2022年中級(jí)《銀行業(yè)專(zhuān)業(yè)實(shí)務(wù)（個(gè)人理財(cái)）》考試題庫(kù)（核心題版）

2022年中級(jí)《銀行業(yè)專(zhuān)業(yè)實(shí)務(wù)（個(gè)人理財(cái)）》考試題

庫(kù)（核心題版）

一、單選題

1.下列選項(xiàng)中，不屬于節(jié)稅規(guī)劃特征的是（）。

A、合法性

B、政策導(dǎo)向性

C、策劃性

D、規(guī)范性

答案：D

解析：D節(jié)稅規(guī)劃的特征包括：（1）合法性。（2）政策導(dǎo)向性。（3）策劃性。

2.下列關(guān)于定期壽險(xiǎn)說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A、相比其他形態(tài)的人壽保險(xiǎn)來(lái)說(shuō)，定期壽險(xiǎn)更接近于財(cái)產(chǎn)和責(zé)任保險(xiǎn)

B、定期保單具有終身有效的性質(zhì)

C、定期壽險(xiǎn)的保險(xiǎn)期間短則1年，長(zhǎng)則10年、20年

D、定期壽險(xiǎn)每千元保額的初期費(fèi)率要低于同樣條件下的其他壽險(xiǎn)產(chǎn)品，后期費(fèi)

率會(huì)隨保單持續(xù)時(shí)間的延長(zhǎng)而快速增加

答案：B

解析：定期壽險(xiǎn)具有固定的保險(xiǎn)期限，如在保險(xiǎn)合同中約定保險(xiǎn)期限為5年、1

0年或15年；或者在保險(xiǎn)合同中約定合同生效至被保險(xiǎn)人的某一特定年齡（如6

5周歲）為保險(xiǎn)期限。只有當(dāng)被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)期限內(nèi)死亡，且此時(shí)保險(xiǎn)合同還有

效時(shí)，保險(xiǎn)公司才會(huì)向受益人支付保險(xiǎn)金。

3.根據(jù)（），職工領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)金的條件是：參加職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人達(dá)到

法定退休年齡，累計(jì)繳費(fèi)年限（含視同繳費(fèi)年限）滿15年。

A、勞動(dòng)保險(xiǎn)條例

B、事業(yè)單位人事管理?xiàng)l例

C、社會(huì)保險(xiǎn)法實(shí)施細(xì)則

D、企業(yè)年金試行辦法

答案:C

解析：根據(jù)《社會(huì)保險(xiǎn)法實(shí)施細(xì)則》，職工領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)金的條件是：參加職工

基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人達(dá)到法定退休年齡，累計(jì)繳費(fèi)年限（含視同繳費(fèi)年限）滿1

5年。

4.個(gè)人對(duì)企事業(yè)單位承包、承租經(jīng)營(yíng)后，工商登記改為個(gè)體工商戶的，應(yīng)（）。

A、按個(gè)體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得計(jì)征個(gè)人所得稅，不再征收企業(yè)所得稅

B、按工資、薪金所得計(jì)征個(gè)人所得稅，不再征收企業(yè)所得稅

C、先按照企業(yè)所得稅法的有關(guān)規(guī)定繳納企業(yè)所得稅，再按個(gè)體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)

營(yíng)所得計(jì)征個(gè)人所得稅

D、先按照企業(yè)所得稅法的有關(guān)規(guī)定繳納企業(yè)所得稅，再按工資、薪金所得計(jì)征

個(gè)人所得稅

答案：A

解析：如果將所承租企業(yè)的工商登記變更為個(gè)體工商戶，則其經(jīng)營(yíng)所得按個(gè)體工

商戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得計(jì)算繳納個(gè)人所得稅；如果仍使用原企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，則按

規(guī)定在繳納企業(yè)所得稅后，還要就其稅后所得按承包'承租經(jīng)營(yíng)所得繳納個(gè)人所

得稅。

5.擴(kuò)大生產(chǎn)、提高產(chǎn)量成為企業(yè)經(jīng)營(yíng)的核心是()的顯著特征。

A、產(chǎn)值中心論

B、銷(xiāo)售中心論

C、利潤(rùn)中心論

D、客戶中心論

答案：A

解析：產(chǎn)值中心論認(rèn)為，行業(yè)或產(chǎn)品市場(chǎng)發(fā)展初期，由于產(chǎn)品供不應(yīng)求，企業(yè)生

產(chǎn)幾乎沒(méi)有競(jìng)爭(zhēng)，因此擴(kuò)大生產(chǎn)'提高產(chǎn)量成為企業(yè)經(jīng)營(yíng)的核心。

6.錢(qián)先生與太太今年均為39歲，全家人生活費(fèi)支出平均每月為4000元，休閑娛

樂(lè)消費(fèi)平均每月為2000元。夫婦--X共存有銀行活期儲(chǔ)蓄100000元，其他流

動(dòng)性資產(chǎn)200000元。則理財(cái)師根據(jù)資料計(jì)算出錢(qián)先生家庭的緊急準(zhǔn)備金月數(shù)為

0O

A、45

B、50

C、55

D、60

答案：B

解析：緊急準(zhǔn)備金月數(shù)二(流動(dòng)性資產(chǎn)/平均月支出)=(100000+200000)4-(4000+

2000)=50。

7.一般而言，被稱(chēng)為退休后生活的第一道防線的是()。

A、企業(yè)的年金收入

B、國(guó)家的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)

C、個(gè)人儲(chǔ)備的退休養(yǎng)老基金

D、房產(chǎn)變現(xiàn)收入

答案：B

解析：退休后的收入實(shí)際上是退休后的生活保障，不同退休養(yǎng)老規(guī)劃工具的收入

構(gòu)成了保障退休養(yǎng)老金的不同“防線”。第一道“防線”應(yīng)當(dāng)是國(guó)家的社會(huì)保險(xiǎn)

制度，如我國(guó)企業(yè)職工退休后獲得的城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金及公務(wù)人員的

退休金。第二道“防線”應(yīng)當(dāng)是企業(yè)年金收入。第三道“防線”應(yīng)當(dāng)是商業(yè)性養(yǎng)

老保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金收入。第四道“防線”應(yīng)當(dāng)是個(gè)人儲(chǔ)備的退休養(yǎng)老基金。第五道

“防線”應(yīng)當(dāng)是房產(chǎn)變現(xiàn)收入。

8.在海上保險(xiǎn)中，保險(xiǎn)人已經(jīng)知道被保險(xiǎn)輪船改變航道而沒(méi)有提出解除合同，而

后因改變航道而發(fā)生的保險(xiǎn)事故造成的損失，保險(xiǎn)人就要賠償。這在保險(xiǎn)中通常

被稱(chēng)為()。

A、不可抗辯條款

B、禁止反言

C、棄權(quán)

D、不可抗力

答案：B

解析：禁止反言也稱(chēng)“禁止抗辯”，是指保險(xiǎn)合同一方既然已放棄他在合同中的

某種權(quán)利，將來(lái)不得再向他方主張這種權(quán)利。

9.消費(fèi)稅的征稅范圍不包括()。

A、煙、酒

B、貴重首飾

G小汽車(chē)

D、電視

答案：D

解析：我國(guó)現(xiàn)行消費(fèi)稅設(shè)置14個(gè)稅目，具體包括：煙、酒、化妝品(高檔護(hù)膚類(lèi)

化妝品)、貴重首飾及珠寶玉石、鞭炮焰火、成品油、汽車(chē)輪胎、摩托車(chē)、小汽

車(chē)'高爾夫球及球具、高檔手表、游艇'木制一次性筷子、實(shí)木地板。

10.關(guān)于保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)金額，下列說(shuō)法不正確的是()。

A、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額根據(jù)保險(xiǎn)價(jià)值確定

B、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額不得超過(guò)保險(xiǎn)價(jià)值

C、人身保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額不得超過(guò)法律規(guī)定的最高限額

D、在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中，保險(xiǎn)人賠付時(shí)一般是以保險(xiǎn)金額與保險(xiǎn)價(jià)值的比例賠償

答案：C

解析:人身保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額是由投保人和保險(xiǎn)人雙方約定的，法律一般不作限制，

只受投保人本身支付保險(xiǎn)費(fèi)能力的制約，因此在人身保險(xiǎn)中不存在保險(xiǎn)價(jià)值，保

險(xiǎn)金額是人身保險(xiǎn)事故出現(xiàn)時(shí)保險(xiǎn)人實(shí)際支付的金額。

11.海外發(fā)達(dá)國(guó)家的同行把理財(cái)規(guī)劃也叫作()。

A、投資規(guī)劃

B、消費(fèi)規(guī)劃

C、生活品質(zhì)規(guī)劃

D、綜合規(guī)劃

答案：C

解析：c在對(duì)理財(cái)目標(biāo)進(jìn)行規(guī)劃的過(guò)程中，理財(cái)師對(duì)客戶的財(cái)務(wù)資源進(jìn)行了科學(xué)

的分析和安排，使其在實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)理財(cái)目標(biāo)的同時(shí),能夠滿足相應(yīng)的生活品質(zhì)要求,

因此在海外發(fā)達(dá)國(guó)家的同行把理財(cái)規(guī)劃也叫作生活品質(zhì)規(guī)劃。

12.理財(cái)師幫助客戶了解清楚“自己現(xiàn)在在哪里”的切入點(diǎn)是（）。

A、對(duì)客戶家庭財(cái)務(wù)狀況信息的收集

B、對(duì)客戶家庭財(cái)務(wù)狀況信息的整理

C、對(duì)客戶家庭財(cái)務(wù)狀況的分析

D、對(duì)客戶家庭重要成員的性格分析

答案：C

解析：要幫助客戶清楚地了解“自己現(xiàn)在在哪里"，切入點(diǎn)就是理財(cái)師對(duì)客戶家

庭財(cái)務(wù)狀況的分析。

13.如果繼父母與繼子女形成撫養(yǎng)教育關(guān)系，則下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A、繼子女有權(quán)繼承其生父母的遺產(chǎn)

B、繼父母與繼子女有相互繼承遺產(chǎn)的權(quán)利

C、繼父母不是繼子女的直系尊親屬

D、繼父母有撫養(yǎng)教育子女的義務(wù)

答案：C

解析：C項(xiàng)，父母（包括生父母、養(yǎng)父母和形成撫養(yǎng)教育關(guān)系的繼父母），是最近

的直系尊親屬。

14.普通家庭的資產(chǎn)一般分為三類(lèi)，其中不包括（）。

A、流動(dòng)性資產(chǎn)

B、非流動(dòng)性資產(chǎn)

C、自用性資產(chǎn)

D、投資性資產(chǎn)

答案：B

解析：普通家庭的資產(chǎn)一般分為三類(lèi)：自用性資產(chǎn)、投資性資產(chǎn)和流動(dòng)性資產(chǎn)。

15.教育投資作為居民家庭的主要消費(fèi)之一，也不可避免地受到()的影響。

A、GDP

B、家庭收入

C、通貨膨脹率

D、物價(jià)水平

答案：C

解析：通貨膨脹率無(wú)形中推高了每個(gè)家庭的各項(xiàng)消費(fèi)。教育投資作為居民家庭的

主要消費(fèi)之一，也不可避免地受到通脹的影響。GDP為國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值。

16.下列債務(wù)中，對(duì)市場(chǎng)利率最敏感的是()。

A、5年期，息票率8%

B、10年期，息票率10%

C、5年期，息票率10%

D、10年期，息票率8%

答案：D

解析：影響債券價(jià)格波動(dòng)性的因素包括：①債券的票面利率，債券的票面利率越

低，波動(dòng)性越大；②債券的期限，債券的期限越長(zhǎng)，波動(dòng)性越大；③債券的到期

收益率，債券的到期收益率越小，波動(dòng)性越大。

17.甲是一家公司老板，妻子是一名教師，甲夫婦有一個(gè)5歲的女兒。甲父已經(jīng)

過(guò)世，其母親和哥哥生活在一起，在一次車(chē)禍中甲不幸遇難，沒(méi)有留下遺喔，根

據(jù)規(guī)定，下列人員中不屬于甲的第一順序繼承人的是Oo

A、女兒

B、妻子

\可可

D、母親

答案：C

解析：第一順序繼承人有：配偶、子女及其晚輩直系血親、父母以及對(duì)公婆、岳

父母盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的喪偶兒媳和喪偶女婿。第二順序繼承人有：兄弟姐妹、

祖父母、外祖父母。

18.一個(gè)普通家庭潛在的家庭財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是比較廣泛的，其中，對(duì)客戶影響最大的

風(fēng)險(xiǎn)莫過(guò)于0o

A、財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)

B、投資風(fēng)險(xiǎn)

C、人身風(fēng)險(xiǎn)

D、責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)

答案：C

解析：一個(gè)普通家庭潛在的家庭財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是比較廣泛的，其中包括人身風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)

產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)'責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、投費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)等。其中，對(duì)客戶影響最大的風(fēng)險(xiǎn)莫過(guò)

于人身風(fēng)險(xiǎn)，在人身保險(xiǎn)中，風(fēng)險(xiǎn)事故是與人的生命和身體有關(guān)的“生、老'病'

死、殘”。

19.小李聽(tīng)理財(cái)師推薦配置了一個(gè)基金組合，該基金由偏股型基金和債券型基金

混合而成，組合的平均年收益率為12%,標(biāo)準(zhǔn)差為0.06,同期一年期定期存款

利率為2.25%。則小李該基金組合的夏普比率是()。

A、1.48

B、1.54

C、1.63

D、1.82

答案：C

解析：夏普比率等于投資組合在選擇期間內(nèi)的平均超額收益率與這期問(wèn)收益率的

標(biāo)準(zhǔn)差的比值。它衡量了投資組合的每單位波動(dòng)性所獲得回報(bào)。所以，該基金組

合的夏普指數(shù)為(12%-2.25%)4-0.06^1.630

20.()指客戶需要增值保值'用以滿足其人生不同階段需求的最主要的資產(chǎn)

A、自用性資產(chǎn)

B、流動(dòng)性資產(chǎn)

C、投資性資產(chǎn)

D、固有資產(chǎn)

答案：C

解析：投資性資產(chǎn)指客戶需要增值保值、用以滿足其人生不同階段需求的最主要

的資產(chǎn)

21.被繼承人死亡后，有遺贈(zèng)撫養(yǎng)協(xié)議的，先執(zhí)行()；其次();最后是。

A、遺贈(zèng)撫養(yǎng)協(xié)議；遺囑；法定繼承

B、遺贈(zèng)撫養(yǎng)協(xié)議；法定繼承；遺囑

C、遺囑；遺贈(zèng)撫養(yǎng)協(xié)議；法定繼承

D、遺囑；法定繼承；遺贈(zèng)撫養(yǎng)協(xié)議

答案：A

解析：被繼承人死亡后，有遺贈(zèng)撫養(yǎng)協(xié)議的，先執(zhí)行遺贈(zèng)撫養(yǎng)協(xié)議；其次遺囑;

最后是法定繼承。

22.食品業(yè)和公用事業(yè)屬于。。

A、增長(zhǎng)型行業(yè)

B、周期型行業(yè)

C、衰退型行業(yè)

D、防守型行業(yè)

答案：D

解析：食品業(yè)和公用事業(yè)屬于防守型行業(yè)。

23.按照資產(chǎn)特征、投資需求等方面可將中小企業(yè)主進(jìn)行簡(jiǎn)單地分類(lèi)，不同類(lèi)別

的中小企業(yè)主在理財(cái)需求和理財(cái)渠道偏好上具有明顯的差異。其中，以財(cái)富增值

為主要理財(cái)目標(biāo)，但普遍對(duì)自己的風(fēng)險(xiǎn)承受能力不清楚，企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中有一定

的融資需求，希望及時(shí)了解有關(guān)行業(yè)信息。在渠道上傾向于物理網(wǎng)點(diǎn)和網(wǎng)上銀行,

喜歡通過(guò)論壇和講座獲取信息的中小企業(yè)主為()o

A、風(fēng)險(xiǎn)偏好型

B、精明生意人

C、企業(yè)主導(dǎo)型

D、業(yè)余投資愛(ài)好者

答案：D

解析：業(yè)余投資愛(ài)好者是指企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)模，但由于自身原因和忙于工作,

普遍缺乏理財(cái)知識(shí)，片面追求高收益的產(chǎn)品的中小企業(yè)主。他們一般具有以下特

征：①資產(chǎn)及投資特征：a.在企業(yè)上投入大量時(shí)間，對(duì)投資理財(cái)不太熟悉。b.積

累了大量資產(chǎn)，并且個(gè)人資產(chǎn)和企業(yè)資產(chǎn)分離。c.喜歡購(gòu)買(mǎi)各種理財(cái)產(chǎn)品，除

收益率外，不太關(guān)注其他特征。②人口特征：以40?60歲為主，年齡偏大。制

造業(yè)和商貿(mào)業(yè)企業(yè)主較多。③理財(cái)需求：以財(cái)富增值為主要理財(cái)目標(biāo)，但普遍對(duì)

自己的風(fēng)險(xiǎn)承受能力不清楚；企業(yè)有一定的融資需求，同時(shí)，企業(yè)主希望能及時(shí)

了解行業(yè)相關(guān)信息。④渠道偏好：傾向于物理網(wǎng)點(diǎn)和網(wǎng)上銀行，喜歡通過(guò)論壇和

講座獲取信息。

24.基本養(yǎng)老金支付水平的影響因素是()。(1)本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資⑵家

庭需要贍養(yǎng)的人數(shù)⑶當(dāng)?shù)厣夏甓嚷毠ぴ缕骄べY⑷個(gè)人賬戶積累⑸企業(yè)年金

的給付水平

A、(3)(4)(5)

Bv(1)(3)(4)

C、(1)(2)(3)

D、(1)(2)(3)(4)⑸

答案：B

解析：基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金組成。退休時(shí)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金月

標(biāo)準(zhǔn)以當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工費(fèi)的平均值

為基數(shù)，繳費(fèi)每滿1年發(fā)給1%;個(gè)人賬戶養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額除以

計(jì)發(fā)月數(shù)，計(jì)發(fā)月數(shù)根據(jù)職工退休時(shí)城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命、本人退休年齡、利

息等因素確定。

25.根據(jù)經(jīng)驗(yàn)法則，資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)（），對(duì)普通家庭而言就屬于偏高了

A、40%

B、50%

C、30%

D、60%

答案：B

解析：根據(jù)經(jīng)驗(yàn)法則，資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)50%,對(duì)普通家庭而言就屬于偏高了

26.車(chē)輛損失保險(xiǎn)責(zé)任中的碰撞責(zé)任，保險(xiǎn)人需要承擔(dān)（）

A、車(chē)輛和車(chē)輛裝載貨物與外界物體意外撞擊造成的車(chē)輛的損失

B、自然災(zāi)害導(dǎo)致的損失

C、意外事故導(dǎo)致的損失

D、為減少和避免車(chē)輛損失所進(jìn)行搶救行為導(dǎo)致的合理費(fèi)用

答案:A

解析：車(chē)輛損失保險(xiǎn)責(zé)任中的碰撞責(zé)任，保險(xiǎn)人需要承擔(dān)車(chē)輛和車(chē)輛裝載貨物與

外界物體意外撞擊造成的車(chē)輛的損失。

27.王某利用工作之余為某出版社出版叢書(shū)一套，獲得1萬(wàn)元的收入，則王某的

這1萬(wàn)元收入屬于（）。

A、工作收入

B、理財(cái)收入

C、投資收入

D、其他收入

答案：A

解析：A家庭收入的分類(lèi)主要包括工作收入、理財(cái)收入(又稱(chēng)投資收入)和其他

收入三大類(lèi)。工作收入指家庭成員通過(guò)工作'勞務(wù)等獲得的可支配收入，即完稅

后的收入，包括家庭成員的工資收入'年終獎(jiǎng)、勞務(wù)收入'稿酬、個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得

等。

28.教育儲(chǔ)蓄按()存款利率計(jì)息。

A、開(kāi)戶日

B、支取日

C、開(kāi)戶日和支取日平均的

D、開(kāi)戶日和支取日中較高的

答案：A

解析：1年期、3年期教育儲(chǔ)蓄按開(kāi)戶日同期同檔次整存整取定期儲(chǔ)蓄存款利率

計(jì)息；6年期按開(kāi)戶日5年期整存整取定期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)息。教育儲(chǔ)蓄在存期

內(nèi)遇利率調(diào)整，仍按開(kāi)戶日利率計(jì)息。

29.()是保險(xiǎn)人與投保人之間直接簽訂保險(xiǎn)合同而建立保險(xiǎn)關(guān)系的一種保險(xiǎn)。

A、原保險(xiǎn)

B、再保險(xiǎn)

C、共同保險(xiǎn)

D、重復(fù)保險(xiǎn)

答案：A

解析：原保險(xiǎn)是保險(xiǎn)人與投保人之間直接簽訂保險(xiǎn)合同而建立保險(xiǎn)關(guān)系的一種保

險(xiǎn)。

30.根據(jù)經(jīng)驗(yàn)法則，在沒(méi)有貸款本息負(fù)擔(dān)的情況下，消費(fèi)性支出占稅后總收入的

比例以不超過(guò)（）為宜。

A、40%

B、50%

C、60%

D、70%

答案:D

解析：根據(jù)經(jīng)驗(yàn)法則，在沒(méi)有貸款本息負(fù)擔(dān)的情況下，消費(fèi)性支出占稅后總收入

的比例以不超過(guò)70%為宜，在有貸款本息負(fù)擔(dān)的情況下，以不超過(guò)50%為宜。

31.下列關(guān)于棄權(quán)與禁止反言的說(shuō)法不正確的是（）。

A、棄權(quán)通常是指保險(xiǎn)人放棄合同解除權(quán)與抗辯權(quán)

B、禁止反言意味著無(wú)論是保險(xiǎn)人還是投保人，如果棄權(quán)，將來(lái)均不得重新主張

C、代理人的棄權(quán)行為不視為保險(xiǎn)人的棄權(quán)行為，保險(xiǎn)人可拒絕承擔(dān)責(zé)任

D、棄權(quán)與禁止反言常因保險(xiǎn)代理人的原因產(chǎn)生

答案:C

解析：C項(xiàng)，從保險(xiǎn)代理關(guān)系看，保險(xiǎn)代理人是以保險(xiǎn)人的名義從事保險(xiǎn)活動(dòng)的，

其在授權(quán)范圍內(nèi)的行為所產(chǎn)生的一切后果應(yīng)由保險(xiǎn)人來(lái)承擔(dān)。所以，代理人的棄

權(quán)行為即視為保險(xiǎn)人的棄權(quán)行為，保險(xiǎn)人不得為此拒絕承擔(dān)責(zé)任。

32.下列各項(xiàng)所得中，適用于減征規(guī)定的是（）。

A、特許權(quán)使用費(fèi)所得

B、勞務(wù)報(bào)酬所得

C、稿酬所得

D、工資、薪金所得

答案：C

解析：稿酬所得適用20%的比例稅率，并按應(yīng)納稅額減征30%。

33.客戶尋找理財(cái)師服務(wù)的動(dòng)因中，家庭狀況的改變不包括()o

A、結(jié)婚、離婚

B、遷居移民

C、喪偶

D、離職或臨近退休

答案：D

解析：根據(jù)長(zhǎng)期實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，激發(fā)客戶尋找理財(cái)師服務(wù)的動(dòng)因往往是因?yàn)榭蛻糇陨?/p>

情況的一些變化，如資產(chǎn)狀況發(fā)生改變：由于證券市場(chǎng)的低迷，導(dǎo)致個(gè)人投斐資

產(chǎn)的縮水，重要資產(chǎn)的購(gòu)買(mǎi)或出售、接受饋贈(zèng)或遺產(chǎn)等；或者是因?yàn)榧彝顩r發(fā)

生改變：如結(jié)婚'離婚、喪偶、遷居移民等；或是事業(yè)上的變化，如失業(yè)、創(chuàng)業(yè)'

離職或臨近退休等。

34.王先生夫婦估計(jì)需要在55歲二人同時(shí)退休時(shí)準(zhǔn)備退休基金150萬(wàn)元，王先生

夫婦還有20年退休，為準(zhǔn)備退休基金，兩人采取“定期定投”的方式，另外假

設(shè)退休基金的投費(fèi)收益率為5%,采取按年復(fù)利的形式，則每年年末需投入退休

基金()元。

A、54364

B、45346

G45634

D、45364

答案：D

解析：每年年末應(yīng)投入資金=1500000+(F/A,5%,20)=45364(元)。

35.專(zhuān)門(mén)整理、收集客戶與公司聯(lián)系的所有信息是指()。

A、客戶關(guān)系管理

B、接觸管理

C、客戶關(guān)系價(jià)值

D、CRM

答案：B

解析：B1980年初便有所謂的“接觸管理”，即專(zhuān)門(mén)整理'收集客戶與公司聯(lián)系

的所有信息。

36.張先生在2015年以20形股的價(jià)格購(gòu)買(mǎi)A公司股票10000股，并且在2016

年以30元/股的價(jià)格全部賣(mài)出，獲得股票差價(jià)收入100000元。則就這筆買(mǎi)賣(mài)股

票差價(jià)收入張先生應(yīng)繳納個(gè)人所得稅()元。

A、20000

B、10000

G27500

D、0

答案：D

解析：財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得是指?jìng)€(gè)人轉(zhuǎn)讓有價(jià)證券'股權(quán)、建筑物、土地使用權(quán)'機(jī)器

設(shè)備、車(chē)船以及其他自有財(cái)產(chǎn)給他人或單位而取得的所得，包括轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)和動(dòng)

產(chǎn)而取得的所得。對(duì)個(gè)人股票買(mǎi)賣(mài)取得的所得暫不征稅。

37.()是最為嚴(yán)格的遺囑方式，更能保障遺喔人的真實(shí)性。

A、公證遺囑

B、自書(shū)遺喔

C、錄苜遺喔

D、口頭遺喔

答案:A

解析：公證遺囑是最為嚴(yán)格的遺囑方式，更能保障遺囑人的真實(shí)性。

38.貸款安全比率的合理區(qū)間（包括房貸）是（）。

A、小于50%

B、小于30%

C、小于40%

D、小于20%

答案：A

解析：貸款安全比率是債務(wù)負(fù)擔(dān)率的細(xì)分指標(biāo)，等于每月本息支出除以每月現(xiàn)金

收入。它的合理區(qū)間為：①如果包括房貸，應(yīng)小于50%；②如果不包括房貸，

應(yīng)小于30%。

39.關(guān)于市場(chǎng)組合，下列說(shuō)法正確的是（）。

A、由證券市場(chǎng)上所有流通與非流通證券構(gòu)成

B、只有在與無(wú)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)組合后才會(huì)變成有效組合

C、與無(wú)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的組合構(gòu)成資本市場(chǎng)線

D、與投斐者的偏好相關(guān)

答案：C

解析：如果用M代表市場(chǎng)組合，用Rf代表無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率，從Rf出發(fā)畫(huà)一條經(jīng)過(guò)M

的直線，這條線就是在允許無(wú)風(fēng)險(xiǎn)借貸情況下的線性有效集，稱(chēng)為資本市場(chǎng)線。

任何不利用市場(chǎng)組合以及不進(jìn)行無(wú)風(fēng)險(xiǎn)借貸的其他所有組合都將位于資本市場(chǎng)

線的下方。

40.下列各項(xiàng)所得中，適用于減征規(guī)定的是（）o

A、特許權(quán)使用費(fèi)所得

B、勞務(wù)報(bào)酬所得

C、稿酬所得

D、工資、薪金所得

答案：C

解析：稿酬所得適用20%的比例稅率，并按應(yīng)納稅額減征30%。

41.李某172月每月取得工費(fèi)收入4500元，如年終獎(jiǎng)18000元到年底一次性發(fā)

放，李某全年應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅是（）。

A、1740

B、540

C、360

D、900

答案：D

解析：工資應(yīng)納稅額=（4500-3500）X3%X12=360（元），年終獎(jiǎng)納稅額=1800

0X3%=540（元），全年共納稅額=360+540=900（元）

42.甲為自己投保一份人壽保險(xiǎn)，指定其妻為受益人。甲有一子4歲，甲母50

歲且自己?jiǎn)为?dú)生活。某日，甲因交通事故身亡。對(duì)該份保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金處理正確的

是()。

A、應(yīng)作為遺產(chǎn)由甲妻、甲子'甲母共同繼承

B、應(yīng)作為遺產(chǎn)由甲妻一人繼承

C、應(yīng)作為遺產(chǎn)由甲妻、甲子繼承

D、應(yīng)全部支付給甲妻

答案：D

解析：受益人是指人身保險(xiǎn)合同中由被保險(xiǎn)人或者投保人指定的享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求

權(quán)的人，投保人、被保險(xiǎn)人可以為受益人。題中甲指定其妻為受益人，其妻享有

保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)，保險(xiǎn)金屬于其妻的個(gè)人財(cái)產(chǎn)，不得作為甲的遺產(chǎn)進(jìn)行繼承。

43.關(guān)于保險(xiǎn)雙方的權(quán)利義務(wù)，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。

A、保險(xiǎn)人的權(quán)利是向投保人收取保險(xiǎn)費(fèi)

B、保險(xiǎn)人的義務(wù)是按合同約定在事故發(fā)生后向被保險(xiǎn)人支付賠款或保險(xiǎn)金

C、投保人的義務(wù)是依照自身經(jīng)濟(jì)能力交納保險(xiǎn)費(fèi)

D、投保人的權(quán)利是在合同約定的危險(xiǎn)事故發(fā)生后要求保險(xiǎn)人進(jìn)行賠償或給付保

險(xiǎn)金

答案：C

解析：根據(jù)保險(xiǎn)合同的基本原則和約定，對(duì)于投保人來(lái)講，其應(yīng)當(dāng)履行向保險(xiǎn)人

支付保險(xiǎn)費(fèi)的義務(wù)，而不是依照自身的經(jīng)濟(jì)能力交納保險(xiǎn)費(fèi)，并依此由其本人或

其他被保險(xiǎn)人享有獲得財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)賠償或者人身保險(xiǎn)給付保險(xiǎn)金的權(quán)利；對(duì)于保險(xiǎn)

人來(lái)講，其對(duì)于保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的保險(xiǎn)事故，屬于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的，負(fù)責(zé)進(jìn)行損失的

補(bǔ)償，承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金責(zé)任，屬于人身保險(xiǎn)的，按照保險(xiǎn)標(biāo)的的不同，對(duì)被保險(xiǎn)

人死亡、傷殘、疾病等保險(xiǎn)事故發(fā)生，或者對(duì)被保險(xiǎn)人達(dá)到合同約定的年齡、期

限時(shí)，承擔(dān)給付保險(xiǎn)金責(zé)任。

44.企業(yè)年金不僅僅要由企業(yè)和職工個(gè)人共同繳納，而且繳納金額也有一定限制，

某企業(yè)上年度職工工資總額為600萬(wàn)元，則根據(jù)我國(guó)勞動(dòng)和社會(huì)保障部頒發(fā)的

《企業(yè)年金試行辦法》規(guī)定，企業(yè)和職工個(gè)人繳費(fèi)合計(jì)不超過(guò)()萬(wàn)元。

A、125

B、100

C、150

D、170

答案：B

解析：企業(yè)繳費(fèi)和員工個(gè)人繳費(fèi)的比例由雙方協(xié)商決定。在繳費(fèi)額度方面，《企

業(yè)年金試行辦法》中規(guī)定：企業(yè)繳費(fèi)每年不超過(guò)本企業(yè)上年度員工工資總額的1

/12；企業(yè)和員工個(gè)人繳費(fèi)合計(jì)一般不超過(guò)本企業(yè)上年度員工工資總額的1/6。

本題中，該企業(yè)上年度職工工資總額為600萬(wàn)元，所以企業(yè)和職工繳費(fèi)合計(jì)不超

過(guò)600X1/6=100(萬(wàn)元)。

45.甲將自己擁有的價(jià)值40萬(wàn)元的汽車(chē)向保險(xiǎn)公司投保車(chē)輛損失保險(xiǎn)。在保險(xiǎn)期

間該保險(xiǎn)車(chē)輛因第三者的單方行為導(dǎo)致?lián)p失30萬(wàn)元。保險(xiǎn)公司按照保險(xiǎn)條款向

被保險(xiǎn)人賠付了25萬(wàn)元，并行使代位追償權(quán)從第三者得到賠款25萬(wàn)元。按照我

國(guó)《保險(xiǎn)法》的規(guī)定，對(duì)于被保險(xiǎn)人余下的5萬(wàn)元損失，正確的處理方式是()。

A、被保險(xiǎn)人無(wú)權(quán)再要求第三者賠付

B、被保險(xiǎn)人有權(quán)再要求第三者賠付

C、保險(xiǎn)人有權(quán)向第三者要求再賠付

D、被保險(xiǎn)人和保險(xiǎn)人均無(wú)權(quán)再要求第三者賠付

答案：B

解析：保險(xiǎn)人向第三者行使請(qǐng)求賠償?shù)臋?quán)利，不影響被保險(xiǎn)人就未取得賠償?shù)牟?/p>

分向第三者請(qǐng)求賠償?shù)臋?quán)利。

46.面值為1000元的債券以950元的價(jià)格發(fā)行，票面利率10%。每半年付息一

次，到期期限3年。該債券的到期收益率最接近()。

Ax11.08%

B、12.03%

C、6.04%

D、6.01%

答案：B

解析：設(shè)到期收益率為y,則有：1000X10%X1/2X[(1+y/2)T+(1+y/2)-2+…

+(1+y/2)-6]+1000X(1+y/2)-6=950,計(jì)算可得到期收益率為12.03%。

47.從時(shí)間跨度和風(fēng)格類(lèi)別上看，()進(jìn)行較長(zhǎng)的投資期限的資產(chǎn)配置。

A、短期性資產(chǎn)配置

B、長(zhǎng)期性資產(chǎn)配置

C、戰(zhàn)術(shù)性資產(chǎn)配置

D、戰(zhàn)略性資產(chǎn)配置

答案：D

解析：資產(chǎn)配置在不同層面有不同含義。從時(shí)間跨度和風(fēng)格類(lèi)別上看，可分為戰(zhàn)

略性資產(chǎn)配置、戰(zhàn)術(shù)性資產(chǎn)配置和資產(chǎn)混合配置等。戰(zhàn)略性資產(chǎn)配置策略以不同

資產(chǎn)類(lèi)別的收益情況與投資者的風(fēng)險(xiǎn)偏好、實(shí)際需求為基礎(chǔ)，構(gòu)造一定風(fēng)險(xiǎn)水平

上的資產(chǎn)比例，并長(zhǎng)期保持不變。

48.融資比率等于()o

A、投資性負(fù)債/投資性資產(chǎn)

B、總負(fù)債/總資產(chǎn)

C、投資性負(fù)債/總資產(chǎn)

D、總負(fù)債/投斐性資產(chǎn)

答案：A

解析：融費(fèi)比率指標(biāo)(投斐性負(fù)債/投資性費(fèi)產(chǎn))體現(xiàn)了客戶家庭的理財(cái)積極程度。

49.某3年期債券面值100元，票面利率7%,每年付息，如果必要收益率為8%,

則該債券的發(fā)行價(jià)格為()元。

A、122.32

B、100.23

C、98.5

D、97.34

答案：D

解析：D債券的發(fā)行價(jià)格=100X7%X(P/A,8%,3)+100X(P/F,8%,3)=97.34(元)。

50.客戶貸款的年本息攤還額占年收人的比率是()。

A、收入負(fù)債率

B、資產(chǎn)負(fù)債率

C、償付比率

D、一般融資比率

答案：A

解析：A收入負(fù)債率是客戶貸款的年本息攤還額占年收入的比率，反映了客戶家

庭的還貸能力。

51.邱先生在購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)保險(xiǎn)合同中所載明的風(fēng)險(xiǎn)一般是在（）的基

礎(chǔ)上可測(cè)算的且當(dāng)事人雙方均無(wú)法控制風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的純粹風(fēng)險(xiǎn)。

A、概率論中的大數(shù)法則

B、高等數(shù)學(xué)

C、利息理論和數(shù)理統(tǒng)計(jì)

D、概率論和利息理論

答案：A

解析：現(xiàn)代的保險(xiǎn)基于概率論中的大數(shù)法則。因?yàn)槿藗冊(cè)陂L(zhǎng)期實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)，隨機(jī)

現(xiàn)象（如人的死亡、汽車(chē)發(fā)生交通事故）的大量重復(fù)中往往出現(xiàn)幾乎必然的規(guī)律。

也就是說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量越多，實(shí)際損失的概率會(huì)越穩(wěn)定，保險(xiǎn)人就能夠通過(guò)這一規(guī)律

計(jì)算保險(xiǎn)費(fèi)率。

52.綜合理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的主要特征不包括O。

A、全面性

B、長(zhǎng)期性

C、穩(wěn)定性

D、專(zhuān)業(yè)性

答案：C

解析：綜合理財(cái)規(guī)劃服務(wù)涉及客戶所有的理財(cái)目標(biāo)，是全方位的，而且必須嚴(yán)格

遵循理財(cái)規(guī)劃的步驟和要求，比較系統(tǒng)、專(zhuān)業(yè)。其特征可以概括為三點(diǎn)：①全面

性；②長(zhǎng)期性；③專(zhuān)業(yè)性。

53.激發(fā)客戶尋找理財(cái)師服務(wù)的動(dòng)因往往是因?yàn)榭蛻糇陨淼那闆r的一些變化，其

中不包括()o

A、資產(chǎn)狀況發(fā)生改變

B、家庭狀況發(fā)生改變

C、國(guó)家政策發(fā)生變化

D、事業(yè)上的變化

答案：C

解析：根據(jù)長(zhǎng)期實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，激發(fā)客戶尋找理財(cái)師服務(wù)的動(dòng)因往往是因?yàn)榭蛻糇陨?/p>

的情況的一些變化，如資產(chǎn)狀況發(fā)生改變：由于證券市場(chǎng)的低迷，導(dǎo)致個(gè)人投資

資產(chǎn)的縮水，重要斐產(chǎn)的購(gòu)買(mǎi)或出售'接受饋贈(zèng)或遺產(chǎn)等；或者是因?yàn)榧彝顩r

發(fā)生改變：如結(jié)婚，離婚，喪偶，遷居移民等；或是事業(yè)上的變化，如失業(yè)、創(chuàng)

業(yè)、離職或臨近退休等。

54.按照中小企業(yè)主資產(chǎn)特征、投資需求和人口特征等方面可以將中小企業(yè)主簡(jiǎn)

單地分類(lèi)，下列不屬于該分類(lèi)的是()。

A、業(yè)余投資愛(ài)好者

B、精明生意人

C、自我中心型企業(yè)主

D、企業(yè)主導(dǎo)型企業(yè)主

答案：C

解析：c按照中小企業(yè)主斐產(chǎn)特征、投資需求和人口特征等方面可以將中小企業(yè)

主簡(jiǎn)單地分為業(yè)務(wù)投資愛(ài)好者、精明生意人和企業(yè)主導(dǎo)型企業(yè)主，他們?cè)诶碡?cái)需

求和理財(cái)渠道偏好上具有明顯的差異。

55.()是指當(dāng)義務(wù)人不履約而使權(quán)利人遭受損失時(shí)，由保險(xiǎn)人提供經(jīng)濟(jì)賠償?shù)囊?/p>

種保險(xiǎn)，它的投保人是權(quán)利人，義務(wù)人為被保險(xiǎn)人。

A、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)

B、人身保險(xiǎn)

C、信用保險(xiǎn)

D、保證保險(xiǎn)

答案：C

解析：信用保險(xiǎn)是以各種信用風(fēng)險(xiǎn)為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)。當(dāng)義務(wù)人不履約而使權(quán)利

人遭受損失時(shí)，由保險(xiǎn)人提供經(jīng)濟(jì)賠償。信用保險(xiǎn)的主要業(yè)務(wù)種類(lèi)包括：商業(yè)信

用保險(xiǎn)'出口信用保險(xiǎn)、合同保證保險(xiǎn)、產(chǎn)品保證保險(xiǎn)、忠誠(chéng)保證保險(xiǎn)、投資保

險(xiǎn)等。

56.證券市場(chǎng)線的橫軸是()。

A、標(biāo)準(zhǔn)差

B、貝塔系數(shù)

C、阿爾法系數(shù)

D、方差

答案：B

解析：證券市場(chǎng)線的橫軸是貝塔系數(shù)，只包括系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)；它反映了這些斐產(chǎn)與斐

產(chǎn)組合的期望收益與其所含的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，而不是全部風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系。

57.下列關(guān)于退休養(yǎng)老基金缺口的說(shuō)法不正確的是()。

A、退休養(yǎng)老基金缺口是指退休后需要花費(fèi)的資金和可收入的資金之問(wèn)的差距

B、退休養(yǎng)老基金缺口=養(yǎng)老金總需求一養(yǎng)老金總供給

C、養(yǎng)老金總需求是指在保持一定生活水平下的養(yǎng)老金總需求在退休時(shí)點(diǎn)的現(xiàn)值

D、養(yǎng)老金總供給是指退休后社保養(yǎng)老金等既定養(yǎng)老金在退休時(shí)點(diǎn)的現(xiàn)值

答案：D

解析：養(yǎng)老金總供給由兩部分組成，除了退休后社保養(yǎng)老金等既定養(yǎng)老金在退休

時(shí)點(diǎn)的現(xiàn)值之外，還包括退休前積累的來(lái)自工作期問(wèn)的儲(chǔ)蓄和投資，到退休時(shí)點(diǎn)

可以積累的資產(chǎn)的未來(lái)值，即退休養(yǎng)老基金缺D=PV退休需求YFV退休前資金積

累+PV退休后既定養(yǎng)老金)。

58.某投資者正在考察一只股票，并了解到當(dāng)前股市大盤(pán)平均收益率為12%,同

期國(guó)庫(kù)券收益率為5%,已知該股票的B系數(shù)為1.5,則該只股票的期望收益率

為()。

A、13.5%

B、14%

C、15.5%

D、16.5%

答案：C

解析：由資本資產(chǎn)定價(jià)模型可得該只股票的期望收益率為：

￡(/?*)=5%+1.5x(12%-5%)>15.5%

59.人壽保險(xiǎn)是以()為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)。

A、身體

B、死亡

C、壽命

D、壽命或身體

答案：C

解析：人壽保險(xiǎn)是以被保險(xiǎn)人的壽命作為保險(xiǎn)標(biāo)的，以被保險(xiǎn)人的生存或死亡為

給付保險(xiǎn)金條件的一種人身保險(xiǎn)。而人身保險(xiǎn)是以人的壽命和身體為保險(xiǎn)標(biāo)的的

保險(xiǎn)。

60.以下不屬于中小企業(yè)財(cái)務(wù)分析的主要指標(biāo)和方法的是。

A、基本財(cái)務(wù)比率

B、財(cái)務(wù)估算

C、流動(dòng)費(fèi)金管理

D、稅務(wù)籌劃

答案：B

解析:屬于中小企業(yè)財(cái)務(wù)分析的主要指標(biāo)和方法的是:基本財(cái)務(wù)比率'杜邦體系'

財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)、流動(dòng)費(fèi)金管理、應(yīng)收賬款管理、稅務(wù)籌劃。

61.在理財(cái)規(guī)劃書(shū)的制作過(guò)程中，理財(cái)目標(biāo)的評(píng)估和分析這部分的內(nèi)容不包括（）。

A、全生涯模擬仿真的原理介紹

B、模擬環(huán)境的設(shè)置

C、理財(cái)重點(diǎn)以及中、長(zhǎng)期理財(cái)目標(biāo)

D、分析結(jié)果的闡述和理財(cái)師基于分析結(jié)果的初步建議

答案:C

解析：c項(xiàng)，理財(cái)重點(diǎn)以及中、長(zhǎng)期理財(cái)目標(biāo)屬于客戶家庭基本信息的內(nèi)容。

62.以下納稅額計(jì)算方式錯(cuò)誤的是()

A、一般納稅人應(yīng)納稅額=銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額

B、銷(xiāo)項(xiàng)稅額=應(yīng)稅銷(xiāo)售額X適用稅率

C、小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額=計(jì)稅銷(xiāo)售額X征稅率

D、組成計(jì)稅價(jià)格=成本X(1+銷(xiāo)售利潤(rùn)率)

答案：D

解析：組成計(jì)稅價(jià)格=成本X(1+成本利潤(rùn)率)

63.韓先生今年48歲，理財(cái)規(guī)劃師小李在為其制定保險(xiǎn)規(guī)劃時(shí)，特別應(yīng)該重點(diǎn)考

慮的風(fēng)險(xiǎn)是()o

A、意外傷害

B、死亡

C、養(yǎng)老

D、疾病

答案：C

解析：40?60歲屬于人生階段中的成熟期，此時(shí)重疾險(xiǎn)、醫(yī)療收入補(bǔ)貼保險(xiǎn)和

養(yǎng)老金保險(xiǎn)是保險(xiǎn)保障的重點(diǎn)，其中特別應(yīng)該重點(diǎn)考慮防范養(yǎng)老的風(fēng)險(xiǎn)。

64.()是以被保險(xiǎn)人依法應(yīng)負(fù)的民事?lián)p害賠償責(zé)任或經(jīng)過(guò)特別約定的合同責(zé)任為

保險(xiǎn)標(biāo)的的一種保險(xiǎn)。

A、責(zé)任保險(xiǎn)

B、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)

C、人身保險(xiǎn)

D、健康保險(xiǎn)

答案：A

解析：B項(xiàng)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)以財(cái)產(chǎn)及其有關(guān)利益為保險(xiǎn)標(biāo)的；C項(xiàng)，人身保險(xiǎn)是以人

的壽命和身體為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)；D項(xiàng)，健康保險(xiǎn)是以被保險(xiǎn)人的身體為保險(xiǎn)標(biāo)

的，使被保險(xiǎn)人在疾病或意外事故所致傷害時(shí)發(fā)生的費(fèi)用或損失獲得補(bǔ)償?shù)囊环N

保險(xiǎn)。

65.在6%通脹率的影響下，現(xiàn)在10000元的購(gòu)買(mǎi)力水平，20年后該筆費(fèi)用要高

達(dá)_______元才能具備同樣的購(gòu)買(mǎi)力水平。同樣，現(xiàn)在10000元的購(gòu)買(mǎi)力水平,

如果不進(jìn)行任何投資，20年后10000元僅相當(dāng)于元。()

A、220000；8333

B、220000；3118

C、32071；8333

D、32071；3118

答案：D

解析：考慮到6%的通貨膨脹，現(xiàn)在10000元的購(gòu)買(mǎi)力水平，20年后該筆費(fèi)用需

達(dá)到10000X(1+6%)20=32071(元)，才能具備同樣的購(gòu)買(mǎi)力水平；如果不進(jìn)行任

何投資，20年后10000元相當(dāng)于100004-(1+6%)20=3118(元)。

66.某6年期零息債券面值100元，發(fā)行價(jià)格為76元。另一信用等級(jí)相同的6

年期付息債券，面值1000元，票面利率6%,每年付息，則其發(fā)行價(jià)格為()元。

A、967.68

B、924.36

C、1067.68

D、1124.36

答案：C

解析：設(shè)必要報(bào)酬率為I,對(duì)于零息債券，有100/(1+i)6=76,解得i、4.68%,

則附息債券的發(fā)行價(jià)格為：1000X6%X[(1+4.68%)o1+(1+4.68%)。2+-+(1+

4.68%)-6J+1000X(1+4.68%)-6=1067.68(元)。

67.甲乙是大學(xué)同學(xué)，畢業(yè)前兩人偷偷辦理結(jié)婚登記，后雙方家長(zhǎng)均表示反對(duì)，

甲受不住壓力自殺身亡。下列說(shuō)法正確是是()。

A、甲乙婚姻無(wú)效

B、甲乙婚姻有效，但乙不能繼承甲的遺產(chǎn)

C、乙無(wú)權(quán)繼承甲的遺產(chǎn)，但可以取得適當(dāng)補(bǔ)償

D、乙可以繼承甲的遺產(chǎn)

答案：D

解析：依據(jù)《婚姻法》的規(guī)定，男女雙方依《婚姻法》的規(guī)定履行結(jié)婚登記手續(xù)，

辦理了結(jié)婚登記之后，即確立了互為配偶的夫妻關(guān)系。依照有關(guān)司法解釋?zhuān)缒?/p>

女雙方被確定為事實(shí)婚姻關(guān)系的，則互為配偶，有相互繼承遺產(chǎn)的權(quán)利。題中甲

乙辦理結(jié)婚登記，其婚姻合法有效，家長(zhǎng)的反對(duì)不能作為婚姻無(wú)效的理由。

68.下列關(guān)于國(guó)家助學(xué)貸款的說(shuō)法錯(cuò)誤的是()o

A、由政府主導(dǎo)一

B、由銀行承擔(dān)全部風(fēng)險(xiǎn)

C、由銀行、教育行政部門(mén)與高校共同操作

D、主要用于幫助高校家庭經(jīng)濟(jì)困難的學(xué)生

答案：B

解析：國(guó)家助學(xué)貸款是由政府主導(dǎo)、財(cái)政貼息'財(cái)政和高校共同給予銀行一定風(fēng)

險(xiǎn)補(bǔ)償金，銀行、教育行政部門(mén)與高校共同操作的，幫助高校家庭經(jīng)濟(jì)困難的學(xué)

生支付在校學(xué)習(xí)期間所需的學(xué)費(fèi)'住宿費(fèi)及生活費(fèi)的銀行貸款。

69.下列屬于對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行界定的定量方面的指標(biāo)是()。

A、企業(yè)的組織形式

B、所處行業(yè)地位

C、融資方式

D、資產(chǎn)總值

答案：D

解析：多數(shù)國(guó)家對(duì)中小企業(yè)的界定從定性和定量?jī)煞矫孢M(jìn)行。其中，定性的指標(biāo)

主要包括企業(yè)的組織形式、融費(fèi)方式及所處行業(yè)地位等；定量的指標(biāo)則主要包括

雇員人數(shù)、實(shí)收資本、資產(chǎn)總值等。

70.比較來(lái)看，定期壽險(xiǎn)對(duì)以下()人群是最必要和合適的保險(xiǎn)產(chǎn)品。

A、收入較高、保險(xiǎn)需求較高

B、收入較高、保險(xiǎn)需求較低

C、收入較低'保險(xiǎn)需求較高

D、收入較低、保險(xiǎn)需求較低

答案：C

解析：由于定期壽險(xiǎn)提供的僅是固定期限內(nèi)單純的風(fēng)險(xiǎn)保障，因此在保險(xiǎn)金額相

同的情況下，相比其他壽險(xiǎn)產(chǎn)品，定期壽險(xiǎn)的保費(fèi)相對(duì)較低，特別適合繳費(fèi)能力

不高，而又有較高保險(xiǎn)保障需求的人士購(gòu)買(mǎi)。

71.一些非官方組織對(duì)中小企業(yè)的界定提出的特征不包括()。

A、市場(chǎng)占有率小，影響力弱

B、沒(méi)有固定的管理機(jī)構(gòu)

C、沒(méi)有固定的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所

D、具有自己決策的自主權(quán)

答案：C

解析：C在實(shí)際操作中，一些非官方組織對(duì)中小企業(yè)的界定提出了三個(gè)特征：首

先是市場(chǎng)占有率小，影響力弱；其次是沒(méi)有固定的管理機(jī)構(gòu)；最后是具有自己決

策的自主權(quán)。

72.其他收入是家庭收入的三大類(lèi)別之一，下列屬于其他收入的是()o

A、紅利所得

B、年終獎(jiǎng)

C、財(cái)產(chǎn)繼承

D、特許權(quán)使用費(fèi)所得

答案：C

解析：中獎(jiǎng)'中彩以及其他偶然性質(zhì)的所得，如來(lái)自他人的財(cái)務(wù)支持(如父母或

者離異配偶的撫養(yǎng)費(fèi))或財(cái)產(chǎn)繼承、贈(zèng)與等均屬于其他收入。AD兩項(xiàng)屬于理財(cái)收

入；B項(xiàng)屬于工作收入。

73.()是指促使某一特定風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生或增加其發(fā)生的可能性或擴(kuò)大其損失程

度的原因或條件。

A、風(fēng)險(xiǎn)因素

B、風(fēng)險(xiǎn)事故

C、損失

D、收益

答案：A

解析：風(fēng)險(xiǎn)因素是指促使某一特定風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生或增加其發(fā)生的可能性或擴(kuò)大其

損失程度的原因或條件，是風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的潛在原因，是造成損失的間接原因。

風(fēng)險(xiǎn)事故是指造成人身傷害或財(cái)產(chǎn)損失的偶發(fā)事件，是造成損失的直接的或外在

的原因。損失是指非故意的、非預(yù)期的、非計(jì)劃的經(jīng)濟(jì)價(jià)值的減少。收益是指就

該財(cái)產(chǎn)收取天然的或法定的孳息。

74.企業(yè)撥繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi)，不超過(guò)工資薪金總額的部分，準(zhǔn)予扣除。企

業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)支出，不超過(guò)工資薪金總額的部分，準(zhǔn)予扣除。

0

A、2.5%；2%

B、2%；2.5%

C、2.5%；3%

D、3%；2.5%

答案:B

解析:確定企業(yè)應(yīng)納稅所得額時(shí)準(zhǔn)予扣除的項(xiàng)目范圍包括:企業(yè)撥繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi),

不超過(guò)工資薪金總額2%的部分，準(zhǔn)予扣除。企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)支出，不

超過(guò)工資薪金總額2.5%的部分，準(zhǔn)予扣除；超過(guò)部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度

結(jié)轉(zhuǎn)扣除。

75.以下不屬于特許權(quán)使用費(fèi)所得的項(xiàng)目是()。

A、轉(zhuǎn)讓專(zhuān)利權(quán)

B、轉(zhuǎn)讓商標(biāo)權(quán)

C、轉(zhuǎn)讓非專(zhuān)利技術(shù)

D、轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)

答案：D

解析：特許權(quán)使用費(fèi)所得是指?jìng)€(gè)人提供專(zhuān)利權(quán)、著作權(quán)、商標(biāo)權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)以

及其他特許權(quán)的使用權(quán)取得的所得。提供著作權(quán)的使用權(quán)取得的所得，不包括稿

酬所得。作者將自己文字作品手稿原件或復(fù)印件公開(kāi)拍賣(mài)（競(jìng)價(jià)）取得的所得，應(yīng)

按特許權(quán)使用費(fèi)所得項(xiàng)目計(jì)稅。D項(xiàng)，轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)所得屬于財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得。

76.在理財(cái)規(guī)劃實(shí)際工作中，資產(chǎn)配置的第一個(gè)步驟是（）。

A、在有效前沿上找到最優(yōu)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)組合

B、找到最優(yōu)投資組合

C、選擇風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)類(lèi)別

D、確定相應(yīng)的資產(chǎn)配置比例及其標(biāo)準(zhǔn)差

答案：C

解析：在理財(cái)規(guī)劃實(shí)際工作中，資產(chǎn)配置主要包括以下幾個(gè)步驟：①選擇風(fēng)險(xiǎn)資

產(chǎn)類(lèi)別；②根據(jù)所選擇的資產(chǎn)類(lèi)別的長(zhǎng)期預(yù)期報(bào)酬率、標(biāo)準(zhǔn)差和相互之間的相關(guān)

系數(shù)，在有效前沿上找到最優(yōu)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)組合及其預(yù)期收益率和標(biāo)準(zhǔn)差；③選擇無(wú)

風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)及其無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率，結(jié)合客戶的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，在奧本市場(chǎng)線上找到無(wú)風(fēng)險(xiǎn)資

產(chǎn)和最優(yōu)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)組合的比例，即最優(yōu)投資組合；④對(duì)應(yīng)客戶現(xiàn)階段的預(yù)期報(bào)酬

率，和最優(yōu)資產(chǎn)組合進(jìn)行比較，并確定相應(yīng)的資產(chǎn)配置比例及其標(biāo)準(zhǔn)差。

77.在協(xié)助客戶準(zhǔn)備投保單據(jù)的時(shí)候，保險(xiǎn)公司經(jīng)理發(fā)現(xiàn)客戶的年齡超過(guò)了預(yù)投

保險(xiǎn)品種的承保年齡上限，這時(shí)保險(xiǎn)公司經(jīng)理應(yīng)該（）o

A、忽略這一信息，繼續(xù)準(zhǔn)備單據(jù)

B、如實(shí)告知，并建議客戶選擇其他保險(xiǎn)產(chǎn)品

C、如實(shí)告知，并建議客戶虛報(bào)年齡投保此產(chǎn)品

D、如實(shí)告知，并放棄此客戶

答案：B

解析：投保人在投保單中所填寫(xiě)的內(nèi)容會(huì)影響保險(xiǎn)合同的效力。如果投保人在投

保單中告知不實(shí)，在保險(xiǎn)單上又沒(méi)有修正，保險(xiǎn)人即可以投保人未遵循保險(xiǎn)合同

的最大誠(chéng)信原則為由，在規(guī)定的期限內(nèi)解除合同。

78.風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)組合的方差是()。

A、組合中各個(gè)證券方差的加權(quán)和

B、組合中各個(gè)證券方差的和

C、組合中各個(gè)證券方差和協(xié)方差的加權(quán)和

D、組合中各個(gè)證券協(xié)方差的加權(quán)和

答案：C

解析：風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)組合的方差用公式表示為：

??4??4

=I2出%=Xywon/?,./?,)?X±x,x巴"

79.誠(chéng)信已經(jīng)成為當(dāng)今人們熱議的話題之一，保險(xiǎn)產(chǎn)品作為一種無(wú)形產(chǎn)品要求()

履行最大誠(chéng)信原則。

A、投保人

B、保險(xiǎn)人

C、投保人或保險(xiǎn)人

D、投保人和保險(xiǎn)人

答案：D

解析：最大誠(chéng)信原則是指保險(xiǎn)合同當(dāng)事人訂立合同及在合同有效期內(nèi)，應(yīng)依法向

對(duì)方提供足以影響對(duì)方作出訂約與履約決定的全部實(shí)質(zhì)性重要事實(shí)，同時(shí)信守合

同訂立的約定與承諾。所以，雙方當(dāng)事人（投保人和保險(xiǎn)人）在保險(xiǎn)合同訂立、履

行的過(guò)程中都應(yīng)當(dāng)遵守最大誠(chéng)信原則，不容許有欺詐、蒙騙行為。

80.（）又稱(chēng)關(guān)系營(yíng)銷(xiāo)，是指以特定手段將客戶分級(jí)或分類(lèi)，區(qū)分出對(duì)公司利潤(rùn)

貢獻(xiàn)大的VIP客戶，并為之創(chuàng)造更高消費(fèi)價(jià)值、提供更多更好的服務(wù)，使之成為

公司的忠誠(chéng)那個(gè)客戶，長(zhǎng)久的為公司創(chuàng)造收入和利潤(rùn)。

A、差異化營(yíng)銷(xiāo)

B、情感營(yíng)銷(xiāo)

C、數(shù)據(jù)庫(kù)營(yíng)銷(xiāo)

D、電話營(yíng)銷(xiāo)

答案：C

解析：數(shù)據(jù)庫(kù)營(yíng)銷(xiāo)又稱(chēng)關(guān)系營(yíng)銷(xiāo)，是指以特定手段將客戶分級(jí)或分類(lèi)，區(qū)分出對(duì)

公司利潤(rùn)貢獻(xiàn)大的VIP客戶，并為之創(chuàng)造更高消費(fèi)價(jià)值'提供更多更好的服務(wù),

使之成為公司的忠誠(chéng)那個(gè)客戶，長(zhǎng)久的為公司創(chuàng)造收入和利潤(rùn)。

81.某公司職員菲菲于2015年12月領(lǐng)取工資6500元，則她當(dāng)月應(yīng)繳納的個(gè)人所

得稅為（）元。

A、195

B、380

C、625

D、728

答案：A

解析：菲菲當(dāng)月應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅=（6500—3500）X10%-105=195（元）。

82.理財(cái)師的客戶關(guān)系管理是指收集、整理客戶的詳細(xì)信息，在了解客戶的基礎(chǔ)

上嚴(yán)格管理所有客戶“接觸點(diǎn)”，以使客戶（）最大化的過(guò)程。

A、滿意度

B、忠誠(chéng)度

C、利益

D、管理效率

答案：B

解析：理財(cái)師的客戶關(guān)系管理是指收集、整理客戶的詳細(xì)信息，在了解客戶的基

礎(chǔ)上嚴(yán)格管理所有客戶“接觸點(diǎn)”，以使客戶忠誠(chéng)度最大化的過(guò)程。

83.顧先生是一家投資公司的經(jīng)理，他每月工資收入為50000元,他應(yīng)納稅額為（）

兀°

A、8000

B、10000

C、11025

D、11195

答案：D

解析：D取得的收入按工資、薪金所得納稅。應(yīng)納稅所得額=50000-3500=46500

（元），適用稅率為30%,速算扣除數(shù)為2755元。因此，顧先生每月應(yīng)納個(gè)人

所得稅=46500X30%-2755=11195（元）。

84.（）不屬于投資收入。

A、企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)所得

B、資產(chǎn)增值

C、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得

D、特許權(quán)使用費(fèi)所得

答案：A

解析：投斐收入又稱(chēng)“理財(cái)收入”，通常是指家庭的財(cái)產(chǎn)性收入，其中包括特許

權(quán)使用費(fèi)所得，利息、股息、紅利所得，資產(chǎn)增值，財(cái)產(chǎn)租賃和財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得等。

A項(xiàng)屬于工作收入。

85.我國(guó)法律規(guī)定的第一順序繼承人不包括()o

A、配偶

B、子女

C、父母

D、兄弟

答案：D

解析：我國(guó)《繼承法》依據(jù)我國(guó)的國(guó)情和《繼承法》的原則，將法定繼承人的繼

承順序分為了兩個(gè)順序：第一順序繼承人為配偶、子女及其晚輩直系血親、父母

以及對(duì)公婆、岳父母盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的喪偶兒媳和喪偶女婿；第二順序繼承人

為兄弟姐妹、祖父母和外祖父母。

86.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同的性質(zhì)具有特殊性，即具有()。

A、補(bǔ)償性

B、給付性

C、無(wú)償性

D、有償性

答案：A

解析：與人身保險(xiǎn)合同的給付性相對(duì)應(yīng)，由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的標(biāo)的一般具有明確的價(jià)

值或可估計(jì)其價(jià)值，財(cái)產(chǎn)損失的數(shù)額也是可以確定的，所以財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同具有損

失補(bǔ)償?shù)男再|(zhì)，即以被保險(xiǎn)人的投保金額和利益損失作為賠償?shù)囊罁?jù)。

87.流動(dòng)性資產(chǎn)比率的計(jì)算公式正確的是()o

A、流動(dòng)性資產(chǎn)比率;流動(dòng)性資產(chǎn)/自用性資產(chǎn)

B、流動(dòng)性資產(chǎn)比率=流動(dòng)性資產(chǎn)/總資產(chǎn)

C、流動(dòng)性資產(chǎn)比率=流動(dòng)性資產(chǎn)/投資性資產(chǎn)

D、流動(dòng)性資產(chǎn)比率=流動(dòng)性斐產(chǎn)/凈資產(chǎn)

答案：B

解析：流動(dòng)性資產(chǎn)比率=流動(dòng)性資產(chǎn)/總費(fèi)產(chǎn)。

88.根據(jù)“二八定律”，下列說(shuō)法正確的是。。

A、80%資源用于生產(chǎn)20%的產(chǎn)品

B、盈利的80%來(lái)自于20%的老客戶

C、盈利來(lái)自于80%的新客戶和20%的老客戶

D、盈利的80%來(lái)自于20%的客戶服務(wù)

答案：D

解析：根據(jù)“二八定律”，占比僅為20%左右的高端客戶，其對(duì)銀行盈利的貢

獻(xiàn)度達(dá)到80%左右。

89.下列行為中，屬于非違法行為的是()。

A、逃稅

B、偷稅

G漏稅

D、避稅

答案：D

解析：偷稅'漏稅、逃稅是違法的，節(jié)稅是合法的，只有避稅處在逃稅與節(jié)稅之

間，屬于“非違法”性質(zhì)。

90.()是理財(cái)師幫助客戶制定科學(xué)的教育投資方案的第一步，也是關(guān)鍵的一步。

A、計(jì)算教育資金需求

B、確定教育目標(biāo)

C、計(jì)算教育資金缺口

D、教育投資規(guī)劃的跟蹤與執(zhí)行

答案：B

解析：教育投資規(guī)劃的流程一般包括以下5個(gè)步驟：？?1.確定教育目標(biāo)：大致

確定未來(lái)期望子女接受高等教育的程度，包括上哪類(lèi)哪所和何地學(xué)校。明確目標(biāo)、

選擇學(xué)校等，是理財(cái)師幫助客戶制定科學(xué)的教育投資方案的第一步，也是關(guān)鍵的

一步。??2.計(jì)算教育費(fèi)金需求：根據(jù)上述客戶需求，估算當(dāng)前子女教育所需要

的費(fèi)用以及從當(dāng)前時(shí)點(diǎn)到子女接受高等教育時(shí)的學(xué)費(fèi)增長(zhǎng)率，測(cè)算出屆時(shí)子女上

學(xué)需要的教育資金需求。？?3.計(jì)算教育資金缺口：根據(jù)客戶已有子女教育金儲(chǔ)

蓄'投資情況和教育目標(biāo)，計(jì)算出實(shí)現(xiàn)客戶子女教育規(guī)劃目標(biāo)的資金需求的缺口

有多大。？?4.制作教育投斐規(guī)劃方案、選擇合適的投資工具、產(chǎn)品組合：根據(jù)

客戶的教育理財(cái)目標(biāo)和資金需求，制訂相應(yīng)的資產(chǎn)配置方案和推薦合適的投資工

具，通過(guò)長(zhǎng)期投資做好教育金籌備工作。??5.教育投資規(guī)劃的跟蹤與執(zhí)行：定

期檢測(cè)教育投資規(guī)劃的執(zhí)行情況，并根據(jù)經(jīng)濟(jì)、金融環(huán)境和客戶自身情況的變化

等及時(shí)調(diào)整教育投資規(guī)劃。

91.保險(xiǎn)合同與一般合同相比較，保險(xiǎn)合同具有其特殊性，因此是一種特殊類(lèi)型

的合同，下列四項(xiàng)中不屬于保險(xiǎn)合同的特殊性的特點(diǎn)為()。

A、雙務(wù)合同

B、附合合同

C、最大誠(chéng)信合同

D、實(shí)定合同

答案：D

解析:保險(xiǎn)合同的特殊性包括:①保險(xiǎn)合同是有償合同;②保險(xiǎn)合同是保障合同；

③保險(xiǎn)合同是有條件的雙務(wù)合同；④保險(xiǎn)合同是附合合同；⑤保險(xiǎn)合同是射幸合

同；⑥保險(xiǎn)合同是最大誠(chéng)信合同。

92.以下對(duì)目前我國(guó)養(yǎng)老金發(fā)放過(guò)低的原因說(shuō)法不正確的是()o

A、養(yǎng)老金調(diào)整機(jī)制的缺失，使得養(yǎng)老金增長(zhǎng)沒(méi)有穩(wěn)定的制度保障

B、企業(yè)年金、家庭存款方面等個(gè)體差異較大

C、養(yǎng)老金來(lái)源的單一化，讓其增長(zhǎng)后續(xù)乏力，使養(yǎng)老保障的質(zhì)量和水平都明顯

下滑

D、雙軌制運(yùn)行使得養(yǎng)老金替代率呈現(xiàn)分化態(tài)勢(shì)

答案：B

解析：目前我國(guó)養(yǎng)老金發(fā)放過(guò)低受困于多方面，一是養(yǎng)老金調(diào)整機(jī)制的缺失，使

得養(yǎng)老金增長(zhǎng)沒(méi)有穩(wěn)定的制度保障；二是雙軌制運(yùn)行使得養(yǎng)老金替代率呈現(xiàn)分化

態(tài)勢(shì)；三是養(yǎng)老金來(lái)源的單一化，讓其增長(zhǎng)后續(xù)乏力，使養(yǎng)老保障的質(zhì)量和水平

都明顯下滑。

93.下列關(guān)于遺囑的有效要件表述不正確的是()。

A、立遺囑人可以是無(wú)民事行為能力人

B、受脅迫、欺騙所設(shè)立的遺囑無(wú)效

C、偽造的遺囑無(wú)效

D、遺囑中所處分的財(cái)產(chǎn)須為遺囑人的個(gè)人財(cái)產(chǎn)

答案：A

解析:遺囑的有效須具備的條件為:①立遺囑人在立遺囑時(shí)必須有民事行為能力；

②遺囑必須是遺囑人的真實(shí)意思表示；③遺囑的內(nèi)容必須合法；④遺囑的形式必

須符合法律規(guī)定。

94.()首先提出了CMR概念。

A、羅伯特?韋蘭

B、GartnerGroup

C、巴巴拉?本德?杰克遜

D、保羅?科爾

答案：B

解析：B1999年，GartnerGroup首先提出了CRM這個(gè)概念，加速了客戶關(guān)系管理

理論和方法的發(fā)展。

95.某作家的長(zhǎng)篇小說(shuō)在一家晚報(bào)上連載3個(gè)月，每月收入3000元。則這三個(gè)月

所獲稿酬應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅為()元。

A、924

B、1008

C、1320

D、1440

答案：B

解析：同一作品在報(bào)刊上連載取得收入的，以連載完成后取得的所有收入合并為

一次，計(jì)征個(gè)人所得稅。對(duì)每次收入不超過(guò)4000元的，減除費(fèi)用800元；4000

元以上的，減除20%的費(fèi)用，其余額為應(yīng)納稅所得額。該作家連載稿酬收入總

額=3000X3=9000(元)，減除20%的費(fèi)用，適用稅率為20%,并按應(yīng)納稅額減征

30%o因此,該作家應(yīng)納稅額=9000X(1—20%)義20%X(1—30%)=1008(元)。

96.我國(guó)目前政府規(guī)定的退休年紀(jì)男性為()歲、女性。歲。

A、55；65

B、60；55

C、65；60

D、62；68

答案:B

解析：我國(guó)目前政府規(guī)定的退休年紀(jì)男性為60歲、女性55歲，西方發(fā)達(dá)國(guó)家大

多數(shù)規(guī)定男性退休年紀(jì)為65歲，女性為60歲。

97.()應(yīng)該既能夠滿足客戶的理財(cái)目標(biāo)也就是高于內(nèi)部報(bào)酬率IRR,同時(shí)也在

客戶可承受的風(fēng)險(xiǎn)屬性范圍之內(nèi)。

A、預(yù)期報(bào)酬率

B、持有期報(bào)酬率

C、必要收益率

D、到期收益率

答案：A

解析：預(yù)期報(bào)酬率應(yīng)該既能夠滿足客戶的理財(cái)目標(biāo)也就是高于內(nèi)部報(bào)酬率IRR,

同時(shí)也在客戶可承受的風(fēng)險(xiǎn)屬性范圍之內(nèi)。

98.當(dāng)市場(chǎng)處于均衡狀態(tài)時(shí)，最優(yōu)風(fēng)險(xiǎn)證券組合TO市場(chǎng)組合Mo

A、不等于

B、小于

C、等于

D、大于

答案：C

解析：在均衡狀態(tài)下，每一個(gè)投資者對(duì)每一種證券都愿意持有一定的數(shù)量，市場(chǎng)

上各種證券的價(jià)格都處于使該證券的供求相等的水平上，無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率的水平也正

好使得借入斐金的總量等于貸出資金的總量。這樣，在均衡時(shí)，最優(yōu)風(fēng)險(xiǎn)組合中

各證券的構(gòu)成比例等于市場(chǎng)組合中各證券的構(gòu)成比例。所謂市場(chǎng)組合是指由所有

證券構(gòu)成的組合，在這個(gè)組合中，每一種證券的構(gòu)成比例等于該證券的相對(duì)市值。

一種證券的相對(duì)市值等于該證券的總市值除以所有證券的市值總和。

99.境外人士在境內(nèi)居住滿1年而未超過(guò)5年的個(gè)人,不向其()征收個(gè)人所得稅。

A、境內(nèi)所得境內(nèi)支付或負(fù)擔(dān)

B、境內(nèi)所得境外支付或負(fù)擔(dān)

C、境外所得境內(nèi)支付或負(fù)擔(dān)

D、境外所得境外支付或負(fù)擔(dān)

答案：D

解析：境外人士獲取中國(guó)境內(nèi)所得是否征收個(gè)人所得稅如表6T所示。表67

境外人士獲取中國(guó)境內(nèi)所得是否征收個(gè)人所得稅一覽表

外

內(nèi)

外

內(nèi)

境

境

境

境

號(hào)

得

號(hào)

得

所

所

所

所

中國(guó)境雇員

外

內(nèi)

外

內(nèi)

境

境

境

境

內(nèi)居住職位

付

付

付

付

支

支

支

支

時(shí)間

負(fù)

負(fù)

負(fù)

負(fù)

或

或

或

或

衛(wèi)

且

且

且

一三征不很不征不二

雇員

不超過(guò)

）一

90日或前不在征不征

183B局

0

目

征征不很不三

雇員

超過(guò)90

一

日或高層征不在

183日管理

人員

滿1年所有,2征征不征

但不滿人

5年

一

超過(guò)5所有ZT征征

年1

100.王先生為某IT公司開(kāi)發(fā)一套系統(tǒng)軟件，一次性取得勞務(wù)報(bào)酬30000元，王

先生就此項(xiàng)所得應(yīng)納個(gè)人所得稅（）元。

A、4800

B、5200

G5000

D、5600

答案：B

解析：對(duì)勞務(wù)報(bào)酬所得一次性收入畸高的，除按20%征稅外，應(yīng)納稅所得額超

過(guò)2萬(wàn)元至5萬(wàn)元的部分，依照稅法規(guī)定計(jì)算應(yīng)納稅額后再按照應(yīng)納稅額加征五

成，即實(shí)際稅率為30%,速算扣除數(shù)為2000元。王先生勞務(wù)報(bào)酬應(yīng)納稅所得額

=30000X（1—20%）=24000（元）。因此，應(yīng)納稅額=24000義30%—2000=5200（元）。

101.在家庭財(cái)務(wù)保障規(guī)劃建議中，理財(cái)師在為客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理效果評(píng)估時(shí)，其

內(nèi)容不包括()O

A、風(fēng)險(xiǎn)覆蓋評(píng)估

B、可行性評(píng)估

C、安全性評(píng)估

D、整體性評(píng)估

答案:C

解析：在向客戶提供了保險(xiǎn)建議后，理財(cái)師當(dāng)為客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理效果評(píng)估。這

個(gè)部分的內(nèi)容包括三個(gè)方面：風(fēng)險(xiǎn)覆蓋評(píng)估、可行性評(píng)估、整體性評(píng)估。

102.以()作為標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類(lèi)，保險(xiǎn)可以分為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人身保險(xiǎn)。

A、保險(xiǎn)標(biāo)的

B、保險(xiǎn)性質(zhì)

C、實(shí)施方式

D、承保

答案:A

解析：以保險(xiǎn)標(biāo)的作為分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)，保險(xiǎn)可以分為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人身保險(xiǎn)；以保險(xiǎn)的

性質(zhì)為標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類(lèi)，保險(xiǎn)可以分為商業(yè)保險(xiǎn)、社會(huì)保險(xiǎn)和政策保險(xiǎn)；按承保劃

分，保險(xiǎn)可以分為原保險(xiǎn)、共同保險(xiǎn)、重復(fù)保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)；按照實(shí)施方式分類(lèi),

保險(xiǎn)可以分為自愿保險(xiǎn)和強(qiáng)制保險(xiǎn)兩種形式。

103.我國(guó)的貨幣政策目標(biāo)是保持幣值穩(wěn)定和()。

A、穩(wěn)定物價(jià)

B、充分就業(yè)

C、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)

D、平衡國(guó)際收支

答案：C

解析：C貨幣政策的最終目標(biāo)，一般有四個(gè)：穩(wěn)定物價(jià)、充分就業(yè)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增

長(zhǎng)和平衡國(guó)際收支等。但需指出的是我國(guó)的貨幣政策目標(biāo)僅僅有保持貨幣幣值穩(wěn)

定和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。

104.以下不是客戶消費(fèi)觀念發(fā)展的階段的是()。

A、理性消費(fèi)

B、體驗(yàn)消費(fèi)

C、感性消費(fèi)

D、感情消費(fèi)

答案：B

解析：客戶消費(fèi)觀念發(fā)展的階段的是理性消費(fèi)、感性消費(fèi)、感情消費(fèi)。

105.李某為自己投保一份人壽險(xiǎn)，保額100萬(wàn)元。指定其妻為受益人，李某有一

子9歲，李某的母親60歲且自己?jiǎn)为?dú)生活。若李某因故身亡，則該份保險(xiǎn)金依

法處理的方式為()。

A、李某的妻子獲得50萬(wàn)元，其余50萬(wàn)元由李某的孩子，母親和妻子平分

B、李某的妻子獲得50萬(wàn)元，其余50萬(wàn)元由李某的孩子，母親平分

C、李某的妻子獲得100萬(wàn)元

D、李某的妻子，孩子和母親平分100萬(wàn)元保險(xiǎn)金

答案：C

解析：受益人是指人身保險(xiǎn)合同中由被保險(xiǎn)人或者投保人指定的享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求

權(quán)的人，投保人、被保險(xiǎn)人可以為受益人。受益人領(lǐng)取的保險(xiǎn)金歸受益人獨(dú)立享

有，不能作為被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)處理。本題案例中李某已指定其妻為受益人，保險(xiǎn)

金由其妻獨(dú)立享有。

106.擴(kuò)大生產(chǎn)、提高產(chǎn)量成為企業(yè)經(jīng)營(yíng)的核心是()的顯著特征。

A、產(chǎn)值中心論

B、銷(xiāo)售中心論

C、利潤(rùn)中心論

D、客戶中心論

答案：A

解析：產(chǎn)值中心論認(rèn)為，行業(yè)或產(chǎn)品市場(chǎng)發(fā)展初期，由于產(chǎn)品供不應(yīng)求，企業(yè)生

產(chǎn)幾乎沒(méi)有競(jìng)爭(zhēng)，因此擴(kuò)大生產(chǎn)、提高產(chǎn)量成為企業(yè)經(jīng)營(yíng)的核心。

107.詹森指數(shù)大于0,表明基金的業(yè)績(jī)表現(xiàn)()市場(chǎng)基準(zhǔn)組合。

A、劣于

B、等于

C、優(yōu)于

D、不確定

答案：C

解析：詹森指數(shù)是指在給出投資組合的貝塔及市場(chǎng)平均收益率的條件下，投奧組

合收益率超過(guò)CAPM預(yù)測(cè)收益率的部分。如果投資組合位于證券市場(chǎng)線的上方，

則a值大于零，說(shuō)明投資組合收益率高于市場(chǎng)平均水平，可以認(rèn)為其績(jī)效很好;

如果投資組合位于證券市場(chǎng)線的下方，則a值小于零，表明該組合的績(jī)效不好。

108.下列關(guān)于財(cái)富傳承規(guī)劃基本概念的認(rèn)識(shí)，不正確的是()o

A、對(duì)象是客戶的資產(chǎn)和負(fù)債

B、財(cái)富傳承都是基于特定受益人或繼承人，而特定受益人大多是家庭中重要的

成員

C、財(cái)富轉(zhuǎn)移或傳承時(shí)機(jī)選擇多是為了提升其以貨幣計(jì)價(jià)的財(cái)富轉(zhuǎn)移的效率

D、當(dāng)轉(zhuǎn)移對(duì)象為慈善機(jī)構(gòu)時(shí)，主要考慮因素是稅負(fù)

答案:D

解析：當(dāng)轉(zhuǎn)移對(duì)象為慈善機(jī)構(gòu)時(shí)，轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)一般完全免稅，即稅負(fù)不是考慮因素，

財(cái)富控制權(quán)是主要考慮因素。如果財(cái)富升值的速度快、財(cái)富擁有者又不想過(guò)早失

去控制或決策權(quán)，轉(zhuǎn)移的時(shí)間就應(yīng)當(dāng)盡可能地延遲。

109.某作家的長(zhǎng)篇小說(shuō)在一家晚報(bào)上連載3個(gè)月，每月收入8000元。則他三個(gè)

月所獲稿酬應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅為()元。

A、924

B、2688

C、1820

D、1440

答案：B

解析：B同一作品在報(bào)刊上連載取得收入的，以連載完成后取得的所有收入合并

為一次，計(jì)征個(gè)人所得稅。該作家連載稿酬收入總額=8000X3=24000