2024年應(yīng)收帳款管理制度模版（二篇）

2024年應(yīng)收帳款管理制度模版應(yīng)收賬款管理規(guī)則第一部分總則第一條為規(guī)范公司應(yīng)收賬款的管理，保障資金安全，提升現(xiàn)金流效率，特制定本規(guī)則。第二條本規(guī)則適用于公司所有部門(mén)以及與公司有業(yè)務(wù)往來(lái)的所有單位和個(gè)人。第二部分應(yīng)收賬款管理目標(biāo)與原則第三條應(yīng)收賬款管理的目標(biāo)是確保應(yīng)收賬款金額準(zhǔn)確，賬齡適宜，收款及時(shí)，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化現(xiàn)金流量。第四條應(yīng)收賬款管理遵循科學(xué)、公正、有序、責(zé)任明確、風(fēng)險(xiǎn)可控的原則。第三部分應(yīng)收賬款管理的組織與職責(zé)第五條財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)公司應(yīng)收賬款的管理工作，具體分工如下：（一）財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)制定應(yīng)收賬款管理策略和目標(biāo)，并監(jiān)督執(zhí)行；（二）收款部門(mén)負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的管理、催收及回收；（三）銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的產(chǎn)生、確認(rèn)和核銷(xiāo)；（四）財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的賬務(wù)核算和統(tǒng)計(jì)分析。第四部分應(yīng)收賬款的確認(rèn)與核銷(xiāo)第六條銷(xiāo)售部門(mén)在簽訂銷(xiāo)售合同后，根據(jù)合同內(nèi)容和交貨條件將應(yīng)收賬款入賬。第七條應(yīng)收賬款核銷(xiāo)需滿(mǎn)足以下條件：（一）已收到客戶(hù)支付或有充分證據(jù)證明客戶(hù)無(wú)法支付；（二）與客戶(hù)完成結(jié)算，并簽署合法有效的核銷(xiāo)文件。第五部分應(yīng)收賬款的分類(lèi)與賬齡管理第八條公司根據(jù)賬款性質(zhì)和特點(diǎn)進(jìn)行分類(lèi)管理，包括正常應(yīng)收、壞賬準(zhǔn)備和呆賬準(zhǔn)備等。具體分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)部門(mén)制定。第九條應(yīng)收賬款按賬齡管理，分為5個(gè)階段：30天內(nèi)、31-60天、61-90天、91-180天、181天以上。第十條財(cái)務(wù)部門(mén)定期分析各階段賬款，對(duì)逾期賬款加大催收力度，并向財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告。第六部分應(yīng)收賬款的催收與回收第十一條專(zhuān)門(mén)設(shè)立的收款部門(mén)負(fù)責(zé)催收工作，具體職責(zé)包括：（一）對(duì)逾期賬款進(jìn)行電話(huà)催收；（二）與客戶(hù)協(xié)商還款計(jì)劃；（三）必要時(shí)采取法律手段催收；（四）及時(shí)回收逾期款項(xiàng)。第十二條收款部門(mén)回收款項(xiàng)后，應(yīng)立即交由財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行賬務(wù)處理。第七部分應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)控制第十三條財(cái)務(wù)部門(mén)定期進(jìn)行應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因素并制定相應(yīng)控制措施。第十四條對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶(hù)，應(yīng)在業(yè)務(wù)往來(lái)前進(jìn)行嚴(yán)格信用審查，并控制業(yè)務(wù)規(guī)模。第十五條對(duì)長(zhǎng)期無(wú)法收回的賬款，應(yīng)及時(shí)劃入壞賬準(zhǔn)備或呆賬準(zhǔn)備，并進(jìn)行核銷(xiāo)。第八部分應(yīng)收賬款的監(jiān)督與考核第十六條財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)監(jiān)督應(yīng)收賬款管理工作，并對(duì)相關(guān)部門(mén)進(jìn)行考核，具體考核標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)總監(jiān)制定。第十七條對(duì)在應(yīng)收賬款管理與回收中表現(xiàn)優(yōu)秀的員工，公司將給予相應(yīng)獎(jiǎng)勵(lì)和認(rèn)可。第九部分附則第十七條本規(guī)則未涵蓋的事項(xiàng)，參照公司其他財(cái)務(wù)規(guī)定和國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行。第十八條本規(guī)則的解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部門(mén)所有，當(dāng)與其他規(guī)則沖突時(shí)，以本規(guī)則為準(zhǔn)。第十九條本規(guī)則自發(fā)布之日起生效，并進(jìn)行備案管理。以上為應(yīng)收賬款管理規(guī)則的示例，實(shí)際制定時(shí)需根據(jù)公司具體情況進(jìn)行調(diào)整和補(bǔ)充。2024年應(yīng)收帳款管理制度模版（二）一、應(yīng)收賬款管理制度的目標(biāo)與準(zhǔn)則1.目標(biāo)：（1）強(qiáng)化應(yīng)收賬款管理，確保其安全性和回收的及時(shí)性；（2）提升應(yīng)收賬款回收率，降低壞賬損失，以增強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益；（3）規(guī)范工作流程，提高應(yīng)收賬款管理的效率。2.準(zhǔn)則：（1）科學(xué)性與適應(yīng)性：基于企業(yè)的實(shí)際狀況，制定符合企業(yè)特色的應(yīng)收賬款管理制度；（2）公正性與公平性：在處理客戶(hù)應(yīng)收賬款時(shí)，保持公正公平的處理原則；（3）保密原則：對(duì)相關(guān)應(yīng)收賬款信息實(shí)施保密，防止信息泄露和濫用；（4）風(fēng)險(xiǎn)管理：通過(guò)合理的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制，防止應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)。二、應(yīng)收賬款管理流程1.新客戶(hù)審查與信用評(píng)估：（1）對(duì)新客戶(hù)進(jìn)行嚴(yán)格的資格和信用審查；（2）根據(jù)客戶(hù)的信用等級(jí)制定相應(yīng)的銷(xiāo)售策略，保障公司利益。2.銷(xiāo)售合同的簽訂：（1）銷(xiāo)售人員在簽訂合同前需核實(shí)客戶(hù)信息并確認(rèn)信用狀況；（2）確保合同條款清晰，遵循約定的付款條件進(jìn)行銷(xiāo)售。3.應(yīng)收賬款記錄與核對(duì)：（1）銷(xiāo)售完成后，銷(xiāo)售人員應(yīng)及時(shí)將銷(xiāo)售詳情報(bào)告財(cái)務(wù)部門(mén)；（2）財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)準(zhǔn)確記錄和核對(duì)應(yīng)收賬款，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。4.應(yīng)收賬款催收：（1）對(duì)逾期未付款的客戶(hù)進(jìn)行催款操作；（2）通過(guò)電話(huà)、短信、電子郵件等方式進(jìn)行催收，確?？铐?xiàng)的及時(shí)收回。5.應(yīng)收賬款監(jiān)控：（1）建立應(yīng)收賬款監(jiān)控系統(tǒng)，實(shí)時(shí)監(jiān)控應(yīng)收賬款狀況；（2）對(duì)異常情況分析并采取相應(yīng)措施，如超期未付款、客戶(hù)聯(lián)系困難等。6.壞賬處理：（1）對(duì)確認(rèn)無(wú)法收回的壞賬進(jìn)行核銷(xiāo)處理；（2）遵循公司內(nèi)部的審批程序，進(jìn)行壞賬核銷(xiāo)的申請(qǐng)和審批。三、應(yīng)收賬款管理措施1.完善信用管理體系：（1）確立清晰的信用政策和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)新客戶(hù)進(jìn)行全面信用評(píng)估；（2）定期對(duì)現(xiàn)有客戶(hù)進(jìn)行信用評(píng)估，調(diào)整信用額度和支付條款。2.優(yōu)化應(yīng)收賬款管理制度及流程：（1）制定全面的應(yīng)收賬款管理制度，明確各崗位職責(zé)和權(quán)限；（2）改進(jìn)管理流程，提升工作效率和數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性。3.建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制機(jī)制：（1）構(gòu)建科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，對(duì)客戶(hù)進(jìn)行評(píng)估和分類(lèi)；（2）制定風(fēng)險(xiǎn)控制策略，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶(hù)采取相應(yīng)措施。4.加強(qiáng)內(nèi)外部協(xié)作與溝通：（1）內(nèi)部部門(mén)間加強(qiáng)合作與信息共享，及時(shí)解決出現(xiàn)的問(wèn)題；（2）與外部合作伙伴建立良好的合作關(guān)系，共同防范應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)論：實(shí)施科學(xué)的應(yīng)收賬款管理