公司財務管理制度范本模板

公司財務管理制度范本模板第一章總則第一條簡介為規(guī)范公司財務管理活動，保障財務資源的合理利用和安全運行，以確保公司財務穩(wěn)定和可連續(xù)發(fā)展，特訂立本《公司財務管理制度》（以下簡稱“本制度”）。第二條適用范圍本制度適用于公司全體員工和相關業(yè)務單位，包含但不限于財務部門、資金部門、審計部門、內(nèi)部掌控部門等。第三條目標和原則本制度的目標是確保公司財務管理的規(guī)范、高效、透亮和安全性，保證公司各項財務活動的合規(guī)性和可控性?；诖?，本制度遵從以下原則：1.法律合規(guī)原則：嚴格遵守國家相關法律法規(guī)，保證財務管理活動的合法性。2.內(nèi)部掌控原則：完善公司內(nèi)部掌控體系，減少風險和錯誤發(fā)生。3.責任制原則：明確各級責任，在各個環(huán)節(jié)落實責任，實現(xiàn)財務管理工作的分工與協(xié)同。4.信息公開原則：及時、準確、向公司各級管理者和員工供應財務信息，保障信息公開透亮。5.效益與本錢原則：在保證專業(yè)質(zhì)量的前提下，盡量提高效益、降低本錢。第二章資金管理第四條資金計劃公司應依據(jù)業(yè)務需求和財務情形，訂立年度資金計劃，確保資金到位和使用的有效性。資金計劃應依據(jù)不同的資金用途進行劃分，包含運營資金、投資資金、籌資資金等，認真說明金額和時間布置。資金計劃應經(jīng)公司財務部門審核并報公司高層審批通過后實施。第五條資金調(diào)撥資金調(diào)撥應遵從資金計劃和內(nèi)部審批程序，確保資金流動的合理性和安全性。資金調(diào)撥需經(jīng)相關部門提出申請，報財務部門審核并報公司高層審批通過后執(zhí)行。資金調(diào)撥記錄應當認真，包含調(diào)撥的金額、來源和用途，用于后續(xù)追溯和審計。第六條資金監(jiān)控財務部門應建立資金監(jiān)控體系，實時追蹤公司資金的流向和使用情況。資金監(jiān)控應包含現(xiàn)金流量表的編制、銀行賬戶的日常管理、現(xiàn)金信息的統(tǒng)計和分析等，確保公司資金的風險掌控和合規(guī)運營。資金監(jiān)控應與公司內(nèi)部掌控體系相結合，加強對關鍵崗位和操作環(huán)節(jié)的監(jiān)督和審計。第三章財務報告第七條財務會計準則公司應依據(jù)國家相關財務會計準則編制財務報表，以真實、完整和準確的方式反映公司的財務情形和經(jīng)營成績。財務會計準則的編制應由具備相應資質(zhì)和經(jīng)驗的會計人員負責，并遵從國家相關法律法規(guī)。第八條會計制度公司應建立健全的會計制度，明確各類賬簿的建立和使用規(guī)定。會計制度應包含會計核算、固定資產(chǎn)管理、應收賬款管理、應付賬款管理等相關內(nèi)容，確保會計工作的規(guī)范和制度統(tǒng)一、第九條財務報告的編制和披露公司財務報告應嚴格依照相關法律法規(guī)和財務會計準則的要求進行編制。財務報告應明確編制周期、報告格式和報表要素，確保財務信息的透亮度和可比性。財務報告應在規(guī)定時間內(nèi)向內(nèi)部管理者和外部利益相關者進行披露，確保信息的及時性和準確性。第四章資產(chǎn)管理第十條固定資產(chǎn)管理公司應建立固定資產(chǎn)登記制度，確保固定資產(chǎn)的登記、核查和清查工作的準確性和規(guī)范性。固定資產(chǎn)的購置、報廢和處理應遵從公司相關規(guī)定和內(nèi)部審批程序。第十一條存貨管理公司應建立存貨管理制度，明確存貨的分類、計量和核算方法。存貨管理應包含采購計劃、庫存掌控、進銷存數(shù)據(jù)的統(tǒng)計和分析等，確保管貨的安全和有效管理。第十二條資產(chǎn)評估公司應定期對固定資產(chǎn)進行評估，并編制資產(chǎn)評估報告。資產(chǎn)評估應由專業(yè)機構或有相關資質(zhì)的評估師負責，并遵從國家相關法律法規(guī)和評估準則的要求。第五章審計與風險掌控第十三條內(nèi)部審計公司應設立獨立的內(nèi)部審計部門，并訂立內(nèi)部審計計劃、程序和規(guī)范，實施內(nèi)部審計工作。內(nèi)部審計應建立審計工作底稿和審計報告，對公司各項財務活動和管理工作進行審核和評估，發(fā)現(xiàn)問題并提出改進看法。第十四條風險掌控公司應建立完善的風險掌控體系，包含風險識別、風險評估、風險應對等方面。風險掌控應與公司戰(zhàn)略目標相搭配，依據(jù)不同風險的性質(zhì)和影響程度訂立相應的掌控措施和應急預案。第六章違規(guī)處理和責任追究第十五條違規(guī)處理原則對于違反本制度的行為，公司將依法依規(guī)進行處理。違規(guī)處理應遵從公正、公平、合法的原則。第十六條責任追究財務管理崗位的職責和權限應明確，相關責任人應履行相關職責。對于造成公司財務損失或違反相關法律法規(guī)的責任人，將依法追究相應責任和義務。第七章附則第