財務部規(guī)章制度（33篇）

財務部規(guī)章制度（通用33篇）

財務部規(guī)章制度篇1

一、工作職責及處罰辦法

1、嚴格按照企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度及集團財務部要求，搞

好財務核算，并于每月io日前編報好上月會計報表;對未按規(guī)定時間上

報集團及公司領導所需各種報表的，視情況而定，對主要責任人處以20

元/次罰款，對次要責任人處以10元/次罰款;未按企業(yè)會計準則、企業(yè)

會計制度及集團財務部要求進行會計核算的，視情況而定，處以50元

—200元罰款或調(diào)離崗位。

2、嚴格按照稅法要求，于每月30日前搞好本月進項稅額的認證抵

扣工作，因工作失職，造成發(fā)票不能認證給公司造成的損失，查明原因

后，由相關責任人承擔全部損失金額。

3、嚴格按照稅法要求，于每月10日前搞好上月的納稅申報和稅款

入庫工作；因工作失職，未能及時申報和繳納稅款受到稅務處罰的，查

明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額

4、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的領購及繳銷工作；因工作

失職，造成發(fā)票及收據(jù)繳銷過期受到稅務處罰的，查明原因后，由相關

責任人承擔全部處罰金額。

5、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的開具工作；未按規(guī)定開具

發(fā)票及收據(jù)受到稅務處罰及給公司造成其他經(jīng)濟損失的，查明原因后，

由相關責任人承擔全部處罰金額和損失金額。

6、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)保管工作；因工作失職，造

成發(fā)票、收據(jù)遺失受到稅務處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全

部處罰金額。

7、嚴格按照統(tǒng)計法要求，搞好統(tǒng)計工祚，因工作失職，受到統(tǒng)計

執(zhí)法部門處罰的，杳明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額。

8、嚴格按照公司規(guī)定的300元庫存現(xiàn)金額預留保險柜庫存現(xiàn)金，

因超規(guī)定預留現(xiàn)金造成的損失，由責任人承擔全部損失金額。

9、未經(jīng)批準，擅自挪用現(xiàn)金或支付款項的；一經(jīng)查處，除責令其歸

還所挪用現(xiàn)金、所支付款項外，并處以相關責任人挪用現(xiàn)金、支付款項

額0.5倍罰款。

10、對外辦理結算業(yè)務，除農(nóng)副產(chǎn)品收購業(yè)務外，結算金額在1000

元以上的，一律辦理銀行轉帳結算；未經(jīng)批準而辦理現(xiàn)金支付的，一經(jīng)

查處，按所辦業(yè)務金額處以0.5倍罰款。

11、對業(yè)務員及代理商所交現(xiàn)金應及時開具現(xiàn)金收款收據(jù)，對無法

確認的現(xiàn)金，應及時向部門領導匯報，由部門領導與銷售協(xié)調(diào)落實，辦

理收款手續(xù)；因工作失職，造成現(xiàn)金貨款未入帳或未能及時入帳，給業(yè)

務員銷售業(yè)務帶來影響和損失的，視同挪用現(xiàn)金處理，處以所收現(xiàn)金額

1倍罰款。

12、嚴格認真登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)

表，做到日清月結，帳帳相符、帳款相符；因工作失職，造成公司貨幣

資金損失，由責任人承擔全部損失金額。

13、利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；一經(jīng)查處，處以相關

責任人套取現(xiàn)金金額2倍以上罰款。

14、積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務工作，如發(fā)現(xiàn)有工

作不主動或服務態(tài)度生硬等現(xiàn)象，一經(jīng)核實，處以10元/次罰款。

15、本部門人員違反制度當月罰款達100元以上，部門、車間負責

人按其金額的20%處罰。

二、考核的內(nèi)容主要是個人德、勤、能、績四個方面。其中：

“德”主要是指敬業(yè)精神、事業(yè)心和責任感及行為規(guī)范。

“勤”主要是指工作態(tài)度，是主動型還是被動型等等。

“能”主耍是指工作能力，完成任務的效率，完成任務的質量、出

差錯率的高低等。

“績”主要是指工作成果，在規(guī)定時間內(nèi)完成任務量的多少，能否

開展創(chuàng)造性的工作等等。

三、考核的目的：

對公司財務人員的品德、才能、工作態(tài)度和業(yè)績作出適當?shù)脑u價，

作為合理使用、獎懲及培訓的依據(jù)，促使增加工作責任心，各司其職，

各負其責，破除“干好干壞一個樣，能力高低一個樣”的弊端，激發(fā)上

進心，調(diào)動積極，發(fā)掘內(nèi)在潛力，為公司及時發(fā)現(xiàn)、選拔、重用人才創(chuàng)

造條件，以提高公司的整體效益。

四、本制度從20xx年xx月xx日起執(zhí)行。

財務部規(guī)章制度篇2

（一）總則

1,為規(guī)范本社團聯(lián)合會的經(jīng)費管理，遇高經(jīng)費的利用價值，特制

定本制度。

2經(jīng)費管理應本著手續(xù)齊全，嚴格管理的原則。

（二）經(jīng)費來源

3經(jīng)費來源合法。原創(chuàng)：本聯(lián)合會經(jīng)費的主要來源為各社團的注冊

費，校團委的撥款以及企業(yè)的贊助費及其他合法收入。

（三）經(jīng)費使用

4經(jīng)費用于為發(fā)展本聯(lián)合會及校內(nèi)各社團發(fā)展而舉辦的學術，宣傳,

福利等各種活動及日常辦公支出，不得用于與本聯(lián)合會宗旨無關的活

動。

（四）管理細則

一經(jīng)費，帳務管理

5實行錢帳分管，設立帳務主管和財務主管各一名，分別由財務正,

副部長擔任。

二，經(jīng)費入帳管理

6社團注冊費：校內(nèi)每個社團在成立時向本聯(lián)合會交納成立注冊費

25元，每學年開學后的第一個月內(nèi)向本聯(lián)合會交納年度注冊費25元。

帳務主管和財務主管應及時做好入帳和登記工作。

7學校通過校團委對本聯(lián)合會活動經(jīng)費撥款入帳管理。

8企業(yè)活動贊助經(jīng)費經(jīng)常委會審核后直接交帳務主管和財務主管入

帳，任何人不得收取任何數(shù)量和形式的回扣。

三經(jīng)費支配管理

9各部門需要支出50元以上費用前，應先向財務部提出申請，經(jīng)財

務部進行可行性分析后，方可支出，否則不予報銷。

10收支嚴格進行書面登記，原創(chuàng)：并保留詳細的清單和發(fā)票，憑據(jù)

作帳，做到帳目明確，清晰，無誤。

11節(jié)約社團聯(lián)合會內(nèi)部的資金，提高經(jīng)費的利用價值，避免不必要

的開支。做到專項資金專項使用。

12嚴格遵守財務報銷和資金申請的手續(xù)制度。

13每次活動的資金預算方案經(jīng)團委審批后，應交到財務部存當備

案。

14每次活動結束后，各部門應盡快把發(fā)票交到財務部。財務部應及

時對該次活動的收支情況進行整理，報帳和總結。

四開支說明

15本聯(lián)合會的經(jīng)費按用途和性質可分為日常辦公開支，專項活動開

支和特殊開支。

16日常辦公開支為本聯(lián)合會配備必要辦公用品，宣傳用品等的開

支。

17專項活動開支為本聯(lián)合會舉辦經(jīng)學校批準的大型活動的開支。

18特殊開支為本聯(lián)合會與外校同種性質學生組織，外界企業(yè)進行聯(lián)

系的開支。

19根據(jù)學校有關規(guī)定，非經(jīng)校團委或常委會批準，工作餐支出不得

作為本聯(lián)合會得開支。

20根據(jù)校團委有關規(guī)定，資料的打印，復印支出不得作為本聯(lián)合會

的開支。

（五）經(jīng)費使用情況總結

21帳務主管每月作一次財務總結，于社團聯(lián)合會全委會上公布，并

上報校團委。

22學期結束，財務部作學期財務總結報告，公布帳目，并作書面存

檔。

23本聯(lián)合會的經(jīng)費使用情況由財務部委托主管財務的常委在社團

代表大會上進行公布，接受監(jiān)督。

24本聯(lián)合會換屆時，應將所有物資交接清楚，列出物資清單，由新

舊財務部長，主管常委及指導老師簽名認證后存檔備案。

（六）財務管理人員應公正，嚴明，認真，負責的態(tài)度，管理好本

聯(lián)合會的經(jīng)費，加強與各部門的溝通合作，樹立良好的形象。

（七）本制度的最終解釋權歸于本社團聯(lián)合會財務部。

財務部規(guī)章制度篇3

第一章工作職能

1、負責社團聯(lián)合會及各社團各項收入、支出登記總結。

2、負責每年社團會費收取的登記保管。

3、負責現(xiàn)金管理，審核收付原始憑證，并登記入賬。

4、負責有關社團聯(lián)合會及社團的費用申請和報銷。

5、負責資金管理、調(diào)度。

6、負責指導，監(jiān)督各社團財務收支狀況。

7、完成領導交辦的其他工作。

第二章人員組成及分工

1、本部設一名部長，一名副部，若干名干事。

2、部長是本部門的負責人，負責對本部財務記錄、監(jiān)督、審查、

總結財務報告，認真審核會計憑證和財務報表，做到數(shù)字真實，計算準

確，內(nèi)容清楚，報送及時，并且對各項財務會計工作定期研究、布置、

檢查、總結。

3、副部長負債管理現(xiàn)金出納，協(xié)助部長保質、保量地完成社聯(lián)財

務工作。

4、干事協(xié)助部長及副部長完成各項財務工作，并且認真學習，做

到工作嚴謹，細心，幫助發(fā)現(xiàn)各種存在的問題，及時與上級溝通交流解

決。（需要有詳細的部門紀律。）

第二章JL作制度

一、工作流程：

1、活動策劃書通過的時候領取財務報表；

2、填寫申請；

3、憑申請表找財務部領取經(jīng)費；

4、財務部收管中請表并向上級中請發(fā)放經(jīng)費；

5、申請人在申請表上備注“X協(xié)會今已收到x元”，并且注明領款

日期及領款人；

6、活動結束后需再填寫一份如實活動經(jīng)費使用詳單，并且在反面

貼上所有的花費憑證，如發(fā)票，清單，小票等。

7、各協(xié)會活動結束后在一兩天內(nèi)向財務部上交發(fā)票憑證和財務報

表，我們實行多退少補制，活動剩下的錢要如數(shù)交回給財務部，不得私

自挪用；活動所用的超出部分憑票據(jù)核實后補還活動經(jīng)費。

8、各協(xié)會的財務部每月第三周的星期五總結自己協(xié)會當月的所有

活動開支，并且在最后一周到社聯(lián)對一次賬，然后再登賬，若協(xié)會當月

沒有活動的則可以不用對賬。

二、工作紀律

1、財務部需每月做財務報告。若出現(xiàn)任何處匕漏，由經(jīng)手人直接負

責。

2、根據(jù)審核無誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬憑證

的內(nèi)容必須填齊，附有原始憑證。填制會計憑證的字跡必須清晰且正確

地使用會計科目。

3、報銷者持發(fā)票等報銷憑證必須及時的到財務部登記入賬。

4、及時總結經(jīng)驗，不斷完善各項財務管理制度。

5、財務交接保證賬務清晰，需有社聯(lián)領導、交接雙方同時在場，

做到公平、公正、公開。

6、不定期的抽查各協(xié)會的財務報表，嚴防出現(xiàn)財務跳漏。出現(xiàn)任

何財務不明情況需立即報告社聯(lián)主席團。

7、賬務做到日清月結，最好每個月的最后一周各社團都與財務部

匯報一下各自的財務狀況，方便及時對賬，以防出現(xiàn)處匕漏。

第四章關于干事培訓

1、財務部干事由于是新進人員，對于財務部的操作及流程還不熟

悉，會由財務部的部長及副部長教導具體如何操作。

2、部長及副部長要經(jīng)常與干事溝通交流，以便解決干事在實際操

作流程中所遇到的問題和不懂的地方，如果必要可以每月抽空與干事一

起開個小會，匯總一下當月本部門的財務狀況，并且?guī)透墒陆鉀Q疑問。

3、干事要積極主動的向自己的前輩請教學習，遇到自己不能解決

的情況，不可以私自決定，要報告給自己的上級，向上級詢問清楚方可

決定到底如何做。

4、干事不得私自向外透露任何關于各辦會和社聯(lián)的財務狀況，遇

到詢問的人可以讓其直接來找財務部部長及副部長。

5、財務部干事一定要憑每個協(xié)會的申請表給錢，不可以因為私心

就多給或少給各協(xié)會經(jīng)費，如果發(fā)現(xiàn)的話，一經(jīng)查實上報主席團，不得

留任。

6、財務部干事不遵守財務部規(guī)章制度的，也將上報主席團審查，

核實后也將對其做出相應的措施。

附則

財務部工作人員嚴格按照國家財經(jīng)紀律和社聯(lián)各項規(guī)章制度，遵循

財會人員道德規(guī)范，愛崗敬業(yè)，誠實守信，廉潔自律，客觀公正，堅持

準則不得擅自挪用公款，虛假報賬，不得隨意，指示，強令財會人員及

其他人員違法辦理會計事項，不得違反社聯(lián)財務規(guī)章制度。

財務部規(guī)章制度篇4

第一章工作職能

1、負責社團聯(lián)合會及各社團各項收入、支出登記總結。

2、負責每年社團會費收取的登記保管。

3、負責現(xiàn)金管理，審核收付原始憑證，并登記入賬。

4、負責有關社團聯(lián)合會及社團的費用申請和報銷。

5、負責資金管理、調(diào)度。

6、負責指導，監(jiān)督各社團財務收支狀況。

7、完成領導交辦的其他工作。

第二章人員組成及分工

1、本部設一名部長，一名副部，若干名干事。

2、部長是本部門的負責人，負責對本部財務記錄、監(jiān)督、審查、

總結財務報告，認真審核會計憑證和財務報表，做到數(shù)字真實，計算準

確，內(nèi)容清楚，報送及時'并且對各項財務會計工作定期研究、布置、

檢查、總結。

3、副部長負債管理現(xiàn)金出納，協(xié)助部長保質、保量地完成社聯(lián)財

務工作。

4、干事協(xié)助部長及副部長完成各項財務工作，并且認真學習，做

到工作嚴謹，細心，幫助發(fā)現(xiàn)各種存在的問題，及時與上級溝通交流解

決。（需要有詳細的部門紀律。）

第三章工作制度

一、工作流程：

1、活動策劃書通過的時候領取財務報表；

2、填寫申請；

3、憑申請表找財務部領取經(jīng)費；

4、財務部收管申請表并向上級申請發(fā)放經(jīng)費；

5、申請人在申請表上備注“X協(xié)會今已收到x元”，并且注明領款

日期及領款人；

6、活動結束后需再填寫一份如實活動經(jīng)費使用詳單，并且在反面

貼上所有的花費憑證，如發(fā)票，清單，小票等。

7、各協(xié)會活動結束后在一兩天內(nèi)向財務部上交發(fā)票憑證和財務報

表，我們實行多退少補制，活動剩下的錢要如數(shù)交回給財務部，不得私

自挪用；活動所用的超出部分憑票據(jù)核實后補還活動經(jīng)費。

8、各協(xié)會的財務部每月第三周的星期五總結自己協(xié)會當月的所有

活動開支，并且在最后一周到社聯(lián)對一次賬，然后再登賬，若協(xié)會當月

沒有活動的則可以不用對賬。

二、工作紀律

1、財務部需每月做財務報告。若出現(xiàn)任何批漏，由經(jīng)手人直接負

Wo

2、根據(jù)審核無誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬憑證

的內(nèi)容必須填齊，附有原始憑證。填制會計憑證的字跡必須清晰且正確

地使用會計科目。

3、報銷者持發(fā)票等報銷憑證必須及時的到財務部登記入賬。

4、及時總結經(jīng)驗，不斷完善各項財務管埋制度。

5、財務交接保證賬務清晰，需有社聯(lián)領導、交接雙方同時在場，

做到公平、公正、公開。

6、不定期的抽查各協(xié)會的財務報表，嚴防出現(xiàn)財務紙漏。出現(xiàn)任

何財務不明情況需立即報告社聯(lián)主席團。

7、賬務做到日清月結，最好每個月的最后一周各社團都與財務部

匯報一下各自的財務狀況，方便及時對賬，以防出現(xiàn)跳漏。

第四章關于干事培訓

1、財務部干事由于是新進人員，對于財務部的操作及流程還不熟

悉，會由財務部的部長及副部長教導具體如何操作。

2、部長及副部長要經(jīng)常與干事溝通交流，以便解決干事在實際操

作流程中所遇到的問題和不懂的地方，如果必要可以每月抽空與干事一

起開個小會，匯總一下當月本部門的.財務狀況，并且?guī)透墒陆鉀Q疑問。

3、干事要積極主動的向自己的前輩請教學習，遇到自己不能解決

的情況，不可以私自決定，要報告給自己的上級，向上級詢問清楚方可

決定到底如何做。

4、干事不得私自向外透露任何關于各辦會和社聯(lián)的財務狀況，遇

到詢問的人可以讓其直接來找財務部部長及副部長。

5、財務部干事一定要憑每個協(xié)會的申請表給錢，不可以因為私心

就多給或少給各協(xié)會經(jīng)費，如果發(fā)現(xiàn)的話，一經(jīng)查實上報主席團，不得

留任。

6、財務部干事不遵守財務部規(guī)章制度的，也將上報主席團審查，

核實后也將對其做出相應的措施。

附則

財務部工作人員嚴格按照國家財經(jīng)紀律和社聯(lián)各項規(guī)章制度，遵循

財會人員道德規(guī)范，愛崗敬業(yè)，誠實守信，廉潔自律，客觀公正，堅持

準則不得擅自挪用公款，虛假報賬，不得隨意，指示，強令財會人員及

其他人員違法辦理會計事項，不得違反社聯(lián)財務規(guī)章制度。

社團聯(lián)合會財務部

二零XX年九月

財務部規(guī)章制度篇5

為了更好的管理公司財務，特地訂立此規(guī)章制度供財務工作人員遵

守，望大家遵照執(zhí)行。

一、工作職責

1、嚴格按照企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度及集團財務部要求，搞

好財務核算，并于每月10日前編報好上月會計報表。

2、嚴格按照稅法要求，于每月日前搞好本月進項稅額的

認證抵扣工作。

3、嚴格按照稅法要求，于每月日前搞好上月的納稅申報

和稅款入庫工作。

4、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的領購及繳銷工作。

5、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的開具工作。

6、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)保管工作。

7、嚴格按照統(tǒng)計法要求，搞好統(tǒng)計工作。

8、嚴格按照公司規(guī)定的元庫存現(xiàn)金額預留保險柜庫存現(xiàn)

金。

9、對業(yè)務員及代理商所交現(xiàn)金應及時開具現(xiàn)金收款收據(jù)，對無法

確認的現(xiàn)金，應及時向部門領導匯報，由部門領導與銷售協(xié)調(diào)落實，辦

理收款手續(xù)。

10、嚴格認真登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)

表，做到日清月結，賬賬相符、賬款相符。

二、處罰規(guī)則

1、對未按規(guī)定時間上報集團及公司領導所需各種報表的，視情況

而定，對主要責任人處以_______元/次罰款，對次要責任人處以

元/次罰款：未按企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度及集團財務部

要求進行會計核算的，視情況而定，處以元一元罰款

或調(diào)離崗位。

2、因工作失職，造成發(fā)票不能認證給公司造成的損失，查明原因

后，由相關責任人承擔全部損失金額。

3、因工作失職，未能及時申報和繳納稅款受到稅務處罰的，查明

原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額

4、因工作失職，造成發(fā)票及收據(jù)繳銷過期受到稅務處罰的，查明

原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額。

5、未按規(guī)定開具發(fā)票及收據(jù)受到稅務處罰及給公司造成其他經(jīng)濟

損失的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額和損失金額。

6、因工作失職，造成發(fā)票、收據(jù)遺失受到稅務處罰的，查明原因

后，由相關責任人承擔全部處罰金額。

7、因工作失職，受到統(tǒng)計執(zhí)法部門處罰的，查明原因后，由相關

責任人承擔全部處罰金額。

8、因超規(guī)定預留現(xiàn)金造成的損失，由責任人承擔全部損失金額。

9、未經(jīng)批準，擅自挪用現(xiàn)金或支付款項的，一經(jīng)直處，除責令具

歸還所挪用現(xiàn)金、所支付款項外，并處以相關責任人挪用現(xiàn)金、支付款

項額倍罰款。

10、對外辦理結算業(yè)務，除農(nóng)副產(chǎn)品收購業(yè)務外，結算金額在

元以上的，一律辦理銀行轉賬結算；未經(jīng)批準而辦理現(xiàn)金支付

的，一經(jīng)查處，按所辦業(yè)務金額處以倍罰款。

11、因工作失職，造成現(xiàn)金貨款未入賬或未能及時入賬，給業(yè)務員

銷售業(yè)務帶來影響和損失的，視同挪用現(xiàn)金處理，處以所收現(xiàn)金額

________倍罰款。

12、因工作失職，造成公司貨幣資金損失，由責任人承擔全部損失

金額。

13、利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的，一經(jīng)查處，處以相關

責任人套取現(xiàn)金金額2倍以上罰款。

14、積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務工作，如發(fā)現(xiàn)有工

作不主動或服務態(tài)度生硬等現(xiàn)象，一經(jīng)核實，處以________元/次罰款。

15、本部門人員違反制度當月罰款達元以上，部門、車間

負責人按其金額的%處罰。

三、考核的內(nèi)容與目的

對公司財務人員的品德、才能、工作態(tài)度和業(yè)績作出適當?shù)脑u價,

作為合理使用、獎懲及培訓的依據(jù)，促使增加工作責任心，各司其職，

各負其責，破除，，干好干壞一個樣，能力高低一個樣，，的弊端，激發(fā)上

進心，調(diào)動積極，發(fā)掘內(nèi)在潛力，為公司及時發(fā)現(xiàn)、選拔、重用人才創(chuàng)

造條件，以提高公司的整體效益。主要是個人德、勤、能、績四個方面。

其中：

“德”主要是指敬業(yè)精神、事業(yè)心和責任感及行為規(guī)范。

“勤”主要是指工作態(tài)度，是主動型還是被動型等等。

“能”主要是指工作能力，完成任務的效率，完成任務的質量、出

差錯率的高低等。

“績”主要是指工作成果，在規(guī)定時間內(nèi)完成任務量的多少，能否

開展創(chuàng)造性的工作等等。

四、人事異動

1、公司給財務人員簽訂勞動合同的事宜，按照勞動法的相關規(guī)定

執(zhí)行。

2、財務人員要辭職的，公司要辭退員工的，也按照勞動法的相關

規(guī)定執(zhí)行。

五、出勤管理

1、財務人員的上班時間按照公司的正常上班時間確定。

2、財務人員的請假、放假也都是按照公司員工的規(guī)章制度執(zhí)行。

財務部規(guī)章制度篇6

1、前堂收銀員、餐廳和其他營業(yè)點的收銀員均應在下班時將該班

次的賬單點算清楚,

2、并完成各該班的營業(yè)收入報告。賬單和有關報告應于下班后第

一時間交到指定的辦公地點，以便在初步核查后轉夜班審核組進行隨后

的帳務工作?，F(xiàn)金部份應于下班前，在見證人的見證下投入投放式保管

箱內(nèi)。

3、每一班次的收銀員在完成帳表的核查工作后將其所持現(xiàn)金中，

屬找零備用金的部份取出，清點清楚后移交到下一更收銀員，如屬于最

后班次（除大堂外），即將其交到指定的保管處。在減去找零備用金的額

度后即屬于該班次的現(xiàn)金收入，則按上述的規(guī)定，投入投放式保箱內(nèi)。

5、每班的現(xiàn)金收入必須與該班的營業(yè)報表內(nèi)所統(tǒng)計的現(xiàn)金銷售額

相吻合。如有任何差異應即時查明，差異部份不論是超出或是短款均應

如屬填報，記錄在收銀員報表內(nèi)的現(xiàn)金超短欄內(nèi)上報，不得隱滿。如投

款包含了找零備用金，也要清楚地記錄在繳納袋上，同時在交班記錄本

上注明，方便下一班次同事接收。

6、現(xiàn)金收入應在該班當值的前堂收銀員當面見證，點算清楚后（假

設條件許可，以下相同），隨即在繳納封袋上如實填寫清楚，并在袋口

騎縫加簽，然后即時投入投放式保險箱中。收銀員和見證人均須在投繳

記錄簿上同時加簽。所有封袋必需使用香糊，或膠水封口，不準使用透

明膠或訂書機釘上作為加封，未依循本項規(guī)定進行者，除對因此引起的

所有后果負全部責任外，并將被視作蓄意違反本管理辦法，遭受紀律處

分。

7、所有投繳事項必須即核、即簽、即時投箱，不得以任何理由拖

延，繳款人和見證人均有責任監(jiān)督對方按本規(guī)定的條款完成規(guī)定的事項

和核簽，對不按規(guī)定操作而引致的后果，雙方均負同等責任，受同等處

分。

8、對于不按規(guī)定要求，在沒有見證下，獨自封袋投箱者，除此而

引致的后果全部由其個人負責外，還應按違反規(guī)章制度論處，初犯者予

口頭警告，蓄意再犯者給予書面警告，以至最后警告。

9、繳納人和見證人不按規(guī)定，沒有當面點核，或不認真點算清楚

而造成的過失，按笫6項的規(guī)定同等處分。

10、收銀繳納登記簿的每一欄，均應按規(guī)定的內(nèi)容和格式完成要求

填入的資料填寫，并在規(guī)定的欄目位置加簽，不得有遺漏、錯填。其中

因錯寫需要更正的，應用橫線畫去，再在其上方寫上正確數(shù)據(jù)，然后由

繳納及見證雙方加簽，違反本項規(guī)定者按與第6項相同的程度給予處分。

財務部規(guī)章制度篇7

一、現(xiàn)金管理制度

L現(xiàn)金借款需由經(jīng)手人填寫“借款申請單。經(jīng)總經(jīng)理審批后到財

務支取。

2.凡借現(xiàn)金1000元以上的必須提前與出納約定，以便提前準備。

3.勞務工費發(fā)放時間定為每月二十五日。

4.每天所收現(xiàn)金要嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，于當天下班之前交財務

出納統(tǒng)一管理，不準挪用。

二、支票管理制度

1.支票必須符合以下要求方能收取

①不能撕毀，破損或涂改。

②簽發(fā)的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫；簽發(fā)單位印簽完整清

楚；支票右上部應有交換行號；加密的支票應提供密碼。

③支票有效期為十天，對于已填好的支票，必須檢查大小寫金額是

否相符，收款單位、日期、用途填寫是否正確。

2,使用支票需由經(jīng)手人填寫“支票借款申請單”，經(jīng)項目經(jīng)理、部

門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財務辦理支票領用手續(xù)。支票領出后十天內(nèi)持

發(fā)票到財務報銷，如不及時報銷，出納有權拒發(fā)新的支票。

3.100元以上的費用支出，原則上以支票結算為主，領用支票后應

妥善保管，不得丟失，如由于責任心不強丟失支票，損失由個人負責。

三、費用申請及報銷

L凡經(jīng)銷部開支費用需在總經(jīng)理審批后送達財務后方可申請項目

開支費用。

2.購買口用品、辦公費用需的發(fā)票經(jīng)理簽字，報財務審核并由財務

負責報總經(jīng)理審批后予以領取現(xiàn)金或支票。

3.項目費用的報銷：必須在原始發(fā)票背面注明事由、由經(jīng)手人簽字

后報財務審核并由財務負責報總經(jīng)理審批后予以報銷。

4.差旅費報銷由報銷人按公司差旅費報銷規(guī)定填寫“差旅費報銷

單”，經(jīng)出納審核后報項目經(jīng)理、部門經(jīng)理簽字，由財務負責報總經(jīng)理

審批后予以報銷。未能在規(guī)定時間內(nèi)報銷的，不預支付下一次差旅借款;

如特殊原因導致發(fā)生的費用超出差旅費報銷規(guī)定的，需寫明原因，由部

門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后予以報銷。

財務部規(guī)章制度篇8

1、餐飲財務報銷管理制度

其內(nèi)容包括暫借款及預付款審批規(guī)定、費用報銷規(guī)定、差旅費報銷

規(guī)定、市內(nèi)交通費報銷規(guī)定、其它有關規(guī)定等。

一、暫借款及預付款審批規(guī)定

二、費用報銷規(guī)定

三、差旅費報銷規(guī)定

四、市內(nèi)交通費報銷規(guī)定

五、具它有關規(guī)定

附：各崗位人員出差省內(nèi)出差住宿、伙食、交通費標準表

2、連鎖餐飲財務管理制度

本文《連鎖餐飲財務管理制度》從會計科目、會計報表、資金、費

用、采購、資產(chǎn)、內(nèi)部牽制等多方面進行講解，為財務人員處理財務事

務確立了工作標準，有利于對口常財務收支活動進行正確的核算和監(jiān)

督。

3、餐飲營業(yè)額日報表

營業(yè)收入日報表中反映著當天營業(yè)收入現(xiàn)金、信用卡?、應收款、轉

帳結算的發(fā)生額各是多少，通過該報表讓餐飲總經(jīng)理了解資金回籠情

況，并據(jù)此考察和調(diào)整餐飲店的信用狀況。在營業(yè)日報表上還可以表出

計劃營業(yè)額，這樣可以把實際與計劃進行比較。本資料中提供的營業(yè)收

入日報表中包含餐飲店的營業(yè)收入和就餐人數(shù)，根據(jù)這個日報表可以指

導餐飲店各部門改善經(jīng)營服務。

4、餐飲企業(yè)財務管理制度大全

本餐飲企業(yè)財務管理制度大全資料主要介紹了財務部的會計、出

納、收銀等環(huán)節(jié)的管理制度。

一、會計管理制度

二、出納管理制度

三、收銀作業(yè)制度

四、庫房管理制度

5、餐飲業(yè)會計管理與控制

成本控制是餐飲行業(yè)的核心，但是同時會計應積極參與到經(jīng)營上的

流程與工作中去，也只有這樣才能真正的做好成本控制。

對于各環(huán)節(jié)的會計記錄，可以由辦公人員來完成。盡管出納及辦公

人員并不要求必須是全職的，但兼職的出納及兼耿的記帳員是必不可少

的。對于報表上數(shù)據(jù)反映出的各種問題，餐廳的經(jīng)理要能主動向會計請

教。

財務部規(guī)章制度篇9

1、建議研究“管理公司中央采購與酒店自己采購”怎樣配合一套

方案。

2、建議制定一套酒店倉庫管理核查制度,管理公司不定期抽查執(zhí)行

情況。

3、建議財務部要抓“廢品再生財”管理，為酒店增加營業(yè)收入。

4、建議財務部制定保密措施,防止財務資料外傳。

5、建議財務部對收銀員進行不定期抽檢,看是否錢賬相符,有無套

外行為。

6、建議定期對財務人員進行職業(yè)遵法教育和業(yè)務技能培訓I,編排每

年考核計?劃。

7、建議制定措施,防止私人亂用財務部電腦，防止私人電腦軟件傳

染病毒。

8、建議制定措施，防止財務人員互相盜用密碼。

9、建議研究全酒店財務之稽核工作,制定一套行之有效的稽核工作

計劃。

10、建議制定“現(xiàn)金采購”控制方案，要求做到“低成本采購而不

損失現(xiàn)金J

11＞建議定期連行財務技能比賽，挖掘和樹立財務部優(yōu)質服務的典

型。

12、建議和堅持執(zhí)行財務審批檢查制度,控制各部門費用開支,把好

節(jié)流關。

13、建議財務部加強與當?shù)囟悇詹块T的關系，爭取當?shù)囟惛畬频?/p>

支持。

14、建議每年第四季度,財務部根據(jù)管理公司指示的各種營業(yè)指標,

和本酒店年度營業(yè)數(shù)據(jù)編寫明年度的財務預算報表。

財務部規(guī)章制度篇10

為了更好的管理公司財務，特地訂立此規(guī)章制度供財務工作人員遵

守，望大家遵照執(zhí)行。

一、工作職責

1、嚴格按照企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度及集團財務部要求，搞

好財務核算，并于每月10日前編報好上月會計報表。

2、嚴格按照稅法要求，于每月xx日前搞好本月進項稅額的認證抵

扣工作。

3、嚴格按照稅法要求，于每月xx日前搞好上月的納稅申報和稅款

入庫工作。

4、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的領購及繳銷工作。

5、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的開具工作。

6、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)保管工作。

7、嚴格按照統(tǒng)計法要求，搞好統(tǒng)計工作。

8、嚴格按照公司規(guī)定的xx元庫存現(xiàn)金額預留保險柜庫存現(xiàn)金。

9、對業(yè)務員及代理商所交現(xiàn)金應及時開具現(xiàn)金收款收據(jù)，對無法

確認的現(xiàn)金，應及時向部門領導匯報，由部門領導與銷售協(xié)調(diào)落實，辦

理收款手續(xù)。

10、嚴格認真登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)

表，做到口清月結，賬賬相符、賬款相符。

二、處罰規(guī)則

1、對未按規(guī)定時間上報集團及公司領導所需各種報表的，視情況

而定，對主要責任人處以xx元/次罰款，對次要責任人處以xx元/次罰

款；未按企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度及集團財務部要求進行會計核算

的，視情況而定，處以xx元一xx元罰款或調(diào)離崗位。

2、因工作失職，造成發(fā)票不能認證給公司造成的損失，查明原因

后，由相關責任人承擔全部損失金額。

3、因工作失職，未能及時申報和繳納稅款受到稅務處罰的，查明

原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額

4、因工作失職，造成發(fā)票及收據(jù)繳銷過期受到稅務處罰的，查明

原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額。

5、未按規(guī)定開具發(fā)票及收據(jù)受到稅務處罰及給公司造成其他經(jīng)濟

損失的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額和損失金額。

6、因工作失職，造成發(fā)票、收據(jù)遺失受到稅務處罰的，查明原因

后，由相關責任人承擔全部處罰金額。

7、因工作失職，受到統(tǒng)計執(zhí)法部門處罰的，查明原因后，由相關

責任人承擔全部處罰金額。

8、因超規(guī)定預留現(xiàn)金造成的損失，由責任人承擔全部損失金額。

9、未經(jīng)批準，擅自挪用現(xiàn)金或支付款項的，一經(jīng)直處，除責令具

歸還所挪用現(xiàn)金、所支付款項外，并處以相關責任人挪用現(xiàn)金、支付款

項額倍罰款。

10、對外辦理結算業(yè)務，除農(nóng)副產(chǎn)品收購業(yè)務外，結算金額在xx

元以上的，一律辦理銀行轉賬結算；未經(jīng)批準而辦理現(xiàn)金支付的，一經(jīng)

查處，按所辦業(yè)務金額處以倍罰款。

1k因工作失職，造成現(xiàn)金貨款未入賬或未能及時入賬，給業(yè)務員

銷售業(yè)務帶來影響和損失的，視同挪用現(xiàn)金處理，處以所收現(xiàn)金額皚罰

款。

12、因工作失職，造成公司貨幣資金損失，由責任人承擔全部損失

金額。

13、利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的，一經(jīng)查處，處以相關

責任人套取現(xiàn)金金額2倍以上罰款。

14、積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務工作，如發(fā)現(xiàn)有工

作不主動或服務態(tài)度生硬等現(xiàn)象，一經(jīng)核實，處以xx元/次罰款。

15、本部門人員違反制度當月罰款達xx元以上，部門、車間負責

人按其金額的％處罰。

三、考核的內(nèi)容與目的

對公司財務人員的品德、才能、工作態(tài)度和業(yè)績作出適當?shù)脑u價，

作為合理使用、獎懲及培訓的依據(jù)，促使增加工作責任心，各司其職，

各負其責，破除，，干好干壞一個樣，能力高低一個樣，，的弊端，激發(fā)上

進心，調(diào)動積極，發(fā)掘內(nèi)在潛力，為公司及時發(fā)現(xiàn)、選拔、重用人才創(chuàng)

造條件，以提高公司的整體效益。主要是個人德、勤、能、績四個方面。

其中：

“德”主要是指敬業(yè)精神、事業(yè)心和責任感及行為規(guī)范。

“勤”主要是指工作態(tài)度，是主動型還是被動型等等。

“能”主要是指工作能力，完成任務的效率，完成任務的質量、出

差錯率的高低等。

“績”主要是指工作成果，在規(guī)定時間內(nèi)完成任務量的多少，能否

開展創(chuàng)造性的工作等等。

四、人事異動

風險提示：企業(yè)要在員工入職一個月內(nèi)與員工簽訂書面的勞動合

同，否則企業(yè)需要承擔雙倍工資的風險；勞動合同必須具備勞動合同期

限、工作內(nèi)容、勞動保護和勞動條件、勞動報酬、勞動紀律、勞動合同

終止條件以及違反勞動合同的責任等條款，建議企業(yè)與員工簽訂勞動合

同時，可以先咨詢專業(yè)的律師，或者查閱好相關法律問題，避免引起不

必要的勞動糾紛。

1、公司給財務人員簽訂勞動合同的事宜，按照勞動法的相關規(guī)定

執(zhí)行。

2、財務人員要辭職的，公司要辭退員工的，也按照勞動法的相關

規(guī)定執(zhí)行。

五、出勤管理

1、財務人員的上班時間按照公司的正常上班時間確定。

2、財務人員的請假、放假也都是按照公司員工的規(guī)章制度執(zhí)行。

風險提示：企業(yè)規(guī)章制度也可以成為企業(yè)用工管理的證據(jù)，是公司

內(nèi)部的“法律”，但是并非制定的任何規(guī)章制度都具有法律效力，只有

依法制定的規(guī)章制度才具有法律效力。勞動爭議糾紛案件中，工資支付

憑證、社保記錄、招工招聘登記表、報名表、考勤記錄、開除、除名、

辭退、解除勞動合同、減少勞幼報酬以及計算勞動者工作年限等都由企

業(yè)舉證，所以企業(yè)制定和完善相關規(guī)章制度的時候，應該注意收集和保

留履行民主程序和公示程序的證據(jù)，以免在仲裁和訴訟時候出現(xiàn)舉證不

能的后果。

財務部規(guī)章制度篇11

第一章總則

第一條為適應社會主義新農(nóng)村建設的需要，保持農(nóng)村社會穩(wěn)定，促

進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展，進一步推進農(nóng)村財務管理的經(jīng)常化、規(guī)范化、制度化,

根據(jù)農(nóng)業(yè)部、民政部、財政部、審計署《關于推動農(nóng)村集體財務管理和

監(jiān)督經(jīng)?；?、規(guī)范化、制度化的意見》，結合我區(qū)農(nóng)村財務工作實際，

制定本制度。

第二條基本原則

（一）堅持村集體資金的所有權、使用權、審批權“三不變”原則,

任何單位和個人不得平調(diào)和挪用。

（二）堅持村集體經(jīng)濟組織財務獨立核算原則，以村建帳，堅持原

村級資產(chǎn)隸屬關系和債權債務關系不變。

（三）堅持充分尊重村集體經(jīng)濟組織和廣大村民的意愿、村集體經(jīng)

濟組織委托原則，不得用行政命令強行收帳或實行強行代理。

第三條本制度適用于全區(qū)所有鄉(xiāng)鎮(zhèn)村級財務管理。

第二章機構設置及職責

第四條機構設置

（一）在財政所設立農(nóng)村財務代理中心。

（二）農(nóng)村財務代理中心在鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府的領導下開展工作，業(yè)務

上接受區(qū)農(nóng)村經(jīng)營管理部門和區(qū)財政局的指導、監(jiān)督。

（三）農(nóng)村財務代理中心的服務對象為本鄉(xiāng)鎮(zhèn)轄區(qū)內(nèi)的村集體（村

民委員會、村集體經(jīng)濟組織），不得對轄區(qū)內(nèi)服務對象以外的單位開展

會計代理服務。

（四）機構人員配備。農(nóng)村財務代理中心設負責人一名，總監(jiān)審一

名，會計一名。中心負責人由分管副所長兼任，資金會計由財政所總資

金會計兼任。中心監(jiān)審、會計必須具備會計資格、取得《會計證》方可

上崗。

（五）實行“農(nóng)村財務委托代理”后，各行政村財經(jīng)委員任報賬員。

第五條工作職責

（一）對委托代理村集體經(jīng)濟組織負責，做好各項會計業(yè)務的核算

工作。

（二）審核監(jiān)督委托代理村集體經(jīng)濟組織的報帳憑證是否符合有關

規(guī)定，審批程序是否符合有關要求，各項收支和資金使用是否合理，保

證會計資料準確、真實、完整。

（三）及時反饋會計信息。按財會制度為委托代理的集體經(jīng)濟組織

提供會計報表及有關收支情況，并指導各村按財務公開規(guī)定進行財務公

開，接受群眾監(jiān)督；按照上級主管部門的要求，及時上報有關報表和提

供各類會計信息。

（四）做好委托代理村集體經(jīng)濟組織的會計資料、檔案的整理和保

管工作。已歸檔的會計資料，任何人不得私自拆封或抽??；需查閱會計

檔案時，必須經(jīng)建檔單位領導批準，并進行查閱登記；查閱時，檔案原

件不得隨意拿走或外借，如查閱單位需要文字性資料時，需經(jīng)請示主管

領導批準后方可進行復制。

第六條委托代理程序

委托代理事項需經(jīng)各村村民代表會議討論、表決通過，形成決議；

村民代表會議未通過的村，暫不實行財務委托代理。村民代表通過后，

由村委會或村集體經(jīng)濟組織與鎮(zhèn)農(nóng)村財務代理中心簽訂委托代理協(xié)議，

明確雙方的權利和義務。

第三章會計業(yè)務操作細則

第七條帳簿、單據(jù)、表格及辦公用品的購買與管理

（一）帳簿由中心統(tǒng)一購買；

（二）統(tǒng)一領發(fā)專用收據(jù)；

（三）中心的日常辦公用品根據(jù)中心工作人員的實際需要擬定清

單，報所長批準，由專人統(tǒng)一購買；

（四）中心所有帳簿、單據(jù)、表格、日常辦公用品由專人管理，實

行嚴格的領用登記注銷制度。

第八條帳簿設置、票據(jù)表格使用

（一）中心會計以村設置總分類帳、固定資產(chǎn)明細帳、產(chǎn)品物資明

細帳、內(nèi)部往來明細帳、應收及暫付款明細帳、應付及暫收款明細賬及

其它分戶明細帳。

（二）總會計設置銀行存款日記總帳，并以村設置銀行存款日記明

細臺帳。

（三）票據(jù)使用1、收據(jù)：收款收據(jù)使用時，要加蓋財務代理中心

財務專用章和村財務專用章，各村開具時還要加蓋村主任、財經(jīng)委員印

章。收據(jù)一式三份，存根、中心會計記賬、交款人各一份。收入入賬加

蓋審核章。

2、支出報銷單：由財經(jīng)委員填寫，加蓋村委主任、財經(jīng)委員印章,

經(jīng)中心監(jiān)審審核蓋章后，報中心會計記賬。

3、收款通知單，資金會計開具，報中心會計記帳。收款通知單一

式三份，助理會計、中心會計和總會計各一份。

4、記帳憑證：由中心會計嚴格按會計制度編制、記帳，并及時送

微機操作員輸入微機、校對。

第九條會計業(yè)務核算

（一）中心會計要嚴格按照會計制度和各村收入支出預算方案，收

益分配方案進行核算。年初要及時建帳，年內(nèi)要及時編制記帳憑證并記

帳結帳，做到日清月（季）結，年終搞好收益分配核算。

（二）報帳日期按代理中心安排的時間表報賬，每月或每期中心會

計必須編制出各村的財務報表，報表一式三份，村委會、代理中心、代

理中心負責人各一份。

（三）結帳后中心會計要做到帳帳、帳證、帳表、帳款相符。

（四）中心會計與資金會計每月必須核對一次，中心會計與各村財

經(jīng)委員至少每季核對一次，做到存款、物質、儲備金、及有關帳務相符。

（五）資金會計每月與銀行核對一次，做到中心存款與銀行存款相

一致。

第十條財務管理

（一）中心所有人員要嚴格執(zhí)行有關財務制度和各村年初編制的財

務收支預算方案。

（二）根據(jù)《銀行結算辦法》資金會計不準出租、出借中心帳戶，

不得透支，不準簽發(fā)空頭支票和遠期支票，絕不允許挪用和平調(diào)村級資

金。

（二）中心會計人員不得擅自核銷村級呆帳、壞帳、死帳。

（四）中心負責監(jiān)督指導各村年終合同兌現(xiàn)和年初合同發(fā)包簽訂鑒

證。

（五）中心人員要經(jīng)常深入各村督查村級收入兌現(xiàn)，保證村級組織

正常運轉，防止自收自支、坐收坐支和收入不報帳現(xiàn)象發(fā)生。

（六）嚴格支出審核，盡量壓縮非生產(chǎn)性開支。中心審核支出時，

要嚴把四關：一是規(guī)范票據(jù)審查關；二是經(jīng)手人簽字關；三是民主理財

小組審核關；四是支書、主任審批關。

第四章工作人員規(guī)則及相關管理規(guī)定

第H條中心人員工作規(guī)則

（一）不準無理推諉、怠慢、拒絕委托人合理要求；

（二）不準泄露會計秘密；

（三）不準在會計業(yè)務權限范圍之外使用印鑒；

（四）不準參與所服務村的內(nèi)部事務；

（五）不準借職務之便謀取私利；

（六）不準擅自動用資金；

（七）不準擅自突破規(guī)定資金周轉量；

（八）不準接收未簽批條據(jù)；

（九）不準擅自截留或代扣款項。

第十二條票據(jù)管理

（一）村財經(jīng)委員領取票據(jù)時，應到票據(jù)管理員處填寫“農(nóng)村財務

代理中心票據(jù)領用清冊”，并當面清點份數(shù)。

（二）不準拆本使用。

（三）統(tǒng)管票據(jù)開具時，應同時加蓋五章，即：中心財務章、村財

務章、中心會計章、財經(jīng)委員章、交款人章（簽字）。

（四）嚴禁大頭小尾開具統(tǒng)一票據(jù)，違者視情節(jié)輕重給予經(jīng)濟處罰

或刑事處罰，并補交相應的差額。

（五）收款方式根據(jù)情況填寫存款、現(xiàn)金或轉帳，依據(jù)事實送存統(tǒng)

管帳戶或直接報送到所轄中心會計。

（六）整本票據(jù)使用完畢應及時到中心會計審核，確認無誤的即可

核銷，并到票據(jù)管理處領取新的票據(jù)。

（七）確保票據(jù)的安全性，如遺失應及時到鎮(zhèn)農(nóng)村財務代理中心聲

明作廢。

（八）堅決杜絕自收自支、坐收坐支和收入不入帳的現(xiàn)象發(fā)生。

第十三條報帳管理

（一）各村財經(jīng)委員按規(guī)定時間到中心報帳。

（二）較大收入和支出的要及時報帳。

（三）涉及現(xiàn)金或存款的，資金都應及時繳入財政代管專戶。

（四）不符合規(guī)定的票據(jù)不得上報。

（五）所報原始票據(jù)要素齊全（注明日期、用途、經(jīng)手人簽字、支

書主任聯(lián)簽、民主理財小組審核章）。

（六）預算方案以外的重大支出，需經(jīng)村民（或村民代表）大會討

論通過，并有書面說明，方可報帳。

第十四條備用金管理

（一）不準公款私存。

（二）不準挪用備用金。

第十五條微機管理

（一）微機實行專人管理，在未征得領導同意下，非本單位專業(yè)人

員不得操作微機。

（二）為保障文件、數(shù)據(jù)的安全性與保密性，任何人員不得隨便更

改微機系統(tǒng)設置。

（三）微機管理人員應嚴格按操作規(guī)程按時、按程序開關機，關機

后要同時關閉電源。

（四）微機室要經(jīng)常保持清潔、通風干燥、禁止用答帚掃地，嚴禁

吸煙，避免陽光直射微機，禁止強雷雨天氣使用微機。

（五）若微機出現(xiàn)硬、軟件故障，由專業(yè)人員進行維修。

（六）微機管理人員應及時對重要數(shù)據(jù)作好備份與標識。

（七）管理人員應定期用殺毒軟件對磁盤作例行檢查，并用系統(tǒng)工

具整理硬盤。

（八）使用外來磁盤，必須先殺毒后再使用。

（九）禁止在微機上聊天、玩游戲、觀看影碟。

第十六條檔案管理

（一）檔案實行專人管理，未經(jīng)領導同意，非本單位專業(yè)人員不得

查詢。

（二）財務檔案包括各種經(jīng)濟合同或協(xié)議，各項財務計劃及收益分

配方案，各種會計憑證、會計帳和會計報表，會計人員交接單，會計檔

案銷毀單等。

（三）每年年終會計人員要將本年度內(nèi)的財務檔案進行整理裝訂成

冊，統(tǒng)一歸檔管理。

（四）查閱會計檔案，必須持工作單位介紹信，寫清查閱內(nèi)容，經(jīng)

鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）農(nóng)村財務管理服務中心主任簽字，方可查閱。

財務部規(guī)章制度篇12

一、財務部安全管理規(guī)定

1,認真貫徹執(zhí)行國家財務方面的法規(guī)、制度和有關規(guī)定，結合財務

工作進行定期安全檢查，發(fā)現(xiàn)問題和漏洞及時匯報并妥善處理。

2.營業(yè)結帳完畢，財務部及現(xiàn)金收款臺財會人員須將現(xiàn)金支票上交

財務部專門負責人，鎖入專用保險柜，店內(nèi)務零散點不得存留現(xiàn)金過夜。

3.總出納室為財務部重要部位，除專人在內(nèi)工作外，其他無關人員

不得入內(nèi)。

4.財務人員去銀行取現(xiàn)金、支票等，必須有專車接送，并由保安人

員全程護衛(wèi)，取送款中途不準任何無關人員搭車，未經(jīng)批準不準在途中

辦理任何與此項工作無關事宜。

5.計財部嚴禁存放私人現(xiàn)金及貴重物品。各種鑰匙印章指定專人保

管，不得將鑰匙帶出酒店或隨意放在不安全的地方。

6.各部位營業(yè)收入的外匯，要按財務管理規(guī)定上繳入庫，嚴禁私自

套匯、轉讓。

7.出納員保險柜只提供一把鑰匙發(fā)給收款員本人使用?？偝黾{查庫

時，必須與收款員主管一起進行。保險柜只許用來存放備用金，不許私

自放雜物等與工作無關的物品。保險柜鑰匙不許丟失，備用鑰匙由總出

納保管，查庫時備用。

8.財務部所屬出納人員不得私配保險柜鑰匙，不得將保險柜密碼外

傳，過節(jié)或放假時，要與保安部配合，對保險柜加封。

二、交際費用管理的有關規(guī)定

為了保證企業(yè)的經(jīng)濟效益，加強成本費用管理，降低交際費用開支，

酒店對交際費用支出做以下規(guī)定：

1.全月交際費用總額支出不能超過營業(yè)總額的1%,,此項由計財部

保證。

2.交際費用指標每月由計財部提出、并由總經(jīng)理審定后下達到各部

門。

3.交際費用分配比例：總經(jīng)理室按下達，旨標40%執(zhí)行，營業(yè)部按40%

執(zhí)行,其他部門按20%執(zhí)行。

4.交際單的審批權限，由總經(jīng)理或總經(jīng)理助理級負責簽批。董事會

交際單由董事會成員或計財部經(jīng)理簽批。

5.交際費在使用時必須由本部門填制交際請求單，注明請求交際部

門的名稱、客人或團體名稱、招待日期及招待理由；由本部門經(jīng)理和經(jīng)

辦人簽字，呈總經(jīng)理或授權的總經(jīng)理助理批示后方可使用。

6.各部門交際費需要在商場部和美容室使用時，必須由總經(jīng)理簽批

后方可使用。

7.交際用餐標準可由總經(jīng)理根據(jù)酒店及所在地的實際情況確定，特

殊情況由總經(jīng)理批準。

8.各部門要嚴格按照規(guī)定交際程序辦事，如違反上述程序在餐廳用

餐或在商場購物，餐廳、商場人員及財務收銀員有權制正用餐及轉帳，

一經(jīng)發(fā)現(xiàn)在交際費使用上弄虛作假，要嚴肅處理。

9.執(zhí)行交際費節(jié)約獎勵辦法：各部門按財務部下達的交際指標所剩

節(jié)約額，按5%提取獎勵金。

三、關于廢品處理的規(guī)定

為了加強酒店對物資的統(tǒng)一?管理，維護酒店的利益，現(xiàn)對各部門廢

品的處理及報廢物品處理做出如下規(guī)定：

1.酒店所有的報損設備、家具、軟片、各種廢品的處埋，全部統(tǒng)一

由財務部負責〈

2.各部門破損的設備、家具、軟片等，本著修舊的原則，由各部門

統(tǒng)一放在工程部指定的房內(nèi)，由工程部負責維修。如經(jīng)過鑒定不能維修

的，由財務部統(tǒng)一處理（有關部門配合）。

3?對各種包裝物（易拉罐、紙箱、報紙、畫報）等廢品，各部門選派

一名員工專門負責，要處理的廢品必須有部門蓋章的出門證（由財務部

統(tǒng)一印制）財務部選派一名員工專門負責處理廢品的工作，并加蓋財務

章方可出門，否則，保安部不允許任何物品或廢品出門。

4.處理廢品的時間為每周三、五下午2點?4點。

5.處理廢品，財務部和各部選派的員工一起處理，所得款項，其中

50%留有關部門使用，5096留財務部。

6.保安部必須嚴格把關，決不允許沒有任何正當手續(xù)的人自行出門

處理廢品，任何個人不得私自處理廢品，否則，按違紀處理。

7.上述由財務部經(jīng)理負責統(tǒng)籌、協(xié)商、監(jiān)督執(zhí)行。

四、收據(jù)管理制度

（一）收據(jù)的領用

將每本收據(jù)的號碼分別記錄在登記簿上，登記內(nèi)容包括：收據(jù)號碼、

購入日期、發(fā)放日期、領取人姓名及簽章發(fā)放人、舊收據(jù)退回日期。

1.新收據(jù)購入后，保管員需將每本收據(jù)的號碼一一記錄。

2.只有下列人員才有資格領取收據(jù)：

總出納、前廳收銀員、交款員、商務中心、保健中心、商場部收銀。

其它人員一律不允許領取收據(jù)。

3.基本領取數(shù)是兩本，或根據(jù)各自的工作情況增加領取數(shù)量。

4.收據(jù)保管員在未收回以前發(fā)給相應員工的舊收據(jù)時，不得發(fā)出新

收據(jù)。

5.相應地，保管員應記錄還回舊收據(jù)的日期，并應跟蹤監(jiān)督那些已

發(fā)出相當一段時間但仍未退回換新的收據(jù)。

（二）收據(jù)的開出

在開收據(jù)時應遵守以下規(guī)則；

L前廳收銀員只能對仍在前廳客戶分類帳上的帳目收款開出收據(jù)。

2.在辦公時間，已被轉入后臺的帳目收款及其他雜項收款應由總出

納開出收據(jù)。在非辦公時間，前臺收銀可對這類事項開出收據(jù)。

3.收款細則應確切陳述在收據(jù)上，如果是外客帳收款，帳目陳述及

相關號碼應同相應的數(shù)額寫在一起。

4.如果是預收定金或預收款，總出納或前臺收銀員應立即通知所有

的相關部門（銷售部、前廳部或宴會部）。

5.收據(jù)附聯(lián)的傳送：

第一聯(lián)：財務

第二聯(lián)：客戶

第三聯(lián)：存根

在總出納寫好前一天的總出納報告后（不遲于下午2點）,應將報告

和全部第一一聯(lián)收據(jù)送交收入夜審，收入夜審在對收據(jù)的總數(shù)及帳目分

類檢查之后，將其送交應收帳款主管，應收帳款主管記錄并在外客帳附

屬機構上打印收款數(shù)，將收據(jù)交給收據(jù)管理員存檔并打印在總分類帳

±o

收入夜審應對每日使用的收據(jù)的號碼進行檢查并核查被取消及未

報告的收據(jù)。

五、物資庫房安全管埋規(guī)定

1.專人專庫，各庫房鑰匙專人收存。

2.堅持值班登記制度，嚴格交接班手續(xù)，保管員公休、倒休、出差

時的物資發(fā)放由領班和替班共同負責;保管員休假前和上崗后應交接清

楚，責任落實。

3.庫房勤清掃、勤通風、勤整理。物品搜放要復合消防要求，物品

保管不霉不爛，無丟失，無損壞。

4.安全消防按崗負責。保管員必須熟知消防常識及消防器材的放置

位置，掌握己配備的消防器材使用方法。

5.對來歷不清、性質不明及私人物品不得入庫存放。

6.易燃易爆、劇毒物品專庫專放，專人保管，嚴格領用手續(xù)。

7.庫房嚴禁吸煙，不準會客，不準留宿。

8.庫房不準動用明火，不準使用電熱設備，不準亂拉照明線路。

9.來庫領用物品要在庫外等候，未經(jīng)允許不得進入庫房。

10.出現(xiàn)問題要及時與采購部、財務部或保安部聯(lián)系。

六、物資庫房防火安全管理規(guī)定

L嚴格遵守《倉庫防火安全管理規(guī)則》，庫內(nèi)嚴禁吸煙，不得動用

明火，要保持通道暢通。

2?根據(jù)貨物的不同性質分類，分庫存放。易燃易爆物品單獨設庫存

放，不得和其他庫房混用。

3.庫內(nèi)物品碼垛要整齊，不得過高、過寬，物資須距電線、燈泡50

厘米以上，燈泡不得超過60瓦。

4,易燃易爆物品庫，應安裝防爆燈，嚴禁庫內(nèi)亂拉照明線。

5.保管員應經(jīng)常檢查燈具和電線，發(fā)現(xiàn)破損、老化要及時請工程部

更換。

6.離開庫房時必須進行防火安全檢查，確無問題，切斷電源后鎖好

門方可離開。

7.各崗位要熟悉各種消防器材性能、使用方法及器材擺放位置。發(fā)

現(xiàn)火情立即撲救，及時報有關領導及保安部，并保護好現(xiàn)場，協(xié)助查清

起火原因。

8.愛護消防器材，保持滅火器清潔，禁止隨意挪動、遮擋消防器材。

9.凡違反本規(guī)定者，按酒店消防管理規(guī)章有關規(guī)定進行處理。

財務部規(guī)章制度篇13

為加強公司財務安全管理工作，提升員工財務安全意識，特制定以

下財務安全制度：

一、下班前，財務部收到的所有大金額現(xiàn)金，必須存入銀行，嚴禁

現(xiàn)金存放過夜；如需備用金的，備用現(xiàn)金不得超過20xx元。

二、下班前需將支票、庫存現(xiàn)金、發(fā)票、財務印章等財務用品領入

保險柜，如有遺失，相關人員將比例承擔經(jīng)濟損失。

三、下班時門窗需關閉，抽屜需上鎖，電器開關需切斷，謹防失竊

及消防事故的發(fā)生。

四、財務用支票，印鑒章需分人保管、配合使用。

五、在將現(xiàn)金送往銀行或取款的過程中，須有兩人同行，現(xiàn)金要用

包存放好，嚴禁使用報紙、塑料袋隨意包裹，否則造成的經(jīng)濟損失由相

關人員按比例賠償。

六、財務檔案保管人員須保管好帳冊、憑證、報表、合同、票據(jù)等

財務資料，避免被盜、損壞或丟失。

七、支票、匯票的收據(jù)應嚴格審查把關、需檢查日期是否過期、大

小寫是否一致，印章是否清晰。

八、收訖現(xiàn)金時要嚴防假幣，大面額現(xiàn)金需經(jīng)驗鈔機清點。

九、銀行匯票的收訖、抵押、須到對口銀行進行驗證、以防偽造。

十、做好其他未提及財務安全管理工作。

財務管理制度

為加強公司財務管理與會計核算，合理組織收入，節(jié)約費用開支，

防止企業(yè)資產(chǎn)流失，提高資金利用了率，強化財務監(jiān)督，使各項管理工

作符合現(xiàn)行財務會計制度的要求，特制定如下管理規(guī)定：

一、會計基礎工作包括：會計從業(yè)人員道德、業(yè)務素質、會計核算、

審核原始憑證、登記會計帳簿、編制會計報表、財務監(jiān)督、會計檔案管

理等工作。財會人員應認真學習，掌握會計基礎工作的各項規(guī)則和規(guī)定,

嚴格履行自己的職責。每項工作的具體要求按財政部頒發(fā)的會計基礎工

作規(guī)范規(guī)定辦理。

二、預算管理

預算包括年度收入預算和支出預算兩部分，各部門根據(jù)各自的智能

和所承擔的工作任務編制收支預算，編制預算要堅持實事求是、統(tǒng)籌兼

顧、確保重點、勵行節(jié)約的方針。財務部要對各室部申報的收支預算嚴

格審核、把關、檢查、督促其落實，各部門室在編制收支預算或申請專

項經(jīng)費和返款項時，必須與財務部協(xié)商，以免在工作中造成不協(xié)調(diào)現(xiàn)象。

三、資金管理

1、收入管理

公司收入主要指在開展汽車銷售、服務過程中收取的業(yè)務收入，各

種收入應及時入帳分項核算、統(tǒng)一管埋、任何單位或個人不得截留、挪

作它用。

2、支出管理

支出是企業(yè)為開展業(yè)務、保證公司正常運轉的資金耗費，它包括經(jīng)

常性經(jīng)費支出（辦公費、差旅費、電話/電腦使用費、設備正常維護費、

員工短期培訓費等）、專項經(jīng)費支出（專用設備購置費、設備維護費、

接待費）、其他費用支出。經(jīng)常性經(jīng)費支出審批權限：20xx元以上由董

事長審批、財務部核準。專項經(jīng)費審批權限：總經(jīng)理審批、財務部核準。

3、往來款項管理

往來款項指因工作需要而形成的暫時款，暫存款等款項，各種往來

款項應及時清理，該報銷的報銷、該收回的收回、該結算的結算、該上

繳的上繳、該下?lián)艿南聯(lián)?，不能長期掛帳，更不能轉移挪用或截留。員

工個人借出的差旅費、材料采購等款項要在費用發(fā)生后的20日內(nèi)報銷,

形成實際支出。

4、現(xiàn)金管理

（1）公司正常開支所需現(xiàn)金應嚴格控制，日常零星開支所需庫存

現(xiàn)金限額為20xx元，超額部分應存入銀行，無特殊情況不能隨意支取。

（2）公司可以在以下范圍使用現(xiàn)金：員工工資、津貼、獎金、個

人勞動報酬、出差人員攜帶差旅費、零星支出，總經(jīng)理批準的其他開支。

（3）財務人員支付現(xiàn)金、可從公司庫存現(xiàn)金中支付或從銀行存款

中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付。

（4）出納人員應對支付的現(xiàn)金做到日清月結，逐步記帳、按時對

帳，保證現(xiàn)金使用安全。

（5）財務人員從銀行提取現(xiàn)金，應填寫《現(xiàn)金領用單》，并寫明用

途和金額，由總經(jīng)理批準后提取。

5、銀行存款管理

（1）公司除財務部允許在銀行開設帳戶外，其余均不得開戶，S

經(jīng)開戶的要清理銷戶。

（2）對銀行開設的帳戶，要嚴格管理，除與工作相關的收支業(yè)務

外，不允許發(fā)生其它銀行收支業(yè)務，更不允許轉借帳號、供其他單位和

個人使用。

（3）各部門嚴禁設立內(nèi)部帳戶，進行業(yè)務往來，違著公司將嚴懲。

（4）經(jīng)管帳戶人員按銀行存款會計科目核算的要求及時清帳、對

帳、核對余額，不得不發(fā)生透支現(xiàn)象。

四、公款借支

1、因公出差或工作需要借用公款，應憑出差會議通知填寫“借款

單”，經(jīng)部門領導批示后辦理借款手續(xù)，不得公款私用。

2、財務機構有權控制借款金額。

3、完成工作7天內(nèi)須核銷還款，不得無故拖欠借款。

4、大額支出原則上應使用支票，特殊情況需使用現(xiàn)金的，由財務

部負責人批準使用。

5、領用支票時，須填寫支票領用單，經(jīng)財務主管同意后方可辦理。

6、支票必須按所列用途使用，不按用途使用的，財務部不予以報

銷。

五、費用報銷

1、計劃內(nèi)的行政開支、費用報銷由經(jīng)辦人簽字、部門負責人審核,

相關部室簽署意見后轉財務部報銷。

2、計劃外費用開支應從嚴控制，經(jīng)分管領導審定后方可實施。

3、行政事務中需開支的招待費用，由綜合部負責安排，業(yè)務活幼

中開支的招待費用，由業(yè)務部門報請綜合部統(tǒng)一安排。

4、凡購買辦公用品及設備需經(jīng)辦人憑電腦小票及合法發(fā)票報賬。

5、公出、培訓人員報賬詳見《差旅報銷規(guī)定》

以上管理制度之公布之日起執(zhí)行、修訂亦同。

發(fā)票管理制度

一、發(fā)票的管理

1、企業(yè)發(fā)票需專人保管、專人開據(jù)，不得浪費與遺失。

2、發(fā)票的申購需財務部門在稅務機關領取，并按發(fā)票的編號順序

進行領發(fā)，一般一次申領一本，以舊換新。

3、開具發(fā)票應按規(guī)定的時限、順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性如實

開具，并加蓋單位財務印章或發(fā)票專用章，發(fā)票限在本市開具。

4、未開具的發(fā)票不允許先蓋財務章，應即用即蓋。

5、普通發(fā)票一本用完后應在封面注明日期和累計金額。

6、財務部門應按稅務機關的規(guī)定存放和保管發(fā)票，不得擅自損毀,

已經(jīng)開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應當保存五年。保存期滿，經(jīng)稅

務機關查驗后銷毀。

7、如遇丟失發(fā)票的情況，應于丟失當日書面報告稅務機關，并需

在傳播媒介上公告聲明作廢。

8、財務部需加強發(fā)票書寫格式管理，不符合規(guī)定格式的發(fā)票，不

得作為報銷憑證。

二、違反發(fā)票管理法規(guī)的行為包括：

1、未按照規(guī)定領取發(fā)票的

2、未按照規(guī)定開具發(fā)票的

3、未按照規(guī)定接受稅務機關檢查的

4、未按照規(guī)定保管發(fā)票的

三、專用發(fā)票開具要求

1、字跡清楚；2、不得涂改；3、項目填寫齊全；4、票物相符，票

面金額與實際金額相符；5、各項目內(nèi)容正確無誤；6、全部聯(lián)次一次一

具，上下聯(lián)內(nèi)容、金額、稅額一致；7、發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋財務專用

章或發(fā)票專用章；8、按照規(guī)定的時限開具專用發(fā)票；9、不得拆本使用

專用發(fā)票；10、不得超面額開具專用發(fā)票；

11、用中文開具專業(yè)發(fā)票。

以上規(guī)定望相關人員認真執(zhí)行，不得疏漏。

借款制度

一、各部門如遇業(yè)務需要，須借款作為備用金的，應由各部門主管

填寫“借款申請單”，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可至財務部辦理借款手續(xù)。

二、公司員工借款權限規(guī)定如下：

1、普通職員借款伍佰元以下（含500元）由本部門經(jīng)理及財務經(jīng)

理簽字即可借款，超限由總經(jīng)理簽字批準。

2、主管人員借款壹仟元以下（含1000元）由本部門經(jīng)理及財務經(jīng)

理簽字即可借款，超限由總經(jīng)理簽字批準；

3、部門經(jīng)理借款貳仟元以上（含20xx元）由總經(jīng)理及財務經(jīng)理簽

字即可借款。

4、借款員工必須在當月還清借款，未還款者不論何種原因一律在

下月工資內(nèi)扣回。

5、遠期定貨定金不在此范圍內(nèi)。

三、參加外出培訓的人員需憑培訓通知及外出培訓協(xié)議辦理借款手

續(xù)，手續(xù)不全不予辦埋。

四、部門備用金的支用不得超過規(guī)定的范圍和業(yè)務內(nèi)容，不得借與

他人或私自挪用。

以上規(guī)定自本規(guī)定發(fā)布之日起執(zhí)行，希望各部門積極配合，照章執(zhí)

行。

財務部規(guī)章制度篇14

為了更好的管理公司財務，特地訂立此規(guī)章制度供財務工作人員遵

守，望大家遵照執(zhí)行。

一、工作職責

1、嚴格按照企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度及集團財務部要求，搞

好財務核算，并于每月1