可能

對償還產(chǎn)生不利影響的因素。

次級：交易對手的償還能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其

正常經(jīng)營收入無法足額償還債務(wù)本金及收益，即使執(zhí)行擔(dān)保,

也肯定要造成較大損失。

可疑：交易對手無法足額償還債務(wù)本金及收益，即使執(zhí)

行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。

損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之

后，資產(chǎn)及收益仍然尢法收回，或只能收回極少部分。

第八條使用資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類法對債權(quán)類資產(chǎn)進(jìn)行分類

時(shí)，考慮的主要因素包括：

（一）交易對手的還款能力；

（二）交易對手的還款記錄；

（三）交易對手的還款意愿；

（四）資產(chǎn)的擔(dān)保；

（五）資產(chǎn)償還的法律責(zé)任；

交易對手的還款能力是一個(gè)綜合概念，包括交易對手的

信用狀況、財(cái)務(wù)狀況、影響還款的非財(cái)務(wù)因素等。

第九條對債權(quán)類資產(chǎn)進(jìn)行分類時(shí)，要以評估交易對手

的償還能力或資產(chǎn)的回收可能性為核心，把交易對手的正常

經(jīng)營收入作為主要還款來源，相關(guān)的擔(dān)保作先次要還款來源。

第十條對債權(quán)類資產(chǎn)進(jìn)行分類時(shí)，應(yīng)將資產(chǎn)或收益的

逾期天數(shù)作為資產(chǎn)分類的重要參考指標(biāo)。如無充足的理由，

相應(yīng)資產(chǎn)的分類不應(yīng)高于逾期時(shí)間所確定的分類級別。即使

資產(chǎn)或收益的逾期天數(shù)未達(dá)到某一類別的標(biāo)準(zhǔn)，但若該項(xiàng)資

產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況符合這一類別的標(biāo)準(zhǔn)，則相應(yīng)資產(chǎn)的分類結(jié)果

不應(yīng)高于該類別。

第十一條貸款的分類標(biāo)準(zhǔn)：

（一）本金或利息逾期90天以內(nèi)，一般應(yīng)劃分為關(guān)注

類；

（二）本金或利息逾期90天至180天，一般應(yīng)劃分為

次級類；

（三）本金或利息逾期180天至360天，一般應(yīng)劃分為

可疑類；

（四）本金或利息逾期360天以上，一般應(yīng)劃分為損失

類，但若通過本細(xì)則第八條的分析，有充分的理由證明該貸

款的情況符合本細(xì)則第七條資產(chǎn)分類定義標(biāo)準(zhǔn)，則按實(shí)際劃

分，但不得高于次級類。

第十二條貼現(xiàn)資產(chǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)：銀行承兌匯票的貼現(xiàn)

逾期（超過票據(jù)到期日）沒有收回的貼現(xiàn)資產(chǎn)，一般應(yīng)劃分

為關(guān)注類；成員單位為承兌人的商業(yè)承兌匯票的貼現(xiàn)逾期按

貸款的分類標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。貼現(xiàn)資產(chǎn)若具備其他更為嚴(yán)重的特征,

可參照本細(xì)則第七條和第八條進(jìn)一步調(diào)整分類級別。

第十三條對同業(yè)債權(quán)的分類，除應(yīng)充分關(guān)注債務(wù)人的

償還能力、訴訟及執(zhí)行情況，還應(yīng)將同業(yè)債權(quán)的逾期時(shí)間作

為分類的重要參考因素。具體分類標(biāo)準(zhǔn)如下：

（一）逾期同業(yè)債權(quán)，一般應(yīng)劃分為次級類；

（二）逾期三個(gè)月以上和債務(wù)人為已被撤銷或破產(chǎn)的金

融機(jī)構(gòu)的同業(yè)債權(quán)，一般應(yīng)劃分為可疑類；

（三）逾期6個(gè)月以上的同業(yè)債權(quán)，一般應(yīng)劃分為損失

類，但若通過本細(xì)則第八條的分析，有充分理由證明同業(yè)債

權(quán)的情況符合本細(xì)則第七條資產(chǎn)分類定義的標(biāo)準(zhǔn)，則按實(shí)際

劃分，但不得高于次級類。

第十四條買入返售證券的分類標(biāo)準(zhǔn)：

（一）交易所市場的逾期買入返售證券應(yīng)劃分為關(guān)注類;

（二）銀行間市場的逾期買入返售證券應(yīng)充分考慮擔(dān)保

證券的市值，若擔(dān)保證券的市值大于和等于逾期買入返售證

券，應(yīng)劃分為正常類；若擔(dān)保證券的市值低于逾期買入返售

證券時(shí)，則相當(dāng)于市值部分劃分為關(guān)注類，折價(jià)部分劃分為

損失類；

（三）若是違規(guī)進(jìn)行的