商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)培訓(xùn)手冊(cè)

1第一部分外匯業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)外匯外匯具有動(dòng)態(tài)和靜態(tài)兩方面的含義。外匯的動(dòng)態(tài)含義是指把一國(guó)貨幣兌換成另一國(guó)貨幣的國(guó)際匯兌行為和過(guò)程，即藉以清償國(guó)際債權(quán)和債務(wù)關(guān)系的一種專門性外匯的靜態(tài)含義是指以外幣表示的可用于對(duì)外支付的金融稱外匯，是指下列以外幣表示的可以用作國(guó)際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn)：(一)外國(guó)貨幣，包括紙幣、鑄幣；(二)外幣支付憑證，包括票據(jù)、銀行存款憑證、郵政儲(chǔ)蓄憑證等；(三)外幣有價(jià)證券，包括政府債券、公司債券、股票等；(四)特別提款權(quán)；(五)其他外匯資產(chǎn)?！币瞥鼍硶r(shí)，可以通過(guò)攜帶方式或匯出。但是當(dāng)客戶采取“匯出”時(shí)，由于現(xiàn)鈔有實(shí)物的形式，銀行必須將其出運(yùn)至國(guó)外，運(yùn)輸費(fèi)用將由客戶承擔(dān)，表現(xiàn)為“鈔賣匯買”(客戶賣出現(xiàn)鈔、買入現(xiàn)匯)?？梢姮F(xiàn)鈔不能變成等額的現(xiàn)匯，如果要把現(xiàn)鈔變成現(xiàn)匯，2客戶將在外匯金額上遭受一定的損失?，F(xiàn)匯是帳面上的外匯。它的轉(zhuǎn)移出境，不存在實(shí)物形式的轉(zhuǎn)移，可以直接匯出，只是帳面上的劃轉(zhuǎn)?，F(xiàn)匯支取現(xiàn)鈔時(shí)，由于匯入方已經(jīng)承擔(dān)了運(yùn)輸費(fèi)，因此現(xiàn)匯可以支取等額的現(xiàn)鈔。在外匯指定銀行公布的外匯牌價(jià)中，現(xiàn)鈔買入價(jià)小于現(xiàn)匯買入價(jià)，而現(xiàn)鈔現(xiàn)匯的賣出價(jià)則相等。人民幣外匯牌價(jià)是指人民幣對(duì)可兌換外幣的價(jià)格。我國(guó)人民幣匯率由中國(guó)人民銀行授權(quán)國(guó)家外匯管理局和中國(guó)外匯交易中心每天公布主要幣種中間價(jià)，各外匯指定銀行根據(jù)中間價(jià)在人民銀行規(guī)定的幅度內(nèi)確定對(duì)客戶的掛牌價(jià)。掛牌價(jià)分現(xiàn)匯買入、現(xiàn)鈔買入、現(xiàn)鈔現(xiàn)匯賣出價(jià)?，F(xiàn)在各外匯指定銀行均實(shí)行一日多價(jià)制，即對(duì)客戶掛牌價(jià)根據(jù)外匯市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)而相應(yīng)變動(dòng)。外匯交易敞口頭寸是指銀行在辦理外匯買賣業(yè)務(wù)及結(jié)售匯業(yè)務(wù)過(guò)程中超買或超賣某個(gè)幣種的資金凈頭寸。外匯買賣敞口是暴露在外匯匯率風(fēng)險(xiǎn)下的外匯買賣余額。我行外匯交易敞口頭寸由總行國(guó)際業(yè)務(wù)部根據(jù)外匯局核定的限額統(tǒng)一管理。外匯賬戶境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)、個(gè)人按照有關(guān)賬戶管理規(guī)定在經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)外匯存款業(yè)務(wù)的銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)以可自由兌換貨幣開立的賬戶。經(jīng)常項(xiàng)目是指實(shí)質(zhì)資源的流動(dòng)，包括進(jìn)出口貨物、輸入輸出的服務(wù)、對(duì)外應(yīng)收及應(yīng)付的收益，以及在無(wú)同等回報(bào)的情況下，與其他國(guó)家或地區(qū)之間發(fā)生的提供或接受經(jīng)濟(jì)價(jià)值的經(jīng)常轉(zhuǎn)移。經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支包括貿(mào)易收支、勞務(wù)收支和單方面轉(zhuǎn)移等。貿(mào)易收支是一國(guó)出口商品所得收入和進(jìn)口商品的外匯支出的總稱。勞務(wù)收支是指對(duì)外提供勞務(wù)或接受勞務(wù)而引起的收支。單方面轉(zhuǎn)移是指一國(guó)對(duì)外單方面的無(wú)對(duì)等的無(wú)償?shù)闹Ц?，分為私人單方面轉(zhuǎn)移和政府單方面轉(zhuǎn)移兩類。前者是僑民匯款、年金、個(gè)人或團(tuán)體贈(zèng)與，后者指政府之間的相互援助及政府贈(zèng)與收支。是指資本轉(zhuǎn)移、非生產(chǎn)或者非金融資產(chǎn)的交易，以及其他引起國(guó)家對(duì)外資產(chǎn)和負(fù)債水平發(fā)生變化的所有交易項(xiàng)目。國(guó)家對(duì)資1)直接投資，如居民向境外投資或者轉(zhuǎn)移資本和非居民向境內(nèi)直接投資。2)各類貸款，如國(guó)際組織貸款、外國(guó)政府貸款、國(guó)際商業(yè)貸款等所形成的外債。3)證券投資，如債券、股票、票經(jīng)常項(xiàng)目賬戶是我國(guó)外匯賬戶的一種，根據(jù)有關(guān)境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定，境內(nèi)機(jī)構(gòu)持開戶申請(qǐng)書、營(yíng)業(yè)執(zhí)照和組織機(jī)構(gòu)代碼證直接到外匯指定銀行辦理開戶手續(xù)。未開立過(guò)經(jīng)常項(xiàng)目賬戶的，應(yīng)持營(yíng)業(yè)執(zhí)照和組織機(jī)構(gòu)代碼證先到外匯局進(jìn)行機(jī)構(gòu)基本信息登記。其收入范圍為來(lái)源于經(jīng)常項(xiàng)目的外匯以及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他項(xiàng)下外匯收入，用于經(jīng)常項(xiàng)目支出或者經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的資本項(xiàng)目項(xiàng)下支出，結(jié)算賬戶的使用，應(yīng)當(dāng)遵守相關(guān)外匯管理規(guī)定。34債務(wù)而進(jìn)行的活動(dòng)。國(guó)際結(jié)算方式主要有：URC,UniformRulesforCollections托收統(tǒng)一規(guī)則國(guó)際商會(huì)第522.號(hào)出版物《托收統(tǒng)一規(guī)則UCP,UniformCustomsandPracticeForDocume年3月10日經(jīng)國(guó)際商會(huì)(ICC)銀行技術(shù)實(shí)務(wù)委員會(huì)批準(zhǔn)，以國(guó)際商會(huì)第500號(hào)出版物出版(簡(jiǎn)稱UCP500),1994年1月1日生于2006年10月在巴黎經(jīng)ICC銀行委員會(huì)通過(guò)，將于2007年7月1日開始實(shí)施。UCP是信用證業(yè)務(wù)惟文中注明按本慣例辦理的跟單信用證。5票、本票、支票、提單、倉(cāng)單、保險(xiǎn)單等。從狹義上講票據(jù)是指依據(jù)票據(jù)法簽發(fā)和流通的，以無(wú)條件支付一定金額為目的的有價(jià)是一人向另一人簽發(fā)的，要求受票人見票時(shí)或定期或在可以確定的將來(lái)的時(shí)間，對(duì)某人或其指定人或持票人支付一定金額的匯票是國(guó)際結(jié)算中最常用的一種票據(jù)。本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己即期或在可以確定的將來(lái)時(shí)間無(wú)條件支付確定金額給收款人或者持票人的書面承諾。本票的出票人和付款人是同一人。支票是一人向另一人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或外匯指定銀行指經(jīng)國(guó)際外匯管理局批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)結(jié)匯和售匯業(yè)務(wù)的銀行。代理行代理行是相互委托代理業(yè)務(wù)或提供金融服務(wù)的銀行，即兩家銀行之間簽訂代理行協(xié)議或交換控制文件(密押、費(fèi)率表、印簽或簽字樣本及其他有關(guān)文件),彼此建立起代理行關(guān)系，使得兩家銀行都能在互惠互利的基礎(chǔ)上相互提供相當(dāng)?shù)谋憷?。邊境貿(mào)易6包括邊民互市貿(mào)易、邊境小額貿(mào)易和邊境地區(qū)對(duì)外經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作。其中邊民互市貿(mào)易指邊境地區(qū)邊民在邊境線20公里以內(nèi)、經(jīng)政府批準(zhǔn)的開放點(diǎn)或指定的集市上，在不超過(guò)規(guī)定的金額或者數(shù)量范圍內(nèi)進(jìn)行的商品交換活動(dòng)。保稅區(qū)是經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立的、海關(guān)實(shí)施特殊監(jiān)管的經(jīng)濟(jì)區(qū)域，是我國(guó)目前開放度和自由度最大的經(jīng)濟(jì)區(qū)域。其功能定位為“保稅倉(cāng)儲(chǔ)、出口加工、轉(zhuǎn)口貿(mào)易”三大功能。根據(jù)現(xiàn)行有關(guān)政策，海境內(nèi)其他地區(qū)貨物進(jìn)入保稅區(qū)，視同出境；同時(shí)，外經(jīng)貿(mào)、外匯管理等部門對(duì)保稅區(qū)也實(shí)行較區(qū)外相對(duì)優(yōu)惠的政策。指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)(以下簡(jiǎn)稱境內(nèi))經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立、海關(guān)實(shí)行封閉管理的專門從事出口加工業(yè)務(wù)的特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)居民是指(1)在中國(guó)境內(nèi)居留1年以上的自然人，外國(guó)及香港、澳門、臺(tái)灣地區(qū)在境內(nèi)的留學(xué)生、就醫(yī)人員、外國(guó)駐華使館領(lǐng)館外籍工作人員及其家屬除外(2)中國(guó)短期出國(guó)人員(在境外居留不滿1年)、在境外留學(xué)人員、就醫(yī)人員及中國(guó)駐外使館領(lǐng)館工作人員及其家屬；(3)在中國(guó)境內(nèi)依法成立的企業(yè)事業(yè)法人(含外商投資企業(yè)及外資金融機(jī)構(gòu))及境外法人的駐華機(jī)構(gòu) (不含國(guó)際組織駐華機(jī)構(gòu)、外國(guó)駐華使館領(lǐng)館);(4)中國(guó)國(guó)家機(jī)關(guān)(含中國(guó)駐外使館領(lǐng)館)、團(tuán)體、部隊(duì)。非居民是指上述以7外的自然人、法人。益。由英國(guó)銀行協(xié)會(huì)(BBA,BritishBankingAssociation)發(fā)還有HIBOR,即香港銀行同業(yè)拆借利率。TelecommunicationS.C的縮寫，中文為環(huán)球同業(yè)銀行金融電信組織員銀行連接全世界各個(gè)金融市場(chǎng)來(lái)達(dá)到下列目標(biāo)：融處理和通訊服務(wù)；化的資訊設(shè)定與全球化的通訊網(wǎng)絡(luò)來(lái)協(xié)助會(huì)員銀行提升服務(wù)品題與機(jī)會(huì)；雇用優(yōu)秀人才，將資源投資于最有效用的地方，使SWIFT成為最有效率與最專業(yè)的知名世界組織。我行2002年6月加入該協(xié)會(huì)，SWIFTBIC為HFCBCNSH。CHIPS,ClearingHouseInterbankPaym81970年成立，由清算成員行擁有的私營(yíng)系統(tǒng)，該系統(tǒng)在美國(guó)紐約進(jìn)行全球性的跨國(guó)美元付款交易，處理95%以上的付款；成員行為一些國(guó)際性大型商業(yè)銀行。至2006年，成員銀行從最多時(shí)的142多家減少到48家。目前日均處理30萬(wàn)筆交易，日均交易總額達(dá)1.5萬(wàn)億美元左右；只有CHIPS的一級(jí)成員行能夠直接參與清算交割，其它附屬成員行即二級(jí)成員行必須通過(guò)一級(jí)成員行進(jìn)行清算，在一家或多自2001年1月22日起，CHIPS實(shí)現(xiàn)了付款的最終性；外匯存款按存款對(duì)象分為單位外匯存款和個(gè)人外匯存款。單位外匯存款是指國(guó)家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體、企事業(yè)單位、三資企業(yè)及駐華機(jī)構(gòu)等單位存入的外匯存款；個(gè)人外匯存款是指境內(nèi)居民及居住在境外的來(lái)華(包括港澳臺(tái))人員經(jīng)常項(xiàng)目下收入的外匯存1、境內(nèi)企事業(yè)單位、國(guó)家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體、學(xué)校和其他經(jīng)2、外商投資企業(yè)(包括外商獨(dú)資、僑資、中外合資和中外9合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)，下同);3、國(guó)內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)；4、各國(guó)駐華外交代表機(jī)構(gòu)、領(lǐng)事機(jī)構(gòu)、商務(wù)機(jī)構(gòu)、駐華的國(guó)際組織和民間機(jī)構(gòu)；5、在中國(guó)境外或港澳地區(qū)的中、外企業(yè)和團(tuán)體；6、經(jīng)外國(guó)家匯管理局批準(zhǔn)的其他單位。二、單位開立外匯存款帳戶時(shí)，需向本行提供有關(guān)文件：1、國(guó)家外匯管理局核發(fā)的“開戶通知書”;2、工商行政部門頒發(fā)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照和企業(yè)代碼證，或民政部門頒發(fā)的社團(tuán)登記證，或者國(guó)家授權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)成立的有效批件；3、企業(yè)基本情況登記表；4、開戶申請(qǐng)書，預(yù)留印鑒或密碼。三、我行外匯儲(chǔ)蓄存款的幣種為美圓、港幣、日?qǐng)A、歐元。以其他外幣存入，按需存入日的外匯牌價(jià)套算成上述之一種貨幣入帳。也可根據(jù)本行業(yè)務(wù)開展情況和應(yīng)客戶要求增設(shè)其他幣種。國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)公布的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；300萬(wàn)美元(或其他等值外幣)以上大額外匯定期存款利率，可于存款時(shí)商定，并報(bào)人民銀行備案。五、單位外匯存款帳戶的使用。1、可以按規(guī)定匯往外地或匯往境外；2、可按公布的當(dāng)日牌價(jià)兌換人民幣；3、可轉(zhuǎn)入其他銀行或金融機(jī)構(gòu)開立的外幣存款帳戶；4、根據(jù)存款單位業(yè)務(wù)的需要，可憑有關(guān)證明酌情提取現(xiàn)鈔，提取現(xiàn)鈔超過(guò)10000美元或其等值外匯，需報(bào)外匯局批準(zhǔn)。5、匯款的貨幣種類原則上應(yīng)與外幣存款的貨幣種類相同。如匯出其他種類貨幣的外匯，按外匯套匯辦理。6、資本項(xiàng)目下外匯存款按“外匯登記證”上列明用途使5000美元以上至10000美元(含10000美元)的，由銀行直接簽發(fā)“攜帶外匯出境許可證”;10000美元以上的，本行憑外匯局核準(zhǔn)件簽發(fā)"攜帶外匯出境許可證"。我行目前的國(guó)際業(yè)務(wù)結(jié)算種類：外匯匯款、托收業(yè)務(wù)、信用證業(yè)務(wù)、保函和備用信用證等。我行辦理的外匯匯款業(yè)務(wù)包括外匯匯入?yún)R款和外匯匯出匯1、匯出匯款業(yè)務(wù)系指我行應(yīng)匯款人的要求將外匯資金匯給收款人的一種結(jié)算方式，包括境內(nèi)對(duì)國(guó)外或港、澳、臺(tái)地區(qū)的外保稅區(qū)、出口加工區(qū)等特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)域?qū)惩獾耐鈪R匯款及對(duì)境內(nèi)特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)域外的外匯劃轉(zhuǎn)；保稅區(qū)、出口加工區(qū)等特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)域之間的外匯劃轉(zhuǎn)；深加工結(jié)轉(zhuǎn)貿(mào)易項(xiàng)下、離岸銀行業(yè)務(wù)項(xiàng)下的外匯劃轉(zhuǎn)。匯出匯款業(yè)務(wù)審核的要點(diǎn)(對(duì)企業(yè)客戶):(1)匯出匯款業(yè)務(wù)，應(yīng)嚴(yán)格區(qū)分貿(mào)易、非貿(mào)易和資本項(xiàng)目下匯款的不同性質(zhì)；(2)匯款人具有進(jìn)出口業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)權(quán)，并在當(dāng)?shù)赝鈪R管理部門(3)匯出匯款需經(jīng)外匯管理部門事先備案的，應(yīng)要求匯款(4)代理進(jìn)口項(xiàng)下的匯出匯款，匯款人提交代理進(jìn)口協(xié)議；(5)進(jìn)口貨物屬于國(guó)家控制進(jìn)口的商品，應(yīng)要求匯款人提交相應(yīng)的進(jìn)口批文或外匯管理部門要求的有關(guān)證明文件；企業(yè)辦理匯出匯款需要提交的資料：客戶基本資料、進(jìn)口合同、發(fā)票、貨運(yùn)單據(jù)、正本進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單、進(jìn)口付匯核銷單、以及其他我行需要提供材料等。2、匯入?yún)R款業(yè)務(wù)系指我行收到匯款行匯來(lái)的、以我行為解從保稅區(qū)、出口加工區(qū)等境內(nèi)特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)域劃入特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)域外的外匯款項(xiàng)、保稅區(qū)、出口加工區(qū)等特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)域之間的外匯劃轉(zhuǎn)、以及深加工結(jié)轉(zhuǎn)貿(mào)易項(xiàng)下、離岸銀行業(yè)務(wù)項(xiàng)下的外匯劃轉(zhuǎn)。收款人包括公司客戶和個(gè)人客戶。匯入?yún)R款的辦理要點(diǎn)：(1)辦理匯入?yún)R款業(yè)務(wù)，應(yīng)嚴(yán)格區(qū)分貿(mào)易、非貿(mào)易和資本(2)根據(jù)當(dāng)前國(guó)家外匯管理關(guān)于結(jié)售付匯等相關(guān)規(guī)定審核匯入?yún)R款的合法合規(guī)性，并按國(guó)家外匯管理相關(guān)規(guī)定辦理解付或(3)匯入?yún)R款業(yè)務(wù)應(yīng)為客戶保密，非收款人、匯出行或賬戶行要求查詢的一律不予受理。3、匯款的流程：目前匯款主要方式是電匯(T/T),其具有資金轉(zhuǎn)移速度快、效率高、成本低，安全性較好諸多優(yōu)點(diǎn)，因此匯款業(yè)務(wù)絕大部分均使用電匯方式。電匯方式的流程圖如下：雙方洽談以電匯作為結(jié)算方式雙方洽談以電匯作為結(jié)算方式收款人填寫匯款申請(qǐng)交款并支付手續(xù)費(fèi)電匯委托通知匯入行匯款人錯(cuò)誤!通知并匯出行托收是指指委托人(債權(quán)人)向銀行(托收行)提交憑以收取款項(xiàng)的金融單據(jù)或商業(yè)單據(jù)或兩者兼有，要求托收行通過(guò)其代理行或境外分支機(jī)構(gòu)(代收行)向付款人(債務(wù)人)請(qǐng)其付款的一種結(jié)算方式。1、光票托收是指不附帶商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)的托收。光票托收的適用范圍較廣，可以作為貿(mào)易，非貿(mào)易項(xiàng)下的從屬費(fèi)用等的結(jié)算工具。光票托收業(yè)務(wù)流程：(1)委托人填寫銀行提供的“票據(jù)托收申請(qǐng)書”;(2)委托人提交票據(jù)，預(yù)繳銀行費(fèi)用；(3)委托行寄單，待款項(xiàng)回來(lái)后通知委托人。2、跟單托收是指附帶商業(yè)票據(jù)的金融單據(jù)的托收和不附帶商業(yè)單據(jù)包括發(fā)票、裝箱單、所有權(quán)單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)、其他單據(jù)等，金融單據(jù)一般為匯票。跟單托收適用于貿(mào)易、非貿(mào)易、貿(mào)易項(xiàng)下從屬費(fèi)用等的結(jié)算工具。在貿(mào)易項(xiàng)下的托收結(jié)算主要采取跟單托收方式。跟單托收按照銀行向付款人交單的條件不同分為付款交單、(1)付款交單(簡(jiǎn)稱D/P),是委托人指示托收行、代收行在付款人付清托收款項(xiàng)后方能將單據(jù)交予付款人的方式。付款交單按付款時(shí)間分為即期付款交單(簡(jiǎn)稱即期D/P)和遠(yuǎn)期付款交單(簡(jiǎn)稱遠(yuǎn)期D/P)。(2)承兌交單(簡(jiǎn)稱D/A)是委托人、代收行在付款人審單后決定接受單據(jù)時(shí)，由付款人在匯票上按遠(yuǎn)期天數(shù)辦理承兌，代收行審查承兌手續(xù)齊全后留下匯票，單據(jù)即交付款人，待匯票到期，付款人再向代收行付款的托收方式。(3)直接托收是指委托人直接將托收指示書和有關(guān)單據(jù)寄給付款人的帳戶行，要求其代為收款的托收。出口人賣方備單，單據(jù)移交托收行款或承兌，取單六、通知托收行客戶付款或承兌信息辦理代收手續(xù)并將單據(jù)交進(jìn)托收行寄單行代收行三、托收行審單，寄單七、將款項(xiàng)或付款信息交出口人進(jìn)口人買方信用證是國(guó)際貿(mào)易中重要的結(jié)算方式之一，它依托銀行的信用，將結(jié)算和融資融為一體，為國(guó)際貿(mào)易提供綜合服務(wù)，有著其他結(jié)算方式無(wú)法替代的功能。信用證是指銀行有條件的付款承諾，即開證銀行依照開證申請(qǐng)人的要求和指示，承諾在符合信用證條款情況下，憑規(guī)定的單據(jù)，向第三者(受益人)或其指定人進(jìn)行付款或承兌；或授權(quán)另一銀行進(jìn)行該項(xiàng)付款或承兌；或授權(quán)(1)具有進(jìn)出口業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)權(quán)；(2)在當(dāng)?shù)赝鈪R管理局頒布的《對(duì)外付匯進(jìn)口單位名錄》內(nèi)(或提供《進(jìn)口付匯備案表》);(3)在我行開立人民幣或外幣賬戶；(4)在我行辦理的各類貸款及融資業(yè)務(wù)無(wú)不良記錄。2、企業(yè)向我行申請(qǐng)開立信用證，應(yīng)按下列要求提交審查材企業(yè)申請(qǐng)開證時(shí)，如是首次申請(qǐng)開證，須提交企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件，組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件，進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)資格證明文件，法人代表身份證復(fù)印件，年檢過(guò)的貸款卡等客戶基本資料，以及企業(yè)開證所使用印章的預(yù)留印鑒卡。開證申請(qǐng)人應(yīng)提交以下材料：(1)進(jìn)口開證申請(qǐng)書和開證申請(qǐng)人承諾書；(2)進(jìn)口合同(轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下，應(yīng)同時(shí)提交進(jìn)口和出口合(3)代理進(jìn)口協(xié)議(代理進(jìn)口業(yè)務(wù)方式下);(4)外匯局核準(zhǔn)的“進(jìn)口付匯備案表”(限于進(jìn)口開證涉及外匯管理部門規(guī)定的特殊進(jìn)口付匯行為，如非“對(duì)外付匯進(jìn)口單位名錄"申請(qǐng)人、異地開證、需進(jìn)行貿(mào)易真實(shí)性審查等);(5)進(jìn)口批件，如進(jìn)口許可證、進(jìn)口證明或者登記表格等。(限于進(jìn)口貨物屬國(guó)家控制進(jìn)口商品);(6)信用證項(xiàng)下對(duì)外付匯前還應(yīng)提交“貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單(代申報(bào)單)”;(7)我行要求的其他材料。3、我行開立信用證的業(yè)務(wù)審查受理進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦行、各級(jí)行國(guó)際業(yè)務(wù)部(或公司銀行部)、授信評(píng)審部、會(huì)計(jì)結(jié)算部等各部門要共同做好進(jìn)口(1)經(jīng)辦行客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)開證申請(qǐng)人財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)管理狀況、信譽(yù)狀況等基本情況和開證申請(qǐng)材料進(jìn)行初審，調(diào)查相關(guān)貿(mào)易背景，按規(guī)定落實(shí)開證保證金等擔(dān)保措施，填寫《商業(yè)銀行分行進(jìn)口開證業(yè)務(wù)審查審批表》。信用證開出后，要對(duì)開證申請(qǐng)(2)各級(jí)行授信評(píng)審部負(fù)責(zé)審核開證申請(qǐng)人的授信額度，在綜合授信額度內(nèi)對(duì)客戶的資信狀況、擔(dān)保的有效性進(jìn)行審查，(3)分行國(guó)際業(yè)務(wù)部(或公司銀行部)負(fù)責(zé)對(duì)進(jìn)口開證業(yè)務(wù)的技術(shù)性和合規(guī)性內(nèi)容進(jìn)行初審、負(fù)責(zé)進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)的操作及日常管理與監(jiān)測(cè)；總行國(guó)際業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)進(jìn)口開證業(yè)務(wù)的技術(shù)證金的收取及擔(dān)保落實(shí)情況。(1)買賣雙方簽定合同(2)開證申請(qǐng)人申請(qǐng)開立信用證(3)開證行接受申請(qǐng)開出信用證(4)通知行將信用證通知受益人(5)受益人按信用證規(guī)定裝運(yùn)貨物(6)受益人按信用證要求向指定銀行交單(7)制定銀行根據(jù)自己的義務(wù)付款、承兌或議付(8)指定銀行向開證行寄單索匯或向開證行寄單并向償付行索償(9)開證行向交單行或償付行付款(10)開證行通知開證申請(qǐng)人付款贖單(11)開證申請(qǐng)人付款贖單(12)開證(出口人)運(yùn)輸公司代付行/償付行通知行/議付行(出口地銀行)(進(jìn)口人)(進(jìn)口地銀行)1、保函(簡(jiǎn)稱)L/G,是保證人關(guān)于款項(xiàng)支付的信譽(yù)承諾，是一種貨幣支付保證書。保函種類繁多，根據(jù)保函的不同功能、擔(dān)保職責(zé)及擔(dān)保標(biāo)的物，主要有以下常見的幾種：預(yù)付款保函、投標(biāo)保函、履約保函、付款保函、延期付款保函等；根據(jù)擔(dān)保的主合同是否為融資合同，分融資保函和非融資保函，我行開立融資類保函一律報(bào)總行審批，并符合國(guó)家外匯管理政策。申請(qǐng)人提出申→銀行出具保函一→通知或轉(zhuǎn)開一→保函的撤銷而一筆發(fā)生賠付的保函從開立到結(jié)束主要有以下幾個(gè)環(huán)節(jié)：申請(qǐng)人提出申請(qǐng)—→銀行出具保函→通知或轉(zhuǎn)開一→索賠和理賠—→銀行對(duì)申請(qǐng)人提出索償→對(duì)保函的撤銷提出申請(qǐng)保函申請(qǐng)要求銀行出具保函，一般需要提交下列材料：(1)申請(qǐng)人的基本資料，如營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、企業(yè)代(2)填寫并提交保函申請(qǐng)書或與擔(dān)保行簽訂委托擔(dān)保協(xié)議(3)提交有關(guān)的業(yè)務(wù)參考文件，如標(biāo)書、合同、有關(guān)的契約和協(xié)議等；(4)由于保函是一種或有債務(wù)，也是授信業(yè)務(wù)，因此申請(qǐng)人還需要提供從中國(guó)人民銀行領(lǐng)取的貸款卡，供開立保函的銀行進(jìn)行的登記；(5)繳納一定保證金或提供第三方擔(dān)保銀行出具保函。2、銀行出具保函的方式，主要可分為直開和轉(zhuǎn)開以及直開后加保、加簽或背簽等。(1)直開，即所謂的直接擔(dān)保，是指擔(dān)保銀行應(yīng)合同一方當(dāng)事人的申請(qǐng)，直接向合同的另一方開立以其為受益人的保函，并憑此直接向該受益人承擔(dān)支付擔(dān)保責(zé)任。直開保函的流程圖：申請(qǐng)人提出開立保函申請(qǐng)或通過(guò)轉(zhuǎn)遞行通知擔(dān)保人轉(zhuǎn)遞行將保函正本直接寄交或帶交轉(zhuǎn)遞行通知受益人受益人(2)轉(zhuǎn)開又稱間接擔(dān)保，是指申請(qǐng)人所在地的銀行應(yīng)客戶的要求，根據(jù)標(biāo)書或合同的有關(guān)規(guī)定以及受益人所在國(guó)的慣常做法及法律要求，以提供反擔(dān)保的形式來(lái)委托另一家銀行(通常為受益人所在地銀行)代其出具保函，并向受益人承擔(dān)付款責(zé)任。轉(zhuǎn)開保函流程圖：提出開立保函申請(qǐng)向擔(dān)保人出具反擔(dān)保函，要求擔(dān)保人出具保函向受益人出具保函申請(qǐng)人反擔(dān)受益人申請(qǐng)人反擔(dān)受益人保人3、備用信用證，是代表開證行對(duì)受益人承擔(dān)一項(xiàng)義務(wù)的憑證。備用信用證是一種特殊形式的信用證，可以用于投標(biāo)、履約、還款、預(yù)付、賒銷等業(yè)務(wù)。備用信用證與保函的區(qū)別：(1)適用的國(guó)際慣例不同。備用信用證歸類為跟單信用證，適用于《跟單信用證統(tǒng)一慣例》。而銀行保函不受該慣例約束，由于保函的復(fù)雜性，至今國(guó)際上仍未能形成統(tǒng)一公認(rèn)的保函慣例，只有部分保函選擇適用《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》。(2)付款依據(jù)不同。備用信用證的開證行處理的僅僅是單據(jù)，付款的依據(jù)是單據(jù)表面與備用信用證的規(guī)定的條款的一致性，只要受益人做到“單證相符”就必須付款，與開證申請(qǐng)人和受益人之間的合同無(wú)關(guān)，并且開證行一旦付款，對(duì)受益人沒有追索權(quán)。而保函項(xiàng)下，情況較為復(fù)雜，當(dāng)受益人向開立保函的銀行提交申請(qǐng)人的違約文件并要求銀行付款時(shí)，銀行是否付款須視保函的具體條款而定。(3)主要內(nèi)容有時(shí)不同，備用信用證具有“備用”性質(zhì)。備用信用證常常被用于普通貿(mào)易中的一筆具體結(jié)算，開立的條款較為簡(jiǎn)單，并明顯具有“備用”特征。備用信用證明顯帶有“第二性”付款責(zé)任的性質(zhì)。在保函項(xiàng)下，開立的條款一般較被用信用證復(fù)雜，銀行的付款在整個(gè)過(guò)程中可以是“第一性”的，也可以是“第二性”的，需根據(jù)具體情況加以確定。第四部分結(jié)匯和售付匯一、結(jié)匯指外匯收入者將其外匯收入出售給外匯指定銀行，外匯指定銀行按一定匯率付給等值人民幣的行為。我行的結(jié)匯原則是：對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)的外匯收入必須區(qū)分經(jīng)常項(xiàng)目與資本項(xiàng)目，對(duì)經(jīng)常項(xiàng)目下外匯收入可以按規(guī)定開立外匯賬戶，由開戶企業(yè)自主決定保留外匯或結(jié)匯，對(duì)資本項(xiàng)目外匯收入未提供有效單據(jù)或未經(jīng)核準(zhǔn)結(jié)匯的不得辦理結(jié)匯，凡無(wú)法證明屬于經(jīng)常項(xiàng)目的外匯收入，均應(yīng)按照資本項(xiàng)目外匯結(jié)匯的有關(guān)規(guī)定辦理。1、貿(mào)易項(xiàng)下結(jié)匯對(duì)確定為貿(mào)易項(xiàng)下的外匯，我行可以直接為收匯企業(yè)辦理入帳或結(jié)匯。對(duì)于下列貿(mào)易項(xiàng)下外匯的結(jié)匯或進(jìn)入該單位的外匯結(jié)算賬戶的入賬手續(xù)，我行應(yīng)向出口單位出具加蓋“商業(yè)銀行分行出口售匯核銷專用章”的出口收匯核銷專用聯(lián)。(1)出口收匯結(jié)匯基本單據(jù)和憑證的審核除按國(guó)際結(jié)算慣例審核的內(nèi)容外，按不同結(jié)算方式，還須審核以下內(nèi)容：A、信用證項(xiàng)下：境外銀行付匯通知書上引用的編號(hào)與我行出口收匯議付通知書的編號(hào)一致；收款人與出口收匯核銷單上的出口單位名稱一致；收匯金額與議付金額及出口收匯核銷單上出口金額扣除銀行費(fèi)用后金額一致，如差額超外管局規(guī)定的限額要審核相關(guān)的單證。B、托收項(xiàng)下：境外銀行匯入?yún)R款通知書上引用的編號(hào)與銀行出口托收通知書的編號(hào)一致；收款人與出口收匯核銷單上的出口單位名稱一致；收匯金額與議付金額及出口收匯核銷單上出口金額扣除銀行費(fèi)用后金額一致，如差額超過(guò)外管局規(guī)定的限額要審核相關(guān)的單證。C、自寄單據(jù)項(xiàng)下：匯入?yún)R款金額及收款人與出口收匯核銷單上的出口金額及出口單位名稱一致。此外，我行須審核發(fā)票、報(bào)關(guān)單及核銷單。D、代理出口項(xiàng)下：收款人為代理協(xié)議中的委托方時(shí)，出口收匯核銷專用聯(lián)上的出口單位應(yīng)與代理方一致。(2)出口收匯結(jié)匯業(yè)務(wù)的審核重點(diǎn)A、我行通過(guò)外匯帳戶管理系統(tǒng)或外管局告知企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶余額超過(guò)外匯局核定的最高限額，應(yīng)及時(shí)通知企業(yè)對(duì)超額部分辦理結(jié)匯手續(xù)。企業(yè)未及時(shí)辦理結(jié)匯手續(xù)的，我行有權(quán)在該企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶余額超出限額之日起90日期滿之后的5個(gè)工作日內(nèi)強(qiáng)制為其辦理超限額部分外匯結(jié)匯手續(xù)，并在結(jié)匯后5個(gè)工作日內(nèi)告知該企業(yè)。B、我行在收到出口單位外匯收入款項(xiàng)，因?yàn)槌隹趩挝晃刺峁┫鄳?yīng)憑證，我行不能辦理結(jié)匯或入賬手續(xù)的，須將原幣劃入銀行暫收專戶。劃入暫收專戶的外匯不計(jì)息，未提供有效單據(jù)或未經(jīng)外匯局核準(zhǔn)不得劃出。C、出口收匯核銷專用聯(lián)是由銀行出具，交出口單位憑以向有關(guān)部門申請(qǐng)辦理出口收匯核銷的重要憑證。(1)可以全部結(jié)匯的非貿(mào)易收匯B、海關(guān)監(jiān)管下境內(nèi)經(jīng)營(yíng)免稅商品收入的外匯；C、行政、司法機(jī)關(guān)收入的各項(xiàng)外匯規(guī)費(fèi)、罰沒款等，憑有關(guān)收匯決定書和收據(jù)；譽(yù)等無(wú)形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入的外匯，但上述無(wú)形資產(chǎn)屬于個(gè)人所有E、境外投資企業(yè)匯回的外匯利潤(rùn)、對(duì)外經(jīng)援項(xiàng)下收入的外匯和境外資產(chǎn)的外匯收入，憑利潤(rùn)收入分配證明和有關(guān)合同；F、外匯管理部門規(guī)定的可以全額結(jié)匯的其他情況。(2)可以開立外匯賬戶，保留外匯凈收入按期結(jié)匯的非貿(mào)易外匯收入：A、經(jīng)營(yíng)境外承包工程、向境外提供勞務(wù)、技術(shù)合作及其他服務(wù)業(yè)務(wù)的公司，如對(duì)外勘測(cè)、設(shè)計(jì)、咨詢、招標(biāo)業(yè)務(wù)的公司，在上述業(yè)務(wù)項(xiàng)目進(jìn)行過(guò)程中收到的業(yè)務(wù)往來(lái)外匯(凈收入按年結(jié)匯);B、暫收待付或者暫收待結(jié)項(xiàng)下的外匯，包括境外匯入的投標(biāo)保證金、履約保證金、先收后支的轉(zhuǎn)口貿(mào)易收匯、郵電部門辦理國(guó)際匯兌業(yè)務(wù)的外匯匯兌款等；此外，允許保留一定限額外匯收入的中資企業(yè)和外商投資企業(yè)的外匯收入可在外匯局核定的最高限額以內(nèi)保留外匯，超過(guò)部(3)可以保留的非貿(mào)易收匯：A、外國(guó)駐華使領(lǐng)館、國(guó)際組織及其他境外法人駐華機(jī)構(gòu)的外匯；B、捐贈(zèng)、資助及援助合同規(guī)定用于境外支付的外匯，經(jīng)外(4)對(duì)于對(duì)公單位非貿(mào)易外匯收入，我行可以直接為收匯單位辦理入帳或結(jié)匯手續(xù)，但不得為收匯單位出具出口收匯核銷專用聯(lián)。3、資本項(xiàng)目結(jié)匯(1)我行辦理資本項(xiàng)目結(jié)匯應(yīng)嚴(yán)格按照資本項(xiàng)目結(jié)匯審核程序辦理。(2)未取得外匯管理局外商投資企業(yè)外匯資本金結(jié)匯授權(quán)的分行均需憑外匯局出具的《資本項(xiàng)目結(jié)匯核準(zhǔn)件》辦理結(jié)匯業(yè)務(wù)，取得外匯局外商投資企業(yè)外匯資本金結(jié)匯授權(quán)的分行，應(yīng)按外匯管理有關(guān)規(guī)定及我行資本金結(jié)匯操作規(guī)程辦理資本金入賬及資本金結(jié)匯。(3)其他應(yīng)注意的事項(xiàng)：A、單筆結(jié)匯超過(guò)100萬(wàn)美元或單一企業(yè)當(dāng)日累計(jì)結(jié)匯超過(guò)100萬(wàn)美元的，由經(jīng)辦人員填制《外商投資項(xiàng)下資本金大額結(jié)匯情況表》經(jīng)復(fù)核人員復(fù)核后，在業(yè)務(wù)結(jié)束后的下一個(gè)工作日以傳真形式向所在地外匯局報(bào)送；B、每月前5個(gè)工作日內(nèi)向外匯局報(bào)送上月《外商投資項(xiàng)下外匯資本金結(jié)匯統(tǒng)計(jì)表》;C、對(duì)于外商投資企業(yè)資本項(xiàng)目結(jié)匯實(shí)行支付結(jié)匯制度，即除用于本企業(yè)開支的小額結(jié)匯外，對(duì)一次性結(jié)匯金額超過(guò)等值20萬(wàn)美元的，銀行可憑企業(yè)的結(jié)匯申請(qǐng)和書面支付命令(外債資金結(jié)匯須審核外匯局出具的結(jié)匯核準(zhǔn)件),將結(jié)匯的人民幣資金轉(zhuǎn)經(jīng)該企業(yè)的人民幣賬戶暫時(shí)過(guò)渡，并在兩個(gè)工作日內(nèi)支付給最終收款人。對(duì)于企業(yè)支付工資、留存?zhèn)溆媒鸹蚪Y(jié)匯資金在20萬(wàn)美元以下(含)的小額支付，可以不要求申請(qǐng)企業(yè)提供書面支付命令而將結(jié)匯資金進(jìn)入申請(qǐng)企業(yè)人民幣賬戶，但該企業(yè)在辦理下一筆結(jié)匯時(shí)，應(yīng)提供上一筆結(jié)匯資金的用途明細(xì)清單。(4)以下資本項(xiàng)目不得結(jié)匯：A、除出口押匯以外的國(guó)內(nèi)外匯貸款；B、中資企業(yè)借入的國(guó)際商業(yè)貸款。(5)以下資本項(xiàng)目結(jié)匯經(jīng)外匯管理局核準(zhǔn)后，憑外匯管理局核準(zhǔn)件辦理結(jié)匯：B、外商投資企業(yè)的國(guó)際商業(yè)貸款結(jié)匯；C、境外上市外匯結(jié)匯；D、境外法人或自然人"以境外投資者"名義開立的外匯帳戶中以投資外匯匯入的外匯。二、售匯是指外匯指定銀行將外匯賣給用匯客戶，按一定的匯率收取人民幣的行為?，F(xiàn)行的售匯原則是：銀行對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)的售匯支出必須區(qū)分經(jīng)常項(xiàng)目和資本項(xiàng)目，凡為資本項(xiàng)目的售匯支出均憑外匯局的核準(zhǔn)件辦理，經(jīng)常項(xiàng)目的售匯支出憑有效單據(jù)或付匯是指經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)根據(jù)用匯單位或個(gè)人提供的合同或協(xié)議規(guī)定的結(jié)算方式、日期、金額，從其外匯賬戶中支付或到外匯指定銀行購(gòu)匯支付?，F(xiàn)行的付匯原則是：銀行對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目的外匯支付，持規(guī)定的有效憑證和有效商業(yè)單據(jù)，從其外匯賬戶中支付或到外匯指定銀行購(gòu)匯支付；資本項(xiàng)目的外匯支付，持外匯局的核準(zhǔn)件從其外匯賬戶支付或到外匯指定銀行購(gòu)匯支付。1、貿(mào)易項(xiàng)下的售付匯(1)我行辦理貿(mào)易項(xiàng)下售付匯的基本程序：一是審核該項(xiàng)售付匯是否需要外匯局事前備案；二是審核各種結(jié)算方式相應(yīng)的商(2)各種結(jié)算方式下售付匯應(yīng)審核的商業(yè)單據(jù)和有效憑證及審核要點(diǎn)：在開證時(shí)購(gòu)匯，我行應(yīng)審核進(jìn)口合同，或登記表格(如需)、進(jìn)口付匯核銷單、開證申請(qǐng)書、進(jìn)口付匯備案表(如需);如需在付匯時(shí)購(gòu)匯，還應(yīng)當(dāng)審核信用證結(jié)算方式要求的有效商業(yè)單據(jù)，B、用跟單托收方式結(jié)算的貿(mào)易進(jìn)口的售付匯。我行應(yīng)審核進(jìn)口合同、或登記表格(如需)、進(jìn)口付匯核銷單、進(jìn)口付匯備案表(如需)、經(jīng)進(jìn)口單位確認(rèn)同意付匯并蓋有公章的進(jìn)口代收項(xiàng)下單到通知書及跟單托收結(jié)算方式要求的有效商業(yè)單據(jù)，如發(fā)C、用光票托收方式結(jié)算的貿(mào)易進(jìn)口售付匯。我行須憑進(jìn)口合同或登記表格(如需)、正本進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單、進(jìn)口付匯備案表(如需)、進(jìn)口付匯核銷單，以及進(jìn)口方自身可以提供的商業(yè)單據(jù)，如合同、訂單發(fā)票、正本運(yùn)輸單據(jù)等辦理售付匯；D、用貨到付款方式結(jié)算的貿(mào)易進(jìn)口的售付匯。我行應(yīng)審核進(jìn)口合同、進(jìn)口付匯核銷單、發(fā)票、正本進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單、進(jìn)口付匯備案表(如需);貨到付款項(xiàng)下每一筆售付匯，銀行均必須事先通過(guò)“中國(guó)電核注、結(jié)案，打印出核注聯(lián)后，方可憑以辦理售付匯。A、貨到項(xiàng)下售付匯應(yīng)首先登錄“中國(guó)電子口岸”網(wǎng)站向海關(guān)核對(duì)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單的真?zhèn)?，由?lián)網(wǎng)核查確認(rèn)為真實(shí)的方可憑以辦理售付匯。核對(duì)無(wú)誤后需進(jìn)行核注、結(jié)案。B、若該項(xiàng)售付匯為代理進(jìn)口付匯的，我行應(yīng)審核付匯單位的代理進(jìn)口協(xié)議。對(duì)外付匯或開立信用證的進(jìn)口單位必須是對(duì)外簽定進(jìn)出口合同(協(xié)議)的買方及進(jìn)口貨物的經(jīng)營(yíng)單位。C、對(duì)代理項(xiàng)下的貨到付款售匯業(yè)務(wù)，需提供代理協(xié)議。D、我行如遇購(gòu)付匯時(shí)各種單證不符、單證為非有效單證、單證不齊全或模糊不清或未經(jīng)授權(quán)的涂改、購(gòu)付匯金額超過(guò)報(bào)關(guān)單或有效憑證金額的，不得辦理售付匯。E、異常情況報(bào)告。我行在辦理貿(mào)易售付匯業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)異常情況要立即報(bào)告當(dāng)?shù)赝鈪R局。異常情況包括：經(jīng)海關(guān)核驗(yàn)，進(jìn)出口報(bào)關(guān)單為假單；國(guó)內(nèi)單位結(jié)售匯金額突然增大，結(jié)售匯頻率加快或者結(jié)售匯金額明顯超過(guò)其正常經(jīng)營(yíng)水平，特別要注意1000萬(wàn)美元以上的大額購(gòu)匯；國(guó)內(nèi)單位未經(jīng)批準(zhǔn)要求無(wú)貿(mào)易背景的大額外匯予以結(jié)匯；我行認(rèn)為有必要報(bào)告的其他異常情況。F、我行辦理售匯和結(jié)匯后，應(yīng)當(dāng)在相應(yīng)的有效憑證和有效商業(yè)單據(jù)上簽章后留存?zhèn)洳?。貨到付款?xiàng)下應(yīng)當(dāng)在報(bào)關(guān)單上加蓋“已供匯”章，報(bào)關(guān)單電子底賬應(yīng)打印留存。我行應(yīng)留存商業(yè)單據(jù)和有效憑證。G、分期付款。應(yīng)首先區(qū)分該筆售付匯的結(jié)算方式，根據(jù)不同的貿(mào)易結(jié)算方式要求客戶提供相應(yīng)的憑證。我行在憑某份報(bào)關(guān)單售付匯時(shí)，應(yīng)在正本報(bào)關(guān)單和報(bào)關(guān)單復(fù)印件上簽注售付匯金額、售付匯日期，將報(bào)關(guān)單復(fù)印件留存?zhèn)洳椋緢?bào)關(guān)單退回企H、我行應(yīng)按周將辦理付匯的貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單外匯局留J、根據(jù)《國(guó)家外匯管理局2007年度金融機(jī)構(gòu)短期外債管理有關(guān)問(wèn)題的通知》,對(duì)實(shí)際付款期限在90天(含)以上的承兌和延期付款，納入短期外債余額管理。2、非貿(mào)易項(xiàng)下售付匯(1)貿(mào)易從屬費(fèi)用的售付匯A、進(jìn)口或出口項(xiàng)下的運(yùn)輸費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)，憑進(jìn)口或出口合同、運(yùn)輸合同或協(xié)議、國(guó)際運(yùn)輸業(yè)專用發(fā)票(購(gòu)付匯聯(lián))、保險(xiǎn)費(fèi)收據(jù)；B、進(jìn)出口項(xiàng)下的資料費(fèi)、技術(shù)費(fèi)、信息費(fèi)等從屬費(fèi)用，憑進(jìn)口合同或出口合同、進(jìn)口付匯核銷單或出口收匯核銷單、發(fā)票或收據(jù)及進(jìn)口或出口單位負(fù)責(zé)人簽字的說(shuō)明書、非貿(mào)易及部分資協(xié)議、理賠證明和已沖減出口收匯核銷的證明辦理；D、出口項(xiàng)下的傭金，不超過(guò)合同總金額2%的暗傭或暗扣和不超過(guò)合同總金額5%的明傭或明扣，或者雖超過(guò)這一比例但未超過(guò)等值1萬(wàn)美元的，憑出口合同(明傭)、發(fā)票、傭金協(xié)議(暗傭)、結(jié)匯水單或收賬通知并在確認(rèn)出口單位收匯金額相符后方可辦理售付匯。若超過(guò)上述比例并超過(guò)等值1萬(wàn)美元的，需憑外匯局的核準(zhǔn)件辦理。雖未超過(guò)規(guī)定比例，但超過(guò)等值10萬(wàn)美元的傭金支付后，應(yīng)當(dāng)逐筆登記，按月填制“大額預(yù)付貨款，傭金驗(yàn)貨合格證明辦理售付匯。驗(yàn)貨合格證明須有貨物質(zhì)量合格的字(2)外商投資企業(yè)售付匯A、利潤(rùn)、股息、紅利匯出，須審核書面申請(qǐng)、《外商投資企業(yè)外匯登記證》、董事會(huì)利潤(rùn)分配決議書、注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的驗(yàn)資報(bào)告以及相關(guān)年度利潤(rùn)或股息、紅利情況的審計(jì)報(bào)B、外商投資企業(yè)外方人民幣利潤(rùn)再投資退稅款售付匯，須審核書面申請(qǐng)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的相關(guān)年度利潤(rùn)或股息、紅利情況的專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告、會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的企業(yè)驗(yàn)資報(bào)告、外商投資企業(yè)利潤(rùn)、紅利已繳稅的稅票、稅務(wù)局出具退稅款的批件、商務(wù)主管部門出具的再投資批復(fù)、經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的再投資的批復(fù)C、對(duì)現(xiàn)行法規(guī)中沒有明確規(guī)定、金額在等值10萬(wàn)(含10萬(wàn))美元以下的非貿(mào)易項(xiàng)下售付匯，境內(nèi)機(jī)構(gòu)可憑相關(guān)單證直接到外匯指定銀行辦理，由外匯指定銀行進(jìn)行真實(shí)性審核后辦理售付匯手續(xù)；等值10萬(wàn)美元以上的由所在地外匯局審核后，憑外(3)非貿(mào)易及部分資本項(xiàng)目項(xiàng)下售付匯注意事項(xiàng)我行在審核非貿(mào)易及部分資本項(xiàng)目售付匯完稅憑證時(shí)應(yīng)注意：收款人為對(duì)公單位，非貿(mào)易售付匯金額在5萬(wàn)美元(含5萬(wàn)美元),收款人為個(gè)人，非貿(mào)易售付匯金額在5000美元(含5000美元)以上，應(yīng)要求其提供稅務(wù)憑證。有權(quán)出具稅務(wù)憑證的稅務(wù)部門是市級(jí)以上(含)國(guó)家稅務(wù)局涉外分局和地方稅務(wù)局涉外分局。其他部門出具的稅務(wù)憑證我行不得作為售付匯憑證。3、資本項(xiàng)目售、付匯(1)資本項(xiàng)目下售付匯類型及操作：A、國(guó)內(nèi)外匯貸款還本付息：債務(wù)人以自有外匯或以人民幣購(gòu)匯償還我行國(guó)內(nèi)外匯貸款本息時(shí)，應(yīng)要求其提供外匯賬戶對(duì)賬單和《企業(yè)自有外匯確認(rèn)書》等證明文件，由我行進(jìn)行真實(shí)性和合規(guī)性審核，事后我行應(yīng)按月報(bào)所在地外匯局備案。債務(wù)人償還貸款本息時(shí)，應(yīng)先使用自有外匯，不足部分方可購(gòu)匯。當(dāng)國(guó)內(nèi)外匯貸款債權(quán)銀行不是我行時(shí)，我行應(yīng)要求購(gòu)付匯申請(qǐng)人向我行提供債權(quán)行向債務(wù)人出具的還本付息通知單，通知單上應(yīng)加注：“已按照國(guó)家外匯管理局國(guó)內(nèi)外匯貸款外匯管理有關(guān)規(guī)定進(jìn)行了真實(shí)性、合規(guī)性審核，請(qǐng)銀行分(支)行協(xié)助辦理有關(guān)售、付匯手續(xù)”,并簽字、加蓋業(yè)務(wù)公章。我行須憑債權(quán)人加注、蓋章的還本付息通知單辦理售匯或境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)手續(xù)。B、境內(nèi)機(jī)構(gòu)償還外債本金，我行應(yīng)審核企業(yè)提供的《外債登記證》、《國(guó)家外匯管理局外匯(債)貸款還本付息核準(zhǔn)件》、借款合同及債權(quán)機(jī)構(gòu)的還本通知單辦理。C、其他資本項(xiàng)目下售付匯，我行應(yīng)憑外匯局核準(zhǔn)件辦理。D、我行應(yīng)按周將外匯局資本項(xiàng)目核準(zhǔn)件第四聯(lián)及時(shí)反饋給外匯局。(2)資本項(xiàng)目售付匯注意事項(xiàng)A、所有資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)須憑外匯局批準(zhǔn)。我行必須憑外匯局的批準(zhǔn)文件或核準(zhǔn)件辦理資本項(xiàng)目結(jié)匯、售匯和付匯及境內(nèi)劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)和專用賬戶開立業(yè)務(wù)(國(guó)內(nèi)外匯貸款除外：國(guó)內(nèi)外匯貸款由我行根據(jù)外匯局規(guī)定定期向外匯局進(jìn)行外匯債權(quán)登記，報(bào)送國(guó)內(nèi)外匯貸款變動(dòng)情況，并自行對(duì)企業(yè)開立國(guó)內(nèi)外匯貸款專戶和辦理還本付息手續(xù)進(jìn)行真實(shí)性和合規(guī)性審核，不必經(jīng)外匯局批B、對(duì)外匯局核準(zhǔn)的資本項(xiàng)目售、付匯，應(yīng)要求企業(yè)首先使用自有外匯，不足部分方可購(gòu)匯。融資業(yè)務(wù)的整個(gè)操作流程形成框架性的理解。1、定義：銀行在收到信用證或進(jìn)口代收項(xiàng)下單據(jù)時(shí)，應(yīng)進(jìn)為進(jìn)口代收押匯和信用證下進(jìn)口押匯。(1)減少資金占?jí)骸髽I(yè)在辦理進(jìn)口開證、進(jìn)口代收后繼續(xù)敘做進(jìn)口押匯，等于完全利用銀行的信用和資金進(jìn)行商品進(jìn)口和國(guó)內(nèi)銷售，不占?jí)喝魏钨Y金即可完成貿(mào)易、賺取利潤(rùn)；(2)把握市場(chǎng)先機(jī)——當(dāng)企業(yè)無(wú)法立即付款贖單時(shí)，進(jìn)口押匯可以使其在不支付貨款的條件下取得物權(quán)單據(jù)、提貨、轉(zhuǎn)賣，(3)優(yōu)化資金管理——如企業(yè)在到期付款時(shí)遇到更好的投資3、企業(yè)在哪些情況下宜選擇進(jìn)口押匯?(1)流動(dòng)資金不足，無(wú)法按時(shí)付款贖單，且進(jìn)口商品處于上升行情；(2)有其他投資機(jī)會(huì)，且該投資的預(yù)期收益率高于押匯利率。4、交付單據(jù)出口方銀行付貨款商業(yè)銀行進(jìn)口商(1)信托收據(jù)(我行印刷版本);(2)商業(yè)銀行進(jìn)口押匯協(xié)議(我行印刷版本);(3)進(jìn)口押匯申請(qǐng)書。(1)在押匯銀行核定了授信額度或申請(qǐng)了單筆授信；(2)進(jìn)口押匯是一種專項(xiàng)融資，僅可用于履行特定貿(mào)易項(xiàng)下(3)押匯期限一般與進(jìn)口貨物轉(zhuǎn)賣的期限相匹配，并以銷售回籠款項(xiàng)作為押匯的主要還款來(lái)源。二、出口押匯1、定義：在出口商發(fā)出貨物并交來(lái)信用證或合同要求的單據(jù)后，銀行應(yīng)出口商要求向其提供的以出口單據(jù)為抵押的在途資金融通。商業(yè)銀行辦理出口押匯的范圍包括：信用證下出口押匯2、出口押匯對(duì)企業(yè)有哪些好處(1)加快資金周轉(zhuǎn)——在進(jìn)口商支付貨款前，企業(yè)就可以提(2)簡(jiǎn)化融資手續(xù)——融資手續(xù)相對(duì)于流動(dòng)資金貸款等簡(jiǎn)便(3)改善現(xiàn)金流量——可以增加企業(yè)當(dāng)期的現(xiàn)金流入量，從(4)規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)——在企業(yè)辦理出口押匯后，可以直接將押匯款結(jié)為人民幣，規(guī)避了現(xiàn)在人民幣持續(xù)升值帶來(lái)的匯率風(fēng)3、企業(yè)在哪些情況下宜選擇出口押匯(1)流動(dòng)資金有限，依靠快速的資金周轉(zhuǎn)開展業(yè)務(wù)；(2)發(fā)貨后、收款前遇到臨時(shí)資金周轉(zhuǎn)困難；(3)發(fā)貨后、收款前遇到新的投資機(jī)會(huì)，且預(yù)期收益率肯定高于押匯利率。信用證到期付款押匯款入受益人賬戶商口2、提交單據(jù)和押匯申請(qǐng)出押匯協(xié)議商業(yè)銀行開證行進(jìn)口商總協(xié)議書有效期一年);(2)出口信用證(或出口跟單托收)項(xiàng)下押匯/貼現(xiàn)業(yè)務(wù)申請(qǐng)(3)信用證或托收項(xiàng)下的全套單據(jù)。6、注意事項(xiàng)(1)信用證項(xiàng)下的押匯申請(qǐng)人應(yīng)為信用證的受益人；(2)限制其他銀行議付的信用證無(wú)法辦理出口押匯；(3)申請(qǐng)信用證下出口押匯，應(yīng)盡量提交單證相符的出口單(4)如果企業(yè)希望通過(guò)出口押匯進(jìn)行融資，最好避免以下情況：a.運(yùn)輸單據(jù)為非物權(quán)單據(jù)；b.未能提交全套物權(quán)單據(jù)；c.轉(zhuǎn)讓信用證；d.帶有軟條款的信用證；e.提交存在實(shí)質(zhì)不符點(diǎn)的1、定義：當(dāng)進(jìn)口貨物早于貨運(yùn)單據(jù)抵達(dá)港口時(shí)，銀行向進(jìn)口商出具的、有銀行加簽的、用于進(jìn)口商向船公司辦理提貨手續(xù)的書面擔(dān)保。這種貿(mào)易融資特別適用于海運(yùn)航程較短、貨物早于單據(jù)達(dá)到情況。2、提貨擔(dān)保為企業(yè)帶來(lái)哪些好處(1)把握市場(chǎng)先機(jī)——在貨物早于提單到達(dá)的情況下，只有銀行出具的加簽提貨擔(dān)保才能使企業(yè)提前辦理提貨，把握市場(chǎng)先(2)減少資金占?jí)骸髽I(yè)在未支付進(jìn)口貨款的情況下就可利用銀行擔(dān)保先行提貨、報(bào)關(guān)、銷售和取得銷售收入，在整個(gè)貿(mào)易過(guò)程中都不必占用自有資金，有利于緩解企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)困(3)改善現(xiàn)金流量——在提貨擔(dān)保業(yè)務(wù)中，進(jìn)口貿(mào)易的現(xiàn)金貨物早于提單到達(dá)，且進(jìn)口商品市場(chǎng)處于上升行情。4、辦理提貨擔(dān)保業(yè)務(wù)流程于貨物到達(dá)請(qǐng)保據(jù)進(jìn)口商還回提貨擔(dān)保船公司出口方銀行商業(yè)銀行出口商(1)提貨擔(dān)保申請(qǐng)書；(2)提貨擔(dān)保書；(3)副本發(fā)票；(4)副本提單。(1)企業(yè)需在出具提貨擔(dān)保的核定有授信額度或單筆授信；(2)企業(yè)需向出具提貨擔(dān)保的銀行承諾，當(dāng)單據(jù)到達(dá)后，無(wú)論有無(wú)不符點(diǎn)，均不提出拒付貨款或拒絕承兌；(3)正本提單到達(dá)后，企業(yè)應(yīng)及時(shí)從船公司處用正本提單換回提貨擔(dān)保書，并交還出具該提貨擔(dān)保的銀行予以注銷。四、福費(fèi)廷1、定義：福費(fèi)廷也稱包買票據(jù)或票據(jù)買斷，指商業(yè)銀行作為包買商從出口商那里無(wú)追索權(quán)地購(gòu)買由銀行承兌/承付或保付的遠(yuǎn)期匯票，而向出口商提供融資的業(yè)務(wù)。(1)終局性融資便利——福費(fèi)廷是一種無(wú)追索權(quán)的貿(mào)易融資同時(shí)不占用銀行授信額度。(2)改善現(xiàn)金流量——將遠(yuǎn)期收款變?yōu)楫?dāng)期現(xiàn)金流入，有利于企業(yè)改善財(cái)務(wù)狀況和清償能力，從而避免資金占?jí)?，進(jìn)一步提(3)節(jié)約管理費(fèi)用——企業(yè)不再承擔(dān)資產(chǎn)管理和應(yīng)收帳款回收的工作及費(fèi)用，從而大大降低管理費(fèi)用；(4)提前辦理退稅----辦理福費(fèi)廷業(yè)務(wù)后企業(yè)可立即辦理外匯核銷及出口退稅手續(xù)；(5)規(guī)避各類風(fēng)險(xiǎn)——敘做福費(fèi)廷業(yè)務(wù)后，企業(yè)不再承擔(dān)遠(yuǎn)期收款可能產(chǎn)生的利率、匯率、信用以及國(guó)家等方面的風(fēng)險(xiǎn)；(6)增加貿(mào)易機(jī)會(huì)——企業(yè)能以延期付款的條件促成與進(jìn)口商的交易，避免了因進(jìn)口商資金緊缺無(wú)法開展貿(mào)易的局面；(7)實(shí)現(xiàn)價(jià)格轉(zhuǎn)移——可以提前了解包買商的報(bào)價(jià)并將相應(yīng)(1)為改善財(cái)務(wù)報(bào)表，需將出口應(yīng)收帳款從資產(chǎn)負(fù)債表中徹底剔除；(2)應(yīng)收帳款收回前遇到其他投資機(jī)會(huì)，且預(yù)期收益高于福費(fèi)廷全部收費(fèi)；(3)應(yīng)收帳款收回前遇到資金周轉(zhuǎn)困難，且不愿接受帶追索兌/承開證行(交單行/包買商付款(2)款項(xiàng)讓渡函(3)客戶交單聯(lián)系單(4)全套正本信用證及其修改文件(5)信用證項(xiàng)下全套單據(jù)(6)涉外收入申報(bào)單(7)出口合同及其他相關(guān)資料6、注意事項(xiàng)(1)選擇資信良好的開證、承兌或保付銀行，才有利于通過(guò)福費(fèi)廷業(yè)務(wù)進(jìn)行融資并獲得優(yōu)惠的融資利率；(2)延期付款信用證項(xiàng)下，須由開證行承付并確認(rèn)到期日；(3)福費(fèi)廷業(yè)務(wù)不僅適用于大額資本性交易，也適用于小額交易，但金額越小，融資成本越高，企業(yè)應(yīng)在融資成本和福費(fèi)(4)按照國(guó)際慣例，融資銀行在承兌/承付/保付銀行因法院止付令不能償付到期款項(xiàng)的情況下保留對(duì)企業(yè)的追索權(quán)。五、打包貸款1、定義：指出口地銀行為支持出口商按期履行合同、出運(yùn)交貨，向收到合格信用證的出口商提供的用于采購(gòu)、生產(chǎn)和裝運(yùn)信用證項(xiàng)下貨物的專項(xiàng)貸款。打包貸款是一種裝船前短期融資，使出口商在自有資金不足的情況下仍然可以辦理采購(gòu)、備料、加2、打包貸款對(duì)企業(yè)有哪些好處(1)擴(kuò)大貿(mào)易機(jī)會(huì)——在企業(yè)自身資金緊缺而又無(wú)法爭(zhēng)取到(2)減少資金占?jí)骸谏a(chǎn)、采購(gòu)等備貨階段都不必占用企業(yè)的自有資金，緩解了企業(yè)的流動(dòng)資金壓力。件但同意開立信用證時(shí)，可以選擇打包貸款。5、打包貸款申請(qǐng)6、提供貸款商業(yè)銀行3、開證開證行出口商并約定以信用證方式結(jié)算進(jìn)口商(1)商業(yè)銀行打包貸款申請(qǐng)書；(2)進(jìn)出口貿(mào)易業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格證明文件(如企業(yè)首次來(lái)我行辦理出口結(jié)算業(yè)務(wù)需提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照和組織機(jī)構(gòu)代碼證等我行要求的基本客戶信貸資料);(3)國(guó)家限制出口的商品，應(yīng)提交國(guó)家有權(quán)部門同意出口的證明文件；(4)不可撤銷信用證正本及修改、出口銷售合同，代理出口6、注意事項(xiàng)(2)信用證不包含對(duì)貸款人不利的條款；(3)信用證中最好不含有出口商無(wú)法履行的“軟條款”;(4)信用證是不可撤銷、非轉(zhuǎn)讓的；(5)申請(qǐng)打包貸款后，信用證正本須留存于融資銀行；(6)正常情況下，信用證項(xiàng)下收匯款須作為打包貸款的第一還款來(lái)源；(7)企業(yè)裝運(yùn)貨物并取得信用證下單據(jù)后，應(yīng)及時(shí)向銀行進(jìn)行交單。境內(nèi)機(jī)構(gòu)凡已經(jīng)開立過(guò)的經(jīng)常項(xiàng)目的外匯帳戶的，如需開立新的經(jīng)常項(xiàng)目外匯帳戶，可持開戶申請(qǐng)書、營(yíng)業(yè)執(zhí)照(或社團(tuán)登記證)和組織機(jī)構(gòu)代碼證直接到我行辦理開戶手續(xù)。凡未開立過(guò)的經(jīng)常項(xiàng)目外匯帳戶的，應(yīng)持有營(yíng)業(yè)執(zhí)照(或社團(tuán)登記證)和組織機(jī)構(gòu)先到外匯局進(jìn)行機(jī)構(gòu)基本信息登記。(1)開立經(jīng)常項(xiàng)目外匯帳戶申請(qǐng)書；(2)營(yíng)業(yè)執(zhí)照或社團(tuán)登記等有效證明的原件和復(fù)印件；(3)組織機(jī)構(gòu)代碼證。2、常項(xiàng)目外匯，可以開立外匯帳戶保留外匯：(1)經(jīng)營(yíng)境外承包工程、向境外提供勞務(wù)、技術(shù)合作的境內(nèi)機(jī)構(gòu)，在其業(yè)務(wù)項(xiàng)目進(jìn)行過(guò)程中發(fā)生的業(yè)務(wù)往來(lái)外匯；(2)從事代理對(duì)外或者境外業(yè)務(wù)的境內(nèi)機(jī)構(gòu)代收代付的外匯；(3)境內(nèi)機(jī)構(gòu)暫收待付或者暫收待結(jié)項(xiàng)下的外匯，包括境外匯入的投標(biāo)保證金、履約保證金、先收后支的轉(zhuǎn)口貿(mào)易收匯、郵電部門辦理國(guó)際匯兌業(yè)務(wù)的外匯匯兌款、鐵路部門辦理境外保價(jià)運(yùn)輸業(yè)務(wù)收取的外匯、海關(guān)收取的外匯保證金、抵押金等；(4)經(jīng)交通部批準(zhǔn)從事國(guó)際海洋運(yùn)輸業(yè)務(wù)的遠(yuǎn)洋運(yùn)輸公司，經(jīng)外經(jīng)貿(mào)部批準(zhǔn)從事國(guó)際貨運(yùn)的外運(yùn)公司和租船公司的業(yè)務(wù)往來(lái)外匯；(5)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)受理外匯保險(xiǎn)、需向境外分保以及尚未結(jié)算的保費(fèi)；(6)根據(jù)協(xié)議規(guī)定需用于境外支付的境外捐贈(zèng)、資助或者援助的外匯；(7)免稅品公司經(jīng)營(yíng)免稅品業(yè)務(wù)收入的外匯；(8)有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的企業(yè)從事大型機(jī)電產(chǎn)品出口項(xiàng)目，其項(xiàng)目總金額和執(zhí)行期達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，或者國(guó)際招標(biāo)項(xiàng)目過(guò)程中收到的預(yù)付款及進(jìn)度款；(9)國(guó)際旅行社收取的、國(guó)外旅游機(jī)構(gòu)預(yù)付的、在外匯局核定保留比例內(nèi)的外匯；(10)外商投資企業(yè)在外匯局核定的最高金額以內(nèi)的經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下外匯；(11)境內(nèi)機(jī)構(gòu)用于償付境內(nèi)外外匯債務(wù)利息及費(fèi)用的外匯；(12)駐華機(jī)構(gòu)由境外匯入的外匯經(jīng)費(fèi)；(13)個(gè)人及來(lái)華人員經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下收入的外匯；(14)境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)外匯局批準(zhǔn)允許保留的經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下的其他外匯。1、外商投資企業(yè)資本金帳戶開立外商投資企業(yè)開立資本金帳戶須向?qū)俚赝鈪R局申請(qǐng)辦理外匯登記手續(xù)，向企業(yè)頒發(fā)《外商投資企業(yè)外匯登記證》,我行憑外匯局核發(fā)的外匯登記證和開戶通知書辦理開戶手續(xù)。企業(yè)領(lǐng)取《中華人民共和國(guó)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》后，填寫《外商投資企業(yè)基本情況登記表》持下列材料向外匯局申請(qǐng)登記：(1)書面申請(qǐng)；(2)審批機(jī)關(guān)對(duì)設(shè)立企業(yè)的批準(zhǔn)文件及批準(zhǔn)證書；(3)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照；(4)企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)生效的合同、章程；(5)外匯局要求的其它文件。2、外商投資項(xiàng)資本金結(jié)匯我行獲得外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯授權(quán)的網(wǎng)點(diǎn)根據(jù)我行結(jié)售匯管理管理規(guī)定及《商業(yè)銀行外商投資項(xiàng)下外匯資本金結(jié)匯操作規(guī)程》直接辦理結(jié)匯，未或授權(quán)的網(wǎng)點(diǎn)憑外匯局結(jié)匯核準(zhǔn)件辦理結(jié)匯。1、我行辦理居民個(gè)人結(jié)匯業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)按照《境內(nèi)居民個(gè)人外匯管理暫行辦法》(匯發(fā)[1998]11號(hào))和《國(guó)家外匯管理局關(guān)于規(guī)范居民個(gè)人結(jié)匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》(匯發(fā)[2004]18號(hào))要求辦理；2、對(duì)于居民個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入，可以解付外幣現(xiàn)鈔或者兌換成人民幣，但須向我行或外匯局提供下列相關(guān)證明：(1)專利、版權(quán)收入：須提供本人身份證明、專利或版權(quán)證(2)稿費(fèi)收入：須提供本人身份證明、已發(fā)表作品、境外稅務(wù)憑證；(3)咨詢費(fèi)收入：須提供本人身份證明、咨詢協(xié)議以及境外稅務(wù)憑證；(4)保險(xiǎn)金收入：須提供本人身份證明、保單、索賠書、理賠證明；(5)利潤(rùn)、紅利收入：須提供本人身份證明、投資協(xié)議或者股權(quán)證明、利潤(rùn)分配決議或者紅利支付書、境外稅務(wù)憑證；(6)利息收入：須提供本人身份證明、債券或者債券登記證(8)雇員報(bào)酬：須提供本人身份證明、雇傭協(xié)議、境外稅務(wù)(9)遺產(chǎn)繼承外匯：須提供本人身份證明、公證書、境外稅(10)贍家款：須提供本人身份證明、親屬關(guān)系說(shuō)明書；(11)捐贈(zèng)款：須提供本人身份證明、捐贈(zèng)函及捐贈(zèng)人的身(12)居民個(gè)人遇有其它經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入，應(yīng)提供本人身份證明和相應(yīng)的證明材料。3、我行辦理居民個(gè)人外匯收入結(jié)匯應(yīng)注意以下事項(xiàng)：(1)對(duì)于居民個(gè)人一次性結(jié)匯金額在等值1萬(wàn)美元(含1萬(wàn)美元)以下的，須憑真實(shí)身份證明辦理；(2)對(duì)于居民個(gè)人一次性結(jié)匯金額在等值1萬(wàn)美元以上、5萬(wàn)美元(含5萬(wàn)美元)以下的，我行按上款所列12種情形規(guī)定，對(duì)居民個(gè)人真實(shí)身份證明和合法外匯來(lái)源證明材料進(jìn)行審核后(3)對(duì)于居民個(gè)人一次性結(jié)匯金額在5萬(wàn)美元以上的，居民個(gè)人應(yīng)當(dāng)持上述材料向所在地外匯局申請(qǐng)，經(jīng)外匯局審核真實(shí)性后，我行憑所在地外匯局的核準(zhǔn)件辦理有關(guān)手續(xù)；(4)對(duì)居民一次性解付外幣現(xiàn)鈔，等值1萬(wàn)美元以下的，我行直接辦理；等值1萬(wàn)美元以上(含1萬(wàn)美元)、5萬(wàn)美元以下的，我行審核相關(guān)證明材料(如專利或版權(quán)證書、保單、索賠書、理賠證明、境外稅務(wù)憑證等)后登記備案，予以辦理；等值5萬(wàn)美元以上(含5萬(wàn)美元)20萬(wàn)美元以下的，居民持相關(guān)證明局核準(zhǔn)件辦理；等值20萬(wàn)美元(含20萬(wàn)美元)以上的，經(jīng)所在的核準(zhǔn)件辦理；(5)我行辦理居民個(gè)人結(jié)匯業(yè)務(wù)后，應(yīng)將居民個(gè)人提供的證明材料復(fù)印件留存五年備查。(1)審核材料的真實(shí)性和一致性；(2)居民個(gè)人不得以自身名義為機(jī)構(gòu)辦理外匯收付；(3)居民個(gè)人由境外匯入的外匯或攜入的外匯票據(jù)可開立現(xiàn)鈔，可憑本人身份證明開立外幣現(xiàn)鈔戶存儲(chǔ)；(4)未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，我行不得為居民個(gè)人開立用于結(jié)算的外匯賬戶。5、我行辦理非居民個(gè)人結(jié)匯業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)按照匯發(fā)[2004]6號(hào)《國(guó)家外匯管理局關(guān)于規(guī)范非居民個(gè)人外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》辦理：(1)我行應(yīng)要求非居民個(gè)人填寫《非居民個(gè)人外匯收支情況表》,如實(shí)說(shuō)明外匯資金結(jié)匯用途，并對(duì)其填寫的內(nèi)容與非居民個(gè)人提供的材料進(jìn)行認(rèn)真核對(duì)。(2)非居民個(gè)人從外匯賬戶中結(jié)匯時(shí)，每人每次結(jié)匯金額在等值1萬(wàn)美元以下的，直接在我行辦理，每人每月累積結(jié)匯金額超過(guò)等值5萬(wàn)美元的，應(yīng)向所在地外匯局提出申請(qǐng)，經(jīng)外匯局審核確認(rèn)合規(guī)用途(合規(guī)用途包括個(gè)人用于貿(mào)易結(jié)算、購(gòu)買不動(dòng)產(chǎn)及購(gòu)買汽車等大宗耐用消費(fèi)品等用途)后到銀行辦理。從境外匯入的外匯直接結(jié)匯時(shí)，還須其提供本人真實(shí)身份證明。(3)非居民個(gè)人將持有的外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯時(shí)，每人每次結(jié)匯等值5000美元以下的，我行憑本人真實(shí)身份證明辦理；每人每次結(jié)匯等值5000美元以上的，憑本人真實(shí)身份證明、本人入境申報(bào)單原件或原銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)的原件辦理。我行需在本人入境申報(bào)單原件和外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)的原件上標(biāo)注結(jié)匯金額、結(jié)匯日期和我行名稱，并退給非居民個(gè)人保留。6、居民個(gè)人從境外調(diào)回的資本項(xiàng)目外匯收入，如需解付外幣現(xiàn)鈔或者兌換成人民幣，我行應(yīng)按下列規(guī)定辦理：(1)居民個(gè)人境外直接投資調(diào)回的本金收入，憑國(guó)內(nèi)境外投資有關(guān)主管部門境外直接投資的批準(zhǔn)文件、境外直接投資回收的有關(guān)證明材料、境外完稅證明向外匯局申請(qǐng)，我行憑外匯局核準(zhǔn)件辦理解付外幣現(xiàn)鈔或兌換成人民幣。(2)居民個(gè)人境外間接投資調(diào)回的本金收入，憑國(guó)內(nèi)境外投資有關(guān)主管部門境外間接投資的批準(zhǔn)文件、出售境外各種有價(jià)證券的有關(guān)證明材料、境外完稅證明向外匯局申請(qǐng)，我行憑外匯局核準(zhǔn)件辦理解付外幣現(xiàn)鈔或兌換成人民幣。“外債”,是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)非居民承擔(dān)的以外幣表示的債務(wù)。國(guó)家對(duì)各類外債和或有外債實(shí)行全口徑管理。國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)、財(cái)政部和國(guó)家外匯管理局是外債管理部門。按照債務(wù)類型劃分，外債分為外國(guó)政府貸款、國(guó)際金融組織貸款和國(guó)際商業(yè)貸款。(一)外國(guó)政府貸款，是指中國(guó)政府向外國(guó)政府舉借的官方(二)國(guó)際金融組織貸款，是指中國(guó)政府向世界銀行、亞洲開發(fā)銀行、聯(lián)合國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展基金會(huì)和其他國(guó)際性、地區(qū)性金融機(jī)構(gòu)舉借的非商業(yè)性信貸；(三)國(guó)際商業(yè)貸款，是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)向非居民舉借的商業(yè)性信貸。包括：1、向境外銀行和其他金融機(jī)構(gòu)借款；2、向境外企業(yè)、其他機(jī)構(gòu)和自然人借款；3、境外發(fā)行中長(zhǎng)期債券(含可轉(zhuǎn)換債券)和短期債券(含商業(yè)票據(jù)、大額可轉(zhuǎn)讓存單等);4、買方信貸、延期付款和其它形式的貿(mào)易融資；5、國(guó)際融資租賃；6、非居民外幣存款；7、補(bǔ)償貿(mào)易中用現(xiàn)匯償還的債務(wù)；8、其它種類國(guó)際商業(yè)貸款。1、申報(bào)的基本內(nèi)容(1)支統(tǒng)計(jì)申報(bào)范圍包括中國(guó)居民與非中國(guó)居民之間發(fā)生的一切經(jīng)濟(jì)交易以及非中國(guó)居民通過(guò)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的涉外收支。國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)實(shí)行交易主體申報(bào)的原則，采取間接申報(bào)與直接申報(bào)、逐筆申報(bào)與定期申報(bào)相結(jié)合的辦法。我行的國(guó)際收支申(2)國(guó)際收支申報(bào)由各分行國(guó)際業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部組織實(shí)施，各分行國(guó)際業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部要配備專職國(guó)際收支申報(bào)人員，負(fù)責(zé)辦理國(guó)際收支申報(bào)工作，并指導(dǎo)客戶正確選擇和填寫國(guó)際收支申報(bào)單，督促其及時(shí)、準(zhǔn)確、全面地進(jìn)行國(guó)際收支申報(bào)。各外匯業(yè)務(wù)指定網(wǎng)點(diǎn)柜面業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)將相關(guān)信息于一個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送分行國(guó)際業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部，由申報(bào)人員匯總向當(dāng)?shù)赝夤芫謭?bào)送。(3)對(duì)部分金額在等值2000美元以下(含)的國(guó)際收支申報(bào)，采取限額申報(bào)的辦法，交易主體免于填寫相應(yīng)申報(bào)單。對(duì)涉及貿(mào)易進(jìn)口和出口項(xiàng)下的國(guó)際收支交易、B股資金的跨境流動(dòng)和非居民的外匯資金跨境流動(dòng)，均不實(shí)行限額申報(bào)；凡屬對(duì)私及非貿(mào)易或資本項(xiàng)下涉外收入或?qū)ν飧犊?，金額在等值2000美元(含)以下的，應(yīng)按照限額申報(bào)的方法分別填報(bào)《涉外收入統(tǒng)計(jì)表》和《限額內(nèi)對(duì)外付款統(tǒng)計(jì)表》(4)若貿(mào)易雙方分別為保稅區(qū)內(nèi)和保稅區(qū)外的中國(guó)居民，其貨物進(jìn)出保稅區(qū)內(nèi)外，不需作國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)，但需辦理進(jìn)出口收付匯核銷；區(qū)內(nèi)的中國(guó)居民與境外非居民發(fā)生的收付款行(5)各級(jí)行應(yīng)對(duì)申報(bào)人的具體申報(bào)信息實(shí)行嚴(yán)格保密制度。外匯管理局國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)人員到銀行及有關(guān)單位查閱申報(bào)單時(shí)，應(yīng)持國(guó)家外匯管理局同意制發(fā)的《國(guó)際收支申報(bào)核查證》,并在銀行及國(guó)際業(yè)務(wù)部門的陪同下，方可進(jìn)行。除法律另有規(guī)定外，其他任何人員無(wú)權(quán)保存、查閱、調(diào)用、復(fù)制留存?zhèn)洳榈纳陥?bào)單。2、對(duì)外付款業(yè)務(wù)的申報(bào)(1)各級(jí)行國(guó)際業(yè)務(wù)部門在受理申請(qǐng)人開立信用證申請(qǐng)的同時(shí)，應(yīng)要求其填寫好《貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單(代申報(bào)單)》上的已知內(nèi)容。在申請(qǐng)人來(lái)我行索取已開立信用證項(xiàng)下對(duì)外付知書及全套單據(jù)時(shí)，應(yīng)從該信用證檔卷中抽調(diào)出相應(yīng)核銷單，完成核銷單中應(yīng)申報(bào)的全部?jī)?nèi)容。(2)在申報(bào)者來(lái)我行索取進(jìn)口代收項(xiàng)下的付款通知書及全套單據(jù)時(shí)，應(yīng)要求其按申報(bào)要求填報(bào)好核銷單上的內(nèi)容。(3)在受理匯款項(xiàng)下的對(duì)外付款時(shí)，應(yīng)審核有關(guān)單據(jù)，并指導(dǎo)客戶選擇相應(yīng)的申報(bào)單，按填報(bào)要求填報(bào)好全部?jī)?nèi)容。(4)在收到申報(bào)者交付的申報(bào)單后，應(yīng)認(rèn)真審核申報(bào)單的C、是否“單單相符”即申報(bào)者申報(bào)的內(nèi)容與相應(yīng)的該筆對(duì)外付款業(yè)務(wù)有關(guān)的內(nèi)容相互一致。對(duì)不符合要求的申報(bào)單，應(yīng)退(5)申報(bào)單經(jīng)審核無(wú)誤后，方可編制申報(bào)號(hào)碼。(6)每個(gè)工作日會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理結(jié)束后，將當(dāng)日對(duì)外付款信息填入《對(duì)外付款日結(jié)單》,并輸入國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)中。付款日結(jié)單的金額應(yīng)與當(dāng)日對(duì)外付款申報(bào)單金額總和軋平。3、涉外收入業(yè)務(wù)的申報(bào)(1)各級(jí)行國(guó)際業(yè)務(wù)部門在將收到的涉外收入款項(xiàng)劃付有關(guān)網(wǎng)點(diǎn)時(shí)，應(yīng)將關(guān)于該筆款項(xiàng)的SWIFT報(bào)文附在相關(guān)記帳憑證后。(2)我分行國(guó)際業(yè)務(wù)部門根據(jù)記帳憑證，按戶貸記收款人帳戶，向收款人發(fā)出入帳通知。同時(shí)填寫《涉外收入統(tǒng)計(jì)表》,編制申報(bào)號(hào)碼。涉外收入申報(bào)號(hào)碼中的申報(bào)日期，根據(jù)實(shí)際入帳日期填寫。填寫后向外匯管理局上報(bào)。(3)在辦理入帳時(shí)，應(yīng)在收款人入帳通知聯(lián)的空白醒目處加蓋注明辦理涉外收入申報(bào)日期及申報(bào)號(hào)碼的圖章。涉外收入申報(bào)期為銀行入帳之日起的5個(gè)工作日內(nèi)。(4)對(duì)超過(guò)規(guī)定申報(bào)期未來(lái)辦理涉外收入申報(bào)的客戶，各網(wǎng)點(diǎn)要協(xié)助國(guó)際業(yè)務(wù)部門就未申報(bào)款項(xiàng)向客戶催報(bào)。(5)對(duì)收款人未在申報(bào)期內(nèi)按規(guī)定來(lái)我行填報(bào)申報(bào)單，各級(jí)行應(yīng)根據(jù)國(guó)家外匯管理局《關(guān)于提高國(guó)際收支涉外收入申報(bào)時(shí)效有關(guān)事項(xiàng)的通知》(匯發(fā)〔2001〕133號(hào))規(guī)定，在其申報(bào)期到期之日起三個(gè)月內(nèi)又收到涉外收入時(shí)，應(yīng)按“先申報(bào)、后解付”的方法處理：A、在收到上述涉外收入款項(xiàng)當(dāng)日，填制《涉外收入統(tǒng)計(jì)表》,并編制申報(bào)號(hào)碼，每月裝訂成冊(cè)后按時(shí)送交至外匯局。與此同時(shí)，向該收款人發(fā)出到款通知書，并在其上注明該筆未入帳項(xiàng)的申報(bào)B、督促上述收款人逐筆補(bǔ)報(bào)其未按期申報(bào)的涉外收入款項(xiàng)，并在確認(rèn)其已補(bǔ)報(bào)未按期申報(bào)的涉外收入，經(jīng)審核補(bǔ)報(bào)的申報(bào)單無(wú)誤后，方可為其辦理該筆涉外收入的解付入賬手續(xù)。(6)各級(jí)行在辦理涉外收入申報(bào)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)按涉外款項(xiàng)到帳時(shí)的實(shí)際資金形態(tài)進(jìn)行申報(bào)，若是以現(xiàn)匯形態(tài)入賬而事后結(jié)匯則按實(shí)際結(jié)匯情況進(jìn)行申報(bào)。(7)收到申報(bào)者交付的涉外收入申報(bào)單后，應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真審(1)跨境資金流動(dòng)即外匯資金由國(guó)外或境外(包括港、澳、體(包括居民、非居民、券商和登記結(jié)算公司)辦理相關(guān)的國(guó)際(2)境內(nèi)券商在進(jìn)行國(guó)際收支申報(bào)時(shí)，應(yīng)根據(jù)收支方向選證金的，選擇涉外收入申報(bào)單(對(duì)公單位);如屬應(yīng)投資者要求將B股保證金匯出境外的，選擇非貿(mào)易(含資本)對(duì)外付款申報(bào)單(對(duì)公單位)。境內(nèi)券商對(duì)B股保證金進(jìn)行跨境頭寸劃撥的，(3)登記結(jié)算公司通過(guò)境內(nèi)清算銀行與境外券商進(jìn)行B股(4)非居民通過(guò)境內(nèi)銀行進(jìn)行國(guó)際收支申報(bào)時(shí)，如發(fā)生涉外收支的帳戶屬非居民個(gè)人擁有的(包括以非居民個(gè)人名義開立的),應(yīng)填報(bào)涉外收入申報(bào)單(對(duì)私)或?qū)ν飧犊钌陥?bào)單(對(duì)私);如發(fā)生涉外收支的帳戶是非居民公司(機(jī)構(gòu))擁有的(包括以非居民公司(機(jī)構(gòu))名義開立的),應(yīng)填報(bào)涉外收入申報(bào)單(對(duì)公單位)或非貿(mào)易(含資本)對(duì)外付款申報(bào)單(對(duì)公單位)。(5)上述各類申報(bào)單的交易編碼和交易附言必須嚴(yán)格按照外管局要求填報(bào)。(6)為加快申報(bào)速率，各級(jí)行國(guó)際業(yè)務(wù)部門可與申報(bào)主體建立代申報(bào)關(guān)系，由申報(bào)主體委托我行代辦理其國(guó)際收支申報(bào)，但必須符合以下條件之一：A、申報(bào)主體(包括居民和非居民)明確告知交易性質(zhì)及交易附言、收或付款人國(guó)別的；B、證券登記結(jié)算公司通過(guò)我行與境外券商進(jìn)行B股清算的；C、非居民通過(guò)我行進(jìn)行涉外收支，且非居民又不能前往我行辦理國(guó)際收支申報(bào)的；D、與我行簽有代申報(bào)協(xié)議的。根據(jù)中國(guó)人民銀行頒布的《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》和《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告管理辦法》等法規(guī)的相關(guān)規(guī)定。總行及各分行成立反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由會(huì)計(jì)結(jié)算部牽頭，成員由國(guó)際業(yè)務(wù)部、零售銀行部、清算中心、科技信息部組成。具體負(fù)責(zé)本行外匯業(yè)務(wù)反洗錢工作。設(shè)立反洗錢崗位，指定1-2名崗位責(zé)任人，負(fù)責(zé)對(duì)業(yè)務(wù)中發(fā)生的符合大額標(biāo)準(zhǔn)及可疑特征的外匯資金交易進(jìn)行記錄、分析，按照《商業(yè)銀行大額和可疑外匯資金交易報(bào)告辦法》報(bào)告。1、為保證對(duì)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告工作的有序開展，各級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)遵循以下業(yè)務(wù)處理原則：(1)合法審慎原則。本行各級(jí)外匯業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法并且審慎地識(shí)別可疑交易，做到不枉不縱，不妨礙反洗錢義務(wù)的履行。(2)保密原則。本行各級(jí)外匯業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)及其工作人員，應(yīng)對(duì)外匯資金交易相關(guān)信息予以保密，不得違反規(guī)定將有關(guān)信息泄漏給客戶和無(wú)關(guān)人員。2、反洗錢工作制度包括：(1)“了解客戶”制度。是指各級(jí)外匯業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)人員(柜員和客戶經(jīng)理)在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系或?yàn)槠滢k理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)所辦業(yè)務(wù)種類不同，向客戶索要并記錄相關(guān)證明文件信息，如身份證件、公司注冊(cè)文件、國(guó)家工商管理部門頒發(fā)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)出的完稅證明、外匯管理部門出具的各類許可文件(根據(jù)具體業(yè)務(wù)需要),根據(jù)上述文件確定客戶身份，核對(duì)客戶商務(wù)經(jīng)營(yíng)。(2)大額交易報(bào)告制度。是指所有金額在《管理辦法》規(guī)定限額以上的外匯資金支付業(yè)務(wù)，不論其是否異常，必須向國(guó)家外匯管理局報(bào)告的制度。(3)可疑交易報(bào)告制度。是指當(dāng)各級(jí)外匯業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)符合《管理辦法》規(guī)定的可疑情況，必須迅速向國(guó)家外匯管理局報(bào)告的制度。(4)保存記錄制度。是指本行各級(jí)機(jī)構(gòu)將客戶的賬戶資料和交易記錄予以保存的制度。3、客戶身份識(shí)別過(guò)程，應(yīng)該在與客戶往來(lái)關(guān)系開始的時(shí)候施內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》,不得為客戶設(shè)立匿名外匯賬戶或明顯以假名開立外匯賬戶，不得為身份不明確的客戶提供存款、結(jié)算等服務(wù)。針對(duì)洗錢慣用手法系將資金"化整為零"或"化零為整"的情況，開戶后要密切注意收款人與付款人的賬戶變動(dòng)情況，在此后的業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中，注意定期復(fù)核現(xiàn)存客戶信息，確保及時(shí)補(bǔ)充并完善4、做好基層單位對(duì)客戶的資信調(diào)查和款項(xiàng)來(lái)源、頻率、流向及用途的了解，無(wú)論在柜面或通過(guò)電子銀行、信用卡、票據(jù)等方式，為個(gè)人或?qū)蛻艮k理經(jīng)常和資本項(xiàng)目項(xiàng)下，包括外匯存款、取現(xiàn)、外幣兌換、外匯買賣、結(jié)售匯、代理收付、國(guó)際貿(mào)易和非貿(mào)易結(jié)算、外匯衍生工具交易、外幣卡資金收付與劃轉(zhuǎn)、咨詢見證等業(yè)務(wù)時(shí)，注意對(duì)照《管理辦法》相關(guān)條款關(guān)于大額和可疑情況的標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格審核客戶的背景信息，對(duì)符合大額與可疑交易標(biāo)準(zhǔn)的要及時(shí)記錄、分別填寫報(bào)表，并按照?qǐng)?bào)告程序上報(bào)至總行反洗錢工作小組。對(duì)可疑交易要詳細(xì)描寫交易的金額、頻率、來(lái)源、流向和用途。如發(fā)現(xiàn)該客戶曾因所辦業(yè)務(wù)為大額或可疑而被報(bào)告，應(yīng)將其單列為風(fēng)險(xiǎn)對(duì)象予以特別關(guān)注。5、辦理國(guó)際貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，各級(jí)國(guó)際結(jié)算部門的經(jīng)辦人員必須注意：(1)加強(qiáng)貿(mào)易背景的審查，杜絕無(wú)貿(mào)易背景業(yè)務(wù)的發(fā)生；(2)關(guān)注各類融資業(yè)務(wù)項(xiàng)下的保證金來(lái)源是否存在《管理辦法》規(guī)定的情形；(3)重點(diǎn)審查客戶提供的單據(jù)、相關(guān)證件或證明文件，關(guān)注所辦理結(jié)算業(yè)務(wù)與客戶的關(guān)系、結(jié)算發(fā)生的頻率、交易金額；(4)按照《管理辦法》相關(guān)條款設(shè)定的大額和可疑外匯交易識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行逐筆登記，并按規(guī)定的報(bào)送程序與時(shí)限逐級(jí)上報(bào)。6、各級(jí)外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門在辦理非貿(mào)易國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦人員應(yīng)注意對(duì)照管理辦法有關(guān)條款，并：(1)重點(diǎn)審核交易背景的真實(shí)性；(2)重點(diǎn)審查客戶提供的單據(jù)、相關(guān)證件或證明文件，關(guān)注所辦理結(jié)算業(yè)務(wù)與客戶的關(guān)系、結(jié)算發(fā)生的頻率、交易金額；(3)重點(diǎn)關(guān)注頻繁使用、兌付支票、匯票和旅行支票等外幣有價(jià)票證的客戶；(4)對(duì)符合《管理辦法》規(guī)定的大額和可疑非貿(mào)易外匯結(jié)算交易，進(jìn)行逐筆登記并按規(guī)定程序與時(shí)限逐級(jí)上報(bào)。附錄一金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告管理辦法第一條為監(jiān)測(cè)大額和可疑外匯資金交易，規(guī)范外匯資金交易報(bào)告行為，根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第二條境內(nèi)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)(以下簡(jiǎn)稱金融機(jī)構(gòu))應(yīng)當(dāng)按照本辦法規(guī)定，向國(guó)家外匯管理部門報(bào)告大額和可疑外匯交易情況。大額外匯資金交易，系指交易主體通過(guò)金融機(jī)構(gòu)以各種結(jié)算方式發(fā)生的規(guī)定金額以上的外匯交易行為?？梢赏鈪R資金交易，系指外匯交易的金額、頻率、來(lái)源、流向和用途等有異常特征的交易行為。第三條國(guó)家外匯管理局及其分支局(以下簡(jiǎn)稱外匯局)負(fù)責(zé)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告工作的監(jiān)督和管理。第四條金融機(jī)構(gòu)為客戶開立外匯賬戶，應(yīng)當(dāng)遵守《個(gè)人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定》和《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》,不得為客戶設(shè)立匿名外匯賬戶或明顯以假名開立外匯賬戶。金融機(jī)構(gòu)為客戶辦理外匯業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)核對(duì)其真實(shí)身份信息，主要包括單位名稱、法定代表人或負(fù)責(zé)人姓名、身份證件及其號(hào)碼、開戶的證明文件、組織機(jī)構(gòu)代碼、住所、注冊(cè)資本、經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、賬戶的件及其號(hào)碼、住所、職業(yè)、經(jīng)濟(jì)收入、家庭狀況等信息。第五條金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將所有大額和可疑外匯資金交易記錄，自交易日起至少保存5年。第六條金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立和完善內(nèi)部反洗錢工作崗位責(zé)任制，制定內(nèi)部反洗錢工作操作程序，明確專人負(fù)責(zé)對(duì)大額和可疑外匯資金交易進(jìn)行記錄、分析和報(bào)告。第七條金融機(jī)構(gòu)不得向任何單位或個(gè)人泄露大額和可疑外匯資金交易信息，但法律另有規(guī)定的除外。第八條下列外匯交易屬于大額外匯資金交易：(一)當(dāng)日存、取、結(jié)售匯外幣現(xiàn)金單筆或累計(jì)等值1萬(wàn)美元以上。(二)以轉(zhuǎn)賬、票據(jù)或銀行卡、電話銀行、網(wǎng)上銀行等電子交易以及其他新型金融工具等進(jìn)行外匯非現(xiàn)金資金收付交易，其中，個(gè)人當(dāng)天單筆或累計(jì)等值外匯10萬(wàn)美元以上，企業(yè)當(dāng)天單筆或累計(jì)等值外匯50萬(wàn)美元以上。第九條下列外匯交易屬于可疑外匯現(xiàn)金交易：(一)居民個(gè)人銀行卡、儲(chǔ)蓄賬戶頻繁存、取大量外幣現(xiàn)金，與持卡人(儲(chǔ)戶)身份或資金用途明顯不符的；(二)居民個(gè)人在境內(nèi)將大量外幣現(xiàn)金存入銀行卡，在境外進(jìn)行大量資金劃轉(zhuǎn)或提取現(xiàn)金的；(三)居民個(gè)人通過(guò)現(xiàn)匯賬戶在國(guó)家外匯管理局審核標(biāo)準(zhǔn)以下頻繁入賬、提現(xiàn)或結(jié)匯的；(四)非居民個(gè)人頻繁攜帶大量外幣現(xiàn)金入境存入銀行后，要求銀行開旅行支票或匯票帶出的；(五)非居民個(gè)人銀行卡頻繁存入大量外幣現(xiàn)金的；(六)企業(yè)外匯賬戶中頻繁有大量外幣現(xiàn)金收付，與其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不相符的；(七)企業(yè)外匯賬戶沒有提取大量外幣現(xiàn)金，卻有規(guī)律地存入大量外幣現(xiàn)金的；(八)企業(yè)頻繁發(fā)生以現(xiàn)金方式收取出口貨款，與其經(jīng)營(yíng)范圍、規(guī)模明顯不符的；(九)企業(yè)用于境外投資的購(gòu)匯人民幣資金大部分為現(xiàn)金或從非本單位銀行賬戶轉(zhuǎn)入的；(十)外商投資企業(yè)利潤(rùn)匯出的購(gòu)匯人民幣資金大部分為現(xiàn)金或從其他單位銀行賬戶轉(zhuǎn)入的；(十一)外商投資企業(yè)以外幣現(xiàn)金方式進(jìn)行投資的。第十條下列外匯交易屬于可疑外匯非現(xiàn)金交易：(一)居民個(gè)人外匯賬戶頻繁收到境內(nèi)非同名賬戶劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)(二)居民個(gè)人頻繁收到從境外匯入的大量外匯再集中原幣種匯出，或集中從境外匯入大量外匯再頻繁多筆原幣種匯出的；(三)非居民個(gè)人外匯賬戶頻繁收到境外大量匯款，特別是從生產(chǎn)、販賣毒品問(wèn)題嚴(yán)重的國(guó)家(地區(qū))匯入款項(xiàng)的；(四)居民、非居民個(gè)人外匯賬戶有規(guī)律出現(xiàn)大額資金進(jìn)賬，第二日分筆取出，然后又有大額資金補(bǔ)充，次日又分筆取出的；(五)企業(yè)通過(guò)其外匯賬戶頻繁大量發(fā)生在外匯局審核標(biāo)準(zhǔn)以下的對(duì)外支付進(jìn)口預(yù)付貨款、貿(mào)易項(xiàng)下傭金等；(六)企業(yè)通過(guò)其外匯賬戶頻繁大量發(fā)生以票匯(支票、匯票、本票等)方式結(jié)算的出口收匯的；(七)企業(yè)一些休眠外匯賬戶或平常資金流量小的外匯賬戶突然有異常外匯資金流入，并且外匯資金流量短期內(nèi)逐漸放大(八)企業(yè)通過(guò)其外匯賬戶頻繁發(fā)生大量資金往來(lái)，與其經(jīng)營(yíng)性質(zhì)、規(guī)模不相符的；(九)企業(yè)外匯賬戶頻繁發(fā)生大量資金收付，持續(xù)一段時(shí)間后，賬戶突然停止收付；(十)企業(yè)外匯賬戶資金流動(dòng)以千位或萬(wàn)位為單位的整數(shù)資金往來(lái)頻繁；(十一)企業(yè)外匯賬戶資金快進(jìn)快出，當(dāng)天發(fā)生額很大，但賬戶余額很小或不保留余額；(十二)企業(yè)外匯賬戶在短時(shí)間內(nèi)收到多筆小額電匯或使用支票、匯票存款后，將大部分存款匯出境外；(十三)境內(nèi)企業(yè)以境外法人或自然人名義開立離岸賬戶，且資金呈有規(guī)律流動(dòng)；(十四)企業(yè)從一個(gè)離岸賬戶匯款給多個(gè)境內(nèi)居民，并以捐贈(zèng)等名義結(jié)匯，其資金的劃轉(zhuǎn)和結(jié)匯均由一人或少數(shù)人操作的；(十五)外商投資企業(yè)年利潤(rùn)匯出大幅超出原投入股本或明顯與其經(jīng)營(yíng)狀況不符；(十六)外商投資企業(yè)在收到投資款后，在短期內(nèi)將資金迅速轉(zhuǎn)到境外，與其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)支付需求不符；(十七)與走私、販毒、恐怖活動(dòng)等犯罪嚴(yán)重地區(qū)的金融機(jī)構(gòu)附屬公司或關(guān)聯(lián)公司進(jìn)行對(duì)銷存款或貸款交易；(十八)證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)指令銀行劃出與交易、清算無(wú)關(guān)外匯資金的；(十九)經(jīng)營(yíng)B股業(yè)務(wù)的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)通過(guò)銀行頻繁大量拆借外匯資金的；(二十)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)通過(guò)銀行頻繁大量對(duì)同一家境外投保人發(fā)生賠付或退保行為。第十一條金融機(jī)構(gòu)對(duì)本辦法第八條、第九條和第十條所規(guī)定情形的大額或可疑外匯資金交易行為須按月以紙質(zhì)文件、電子文件形式同時(shí)上報(bào)。第十二條金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)符合下列情形的外匯現(xiàn)金交易進(jìn)行核查，發(fā)現(xiàn)涉嫌洗錢的，應(yīng)及時(shí)以紙質(zhì)文件上報(bào)并附相關(guān)附件。(一)外匯賬戶的支出金額與當(dāng)日或前一日的現(xiàn)金存款額基本吻合；(二)將多筆外匯或人民幣現(xiàn)金分別存入他人外幣儲(chǔ)蓄賬戶，同一賬戶所有人同時(shí)收取相應(yīng)數(shù)額的人民幣或外匯；(三)企業(yè)頻繁使用大量人民幣現(xiàn)鈔購(gòu)匯。第十三條金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)符合下列情形的外匯非現(xiàn)金交易進(jìn)行核查，發(fā)現(xiàn)涉嫌洗錢的，應(yīng)及時(shí)以紙質(zhì)文件上報(bào)并附相關(guān)附件。(一)居民個(gè)人辦理個(gè)人實(shí)盤買賣業(yè)務(wù)時(shí)，頻繁轉(zhuǎn)換幣種，(二)居民個(gè)人外匯賬戶頻繁收到境外匯入的外匯后，要求銀行開旅行支票或匯票的；(三)非居民個(gè)人外匯賬戶頻繁作出訂購(gòu)或兌現(xiàn)大量旅行支(四)企業(yè)在開立外匯賬戶時(shí)多次拒絕向銀行提供有關(guān)開戶所需的證明文件或不愿提供一般信息的；(五)企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部外匯資金往來(lái)劃轉(zhuǎn)超出實(shí)際業(yè)務(wù)交易金(六)企業(yè)結(jié)、售匯單證不全，結(jié)、售匯金額突然增大，結(jié)、售匯頻率加快或者結(jié)、售匯金額明顯超過(guò)其正常經(jīng)營(yíng)水平的；(七)企業(yè)在銀行辦理出口入賬手續(xù)時(shí)，無(wú)有效商業(yè)單據(jù)卻頻繁領(lǐng)取結(jié)匯水單(核銷專用聯(lián)),或拒絕提供有效商業(yè)單據(jù)而頻繁領(lǐng)取結(jié)匯水單(核銷專用聯(lián))的；(八)企業(yè)頻繁、大量發(fā)生捐贈(zèng)、廣告、會(huì)展等收匯、結(jié)匯及付匯，與其業(yè)務(wù)范圍明顯不符的；(