中小企業(yè)財務風險管理問題探析

中小企業(yè)財務風險管理問題探析TOC\o"1-2"\h\u13500目錄TOC\o"1-2"\h\u5093一、財務風險概述 頁共8頁摘要：隨著現(xiàn)代企業(yè)管理制度的進步，財務管理在整個公司經營管理活動中的重要作用日漸凸顯，財務管理已成整個企業(yè)管理工作的核心內容所在，財務風險已成企業(yè)經營中一個重大信號。多數(shù)中小型一般只注重短期內盈利，卻忽視了整個企業(yè)的長遠經濟發(fā)展，尤其是許多民營企業(yè)在日常管理管理財務過程中缺少經營風險管控決策和專業(yè)經營風險控制部分的設置。我們的財務管理不夠完善也帶來會計核算混亂，信息系統(tǒng)出錯，管理工作不力，資金管理工作不受監(jiān)控，增加交易生產成本和資金投入風險，最后帶來的結果便是我們的蓬勃發(fā)展遭到阻撓。一般來說，我國風險管理工作面臨許多重大問題，風險管理工作是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要工具，對預防風險、減小不合理的經濟損失、提升投資回報率有著積極的作用關鍵字：中小企業(yè)；風險管理；分析引言當前，由于我國的經濟增長前景良好，許多人都希望能夠通過自己的奮斗取得更大的收益。因此，許多年輕一代選擇了投身到創(chuàng)新領域，并且逐漸建立了自己的公司。但同時，由于市場的變化，公司之間的競爭日益激烈，這給公司帶來了巨大的挑戰(zhàn)和機會。隨著中小企業(yè)的迅猛增長，其所面臨的各種挑戰(zhàn)也日趨增加，其內部的機制也變得越來越復雜。這些挑戰(zhàn)不僅會使其面臨收入上的壓力，也會帶給其他的不確定性，從而使其面臨更大的挑戰(zhàn)。隨著時代的變遷，風險已成為一個無法回避的客觀存在，無論是什么樣的行為，它們都是由競爭所導致的。為了達成盈利、實現(xiàn)其商業(yè)愿景，公司面臨著許多未知的挑戰(zhàn)，其財務狀態(tài)也將受其影響，其變化的程度也將隨之改變。盡管影響的范圍可能難以準確估算，但它仍然會給企業(yè)帶來持續(xù)的挑戰(zhàn)，從外部的激烈競爭到內部的風險，都會讓企業(yè)承受巨大的壓力。尤其是許多中小型企業(yè)，由于資金實際緊張、資金流動性較差，因此，若想獲得良好的發(fā)展，必須建立健全的財務體系，并且擁有良好的風險管理能力，以便能夠有效地應對可能出現(xiàn)的挑戰(zhàn)。如果不采取有效措施，企業(yè)可能面臨巨大的經濟沖擊，并可能導致許多人的困境。中小企業(yè)應該把財務風險管理作為其發(fā)展的核心，以確保其長期穩(wěn)定的經營，實現(xiàn)可持續(xù)的發(fā)展。一、財務風險概述財務風險的基本定義“財務風險”通常被定義為公司未來的經濟不確定因素，如資金使用情況、市場波動或其他重大事件。它涉及公司未來的財務活動，如資金使用情況、市場波動或其他重大事件，并且會對公司的未來產生影響?！柏攧诊L險”通常被理解為：當一家公司的經營成績未達到預期目標，導致其財務狀態(tài)下滑的現(xiàn)象。這些風險通常源自無法控制的、無法準確計量的外部因素，它們會導致公司的盈余水平降到或者完全失去。此外，財務風險具有客觀性、不確定性、損益性、可預測性和可控性等特征?！敖洜I風險”指的是“高負債”的不良影響，它涉及到大量的債權人，他們必須支付債券的本息，這樣他們的公司將陷入長期的經濟困境，最終不得不放棄經濟上的進一步發(fā)展，乃至被迫破產。此外，“高負債”也涉及到公司的融資行為，比如融資、項目融資、市場推廣、利潤分發(fā)等，這些行為均具有較高的不確定性。伴隨國際化的快速發(fā)展，市場經營風險已被愈來愈多的公司所承受。這些市場經營風險源自多方的未知，可能會造成嚴重的影響，或者可能會造成巨大的損失。為此，許多公司已開始意識到這一點，努力建立一個有效的內部管理機制，強化對市場經營風險的預防和控制。當我們開始關注經營風險的問題時，我們應該意識到，盡管它們無法給我們的企業(yè)造成實際的經濟收益，但它們仍然是有用的。我們應該通過收集準確的經營風險數(shù)據(jù)，并加強對它們的監(jiān)控和控制，這樣才能夠有效地促進我們的長期發(fā)展。財務風險的類型融資風險當面臨融資風險時，不管外部環(huán)境、競爭、財務狀況等各方面的情況有多么復雜，公司仍然需要按照約定的日期支付債務，這就導致了公司面臨著融資障礙、獲取新的貸款途徑的障礙、以及債務未能按計劃還清的問題。此外，由于某些商業(yè)銀行或者金融機構對公司的財務狀況進行評估，也可以導致公司面臨著更大的挑戰(zhàn)。當獲得一筆足夠的投入，但卻遭遇了多重困境，包括財務困難、資金斷裂以及財務負擔過重，使得投入者陷入絕望之中。投資風險投資風險指的是企業(yè)在投資過程中可能面臨的不確定性，這種風險可能會導致實際收益低于預期，即使企業(yè)最終取得良好的回報，但仍然可能面臨巨大的損失。因此，企業(yè)在進行投資時，必須謹慎考慮風險，以免陷入困境。在這段時間里，沒有人能夠確定未來會發(fā)生什么。但是，如果未來的收益大于預期，或者企業(yè)的收益超出了預期，那么我們就可以放心地進行相關的投資。任何一家公司，都是要進行投資的，而一旦投入，就會伴隨著巨大的風險。經營風險“運營風險”指的是企業(yè)在日常管理活動中可能遭遇的各種挑戰(zhàn)。它可能包括來自供應鏈、制造流程或市場的各種因素。例如，當物資緊張時，可能會導致采購成本增加或者需求量減少，從而影響到企業(yè)的正常運轉。隨著科學技術的進步，以及管理經驗的積累，產品的制造、銷售、服務都可能出現(xiàn)新的變化。這些新的變化可能是由于消費者的需求、行業(yè)趨勢以及其他外部環(huán)境所導致的，而這些新的環(huán)境可能是由于內部管理的缺陷，這些都可能對中小企業(yè)的生產、經營帶來潛在的風險。收益風險收益風險是指企業(yè)在分配經營收益時可能面臨的挑戰(zhàn)，它可能導致資金的短缺、資本的流失以及不良的財務狀況。因此，企業(yè)在分配利潤時，必須考慮到這些因素，并且要確保留存收益，同時也要保證資本的充足，以避免因為資金的短缺而帶來的不良后果。中小企業(yè)及其財務風險管理概述中小企業(yè)的界定中小企業(yè)劃分為中型、小型、微型三種類型，具體標準根據(jù)企業(yè)從業(yè)人員、營業(yè)收入、資產總額等指標，結合行業(yè)特點制定。各行業(yè)中小企業(yè)劃分標準為:1、農、林、牧、漁業(yè)。營業(yè)收入20000萬元以下的為中小微型企業(yè)。其中，營業(yè)收入500萬元及以上的為中型企業(yè)，營業(yè)收入50萬元及以上的為小型企業(yè)，營業(yè)收入50萬元以下的為微型企業(yè)。2、工業(yè)。從業(yè)人員1000人以下或營業(yè)收入40000萬元以下的為中小微型企業(yè)。其中，從業(yè)人員300人及以上，且營業(yè)收入2000萬元及以上的為中型企業(yè);從業(yè)人員20人及以上，且營業(yè)收入300萬元及以上的為小型企業(yè);從業(yè)人員20人以下或營業(yè)收入300萬元以下的為微型企業(yè)。3、建筑業(yè)。營業(yè)收入80000萬元以下或資產總額80000萬元以下的為中小微型企業(yè)。其中，營業(yè)收入6000萬元及以上，且資產總額5000萬元及以上的為中型企業(yè);營業(yè)收入300萬元及以上，且資產總額300萬元及以上的為小型企業(yè);營業(yè)收入300萬元以下或資產總額300萬元以下的為微型企業(yè)。中小企業(yè)財務風險特點 1、客觀性。由于財務風險是一種主觀的情況，它受到客觀經濟、社會環(huán)境等因素的影響。因此，中小企業(yè)在生產和運營過程中必須采取適當?shù)拇胧﹣斫档瓦@些風險。2、全面考慮，即所有的財務活動均可能導致財務風險，這些風險可能體現(xiàn)在多種形式的經濟活動，如融資、投入、收益和損失。3、不確定性意味著，盡管我們能夠通過分析來識別并應對某些財務風險，并且能夠通過預測來防范它們。然而，由于多方面的原因，我們往往很難準確地識別出這些風險，從而使得我們的日常經濟活動變得更加復雜。4、風險與回報之間的關系十分密切，一般來說，投入的風險越多，其可以帶來的回報也將更加豐厚。第五，激勵機制旨在幫助企業(yè)更好地識別、控制、優(yōu)化其財務狀況，以期望達到最佳的投資結果。（三）中小企業(yè)財務風險管理的要求1、財務風險管理是由風險識別、風險度量和風險控制等環(huán)節(jié)組成的，其中核心是風險的度量問題。這就要求財務人員具有極強的風險評估能力，預測能力。2、財務風險管理往往涉及到衍生工具，這就要求財務人員不僅具有會計技能，還要擁有一定的金融儲備，對于衍生工具的內在規(guī)律和變動影響因素有一定的了解。3、經濟環(huán)境變化迅速，財務人員還要有戰(zhàn)略意識，能夠依據(jù)各種報告和政策及時體征風險管理戰(zhàn)略，并順勢推行。三、企業(yè)在財務管理中存在的問題(一)內部控制不夠完善內部控制可以被視為企業(yè)管理的重要組成部分，其目的在于確保企業(yè)在活動的順利，并且能夠及早察覺、解決問題，以及避免可能出現(xiàn)的損失。但部分企業(yè)的思維模式，他們認為，這種制度可能不能完美地反映企業(yè)的真正情況。隨著時代的進步，現(xiàn)代企業(yè)的管理模式和運作機制都得到極大的改進。在西方，現(xiàn)代企業(yè)的管理機構更加注重實施有效的管理措施，建立起一套全面、有效的內部管理機構，使得其管理更加規(guī)范和有序。相反，中國的現(xiàn)代企業(yè)由于管理機構的落后，其管理水平尚未達到歐美的標準。隨著時代的發(fā)展，許多公司都意識到了內部控制的重要性。但由于缺乏有效的溝通與協(xié)調，許多公司仍受到了許多限制。目前，許多公司都缺乏有效的內部控制，導致他們無法有效地實施自己的目標。財務管理制度不健全目前，由于缺少一套專業(yè)的、系統(tǒng)的、全面的、財務系統(tǒng)，許多企業(yè)財務管理面臨著巨大的挑戰(zhàn)。首先，許多企業(yè)沒能構建起合適的財務管理制度，導致他們的財務部門沒有明確的規(guī)范，存在許多漏洞，這既影響到他們的實踐能力，又阻礙他們的發(fā)展。盡管許多中小型公司已經實施了財務系統(tǒng)，但它們的規(guī)模、聘用的成員和組織架構仍然偏向于傳統(tǒng)的方式，導致財務部門缺乏多樣化的團隊，而且缺乏專業(yè)的財務經營者，從而導致這些公司的財務缺乏系統(tǒng)的、全面的發(fā)展。許多發(fā)展中國家沒有形成完整的財務系統(tǒng)，甚至因為一些原因而使得這些系統(tǒng)變得毫無意義。這樣的情況下，財務日常管理的質量和效率都將受到影響，并且有可能使得財務人員更容易進行欺詐活動。通過建立完善的、嚴格的財務管理體系，我們能夠有效地幫助財務專家們有效地掌控和控制公司的經營狀況，從而使公司的經營活動變得更有序、有效。(三）管理層財務意識不高由于許多中小企業(yè)的高層領導都是從早期的合作伙伴，有的財務管理觀念意識比較淡薄。過多關注銷量數(shù)據(jù)和收益指標，而忽略設置財務管理部門。這就造成了一定程度的管控不力，以及對未來發(fā)展的缺乏規(guī)劃。盡管一些領導已經意識到了財務的重要性，但仍然缺乏對其進行全面的規(guī)劃。然而，由于沒有足夠的理論基礎與豐富的實踐操作，使得企業(yè)的財務管控只能停留在形式上，而不能夠給予它們足夠的有力的信息來指導它們的戰(zhàn)略發(fā)展。(四)融資渠道限制多，資金缺口大。財政支持是促進中小企業(yè)成長的關鍵因素，它可以通過個人投入、社會捐贈等方式獲得。然而，當這些投入達到一定程度后，就會出現(xiàn)財政緊張的情況。（五）投資方向不明確隨著中小企業(yè)的發(fā)展，為了提高利潤，它們需要在內部做好基礎設施建設，同時還要積極拓寬海外市場，開拓新的融資渠道，提高融資效率，增加投資能力，提升投資效果。然而，許多中小企業(yè)在外部投資的過程中，由于缺乏全面的財務分析與測算，使其承受巨額的投資壓力，同時，由于對投資的把握能力較弱，導致投資的方向性受限，從而影響其可持續(xù)的發(fā)展。（六）缺乏財務風險意識財務風險通常指各種形式的不確定因素，如融資、投資、運作等。這些因素通常會影響公司的發(fā)展。然而，許多公司的財務管理人員并不清楚這些因素的具體情況。。許多公司的領導人仍然遵循“風險意識薄弱”的原則，即通過合理利用資源來降低金融危機。但這種觀念并沒有得到足夠的重視，因此，如果我們真正掌握并正確處置風險，那么我們的公司才能夠真正成功地應對市場變化，避免出現(xiàn)更多的損失。例如，在一些公司采取信貸策略來拓展市場份額的情況下，因為公司的資金周轉期限較短，可能導致大筆的應收賬款。這樣一來，公司可能面臨著更高的流動性風險。因此，公司可能不得不尋求其他方式進行融資，例如通過銀行貸款或者其他方式獲得更多的債券，但這也意味著公司面臨更高的債務負擔。如果繼續(xù)下去，這個問題就會變得更加嚴峻。（七）財務風險預警機制不夠成熟“財務風險預警”作為一種有效的防范與控制風險的手段，在企業(yè)構筑一個完善的財務監(jiān)督體系的基礎上，能夠更加迅速、準確地識別、跟蹤、處置存在的財務問題。它能夠幫助企業(yè)更好地了解自身的財務狀況，以便更有效地采取應急措施，避免不必要的損失。通過引入先進的信息系統(tǒng)，企業(yè)的財務管理得到極大的改善，從而使得其財務狀態(tài)得到有效的展示。這種改進使得企業(yè)之間的資源得到有序的分配，從而使得財務預警更加有效，更加精準。隨著科技的發(fā)展，財務信息已經成為企業(yè)做出決策選擇的關鍵因素，它的重要性已經被充分認識到。然而，目前許多企業(yè)仍然依賴于手動核算，缺乏對信息的有效利用，這使得他們很難有效地收集、整合和統(tǒng)計各種資料，也就意味著他們很容易犯一些錯誤。財務數(shù)據(jù)對于各行各業(yè)的運作至關重要，它們能夠幫助我們更好地管理和控制我們的生產、銷售、人員和物質資源。但如果沒有一套完善的財務管理體系，就很容易導致這些數(shù)據(jù)在實際應用中出現(xiàn)混亂，并降低公司的財務報表的準確性。。隨著科技的發(fā)展，金融風險的防范能力已經顯著提升，因此，采用先進的信息系統(tǒng)，將企業(yè)的財務與商貿活動緊密聯(lián)系在一起，是當前的緊迫任務。四、企業(yè)應對財務風險管理的對策建議完善財務管理的制度規(guī)定為了更好地管理中小企業(yè)，我們需要不斷提高我們的財務水平。首先，我們需要建立一套完善的財務管理制度。這套制度應該是統(tǒng)一的、系統(tǒng)的、易于操作的，能夠幫助我們更好地了解我們的公司的發(fā)展情況，并且能夠更好地指導我們的財務管理工作。此外，這套制度還應該包括對財務管理部門、負責人和員工的具體要求，以便我們能夠更好地控制我們的財務風險，并確保我們的公司能夠順利運營。通過完善和改進財務管理制度，我們可以更好地為員工提供便利，并且讓財務管理人員能夠更好地運用這些制度來指導和規(guī)范自己的工作。重新構建這句話：改革并實施有效的財務管理體系，能夠使中小企業(yè)的經營者能夠遵守相關法律法規(guī)，并且能夠有效地控制資金流動，從而使其經營活動更具有效率。。為了保證公司的正常運營，我們需要實施一套有效的責任追究機制，并將所有的職能都交給相關部門。這樣，我們就可以有效地預防犯罪，并不斷改進公司的財務狀況。此外，我們還需要加強對資金的監(jiān)督，確保公司的合法性。為了確保財務管理的有效性和可持續(xù)性，我們需要對相關規(guī)范加以更加精準的實施。同時，我們還需要加強對財務風險的監(jiān)督和防范，以確保其有效性和可持續(xù)性。為了更好地保護中小企業(yè)的利益，我們需要建立一套有效的風險管控機制，包括但不限于對財務預算、支出、核算等方面的風險的監(jiān)測、評估、分析、報告、處置。通過這些措施，我們才有望提高中小企業(yè)的整體經營水平。建立健全內部控制系統(tǒng)為了更好地實現(xiàn)目標，企業(yè)必須成立一套完善的內部檢查體系。這些體系將包括設定嚴格的規(guī)章制度，并且為員工提供必需的權利。此外，為了促進合規(guī)，這些體系還將設置相關的激勵和處罰機制，以促進員工遵守相關規(guī)定。通過嚴格執(zhí)行職責劃分，確保企業(yè)的內部控制有序運轉，同時也有助于增進企業(yè)的凝聚力，從而激發(fā)企業(yè)的活力，促進企業(yè)發(fā)展。為了確保企業(yè)的正常運轉，必須嚴格控制人員和部門的數(shù)量，避免出現(xiàn)多人分擔職責、權力過大的情況。如果內部管理層權力分散、責任分散、執(zhí)行力度不足，將可能導致權力濫用以及員工之間的矛盾沖突。顯然，加強職級分離和明確權責是必不可少的。增強財務風險意識為了確保企業(yè)的長期發(fā)展，必須強調財務風險的意義。因此，企業(yè)的領導者應該加強對財務風險的監(jiān)控，及早發(fā)覺并采用必要的預防措施，以防止出現(xiàn)各種損害企業(yè)利益的情況。同時，應當加強對風險的評估，以便及早發(fā)覺和解除可能的損害，并采用必要的預防措施，以確保企業(yè)的長期發(fā)展。為了保證企業(yè)的長期穩(wěn)定發(fā)展，我們需要提高風險意識，并認真處理風險報告中提出的問題。通過系統(tǒng)的分析，有效地控制金融市場的風險，促使企業(yè)實現(xiàn)長期穩(wěn)定的經營。另外，財務管理者也需要在日常經營中加強風險控制。為了提高企業(yè)的經濟績效，我們需要更好地管理和監(jiān)督財務，并建立健全的預算和決策機制。這樣，我們才能更好地預測未來的發(fā)展趨勢，并避免由于企業(yè)內部結構和資源配置的失衡導致的財務危機。為了更好地控制和監(jiān)督企業(yè)的經營，我們需要建立一個健全的風險意識，并且積極采取措施，以便更好地處理和解決這些問題。作為企業(yè)的領袖，應該定期安排各種培訓課程，并主動投身其中，以便充分了解金融危機帶來的可能挑戰(zhàn)。增強財務風險的預警能力通過建立一個完善的內部系統(tǒng)，能夠更好地控制和監(jiān)督各個部門的財務狀況，從而防止資金的浪費和濫用。此外，通過對每個業(yè)務流程的實時監(jiān)控，以及對每個部門的財務報表進行實時分析，能夠更好地協(xié)調和控制企業(yè)的經營活動。通過構建一個全面的內部控制體系，能夠實現(xiàn)對多種信息的有效收集與融通，并將其結構化，從而極大地減少企業(yè)的財務風險。此外，為了獲得更多的收益，公司應該加快項目的儲備及應收賬款的回款，使其收益超過負擔的債券利率。公司的利潤為正數(shù)，公司的資金鏈才能夠正常運轉。提高信息傳遞的有效性隨著數(shù)據(jù)時代的技術在飛速發(fā)展，企業(yè)應積極引進信息化技術進行財務控制和風險管理，通過信息化手段來提高財務管理的效率，從而最大限度地降低企業(yè)經營中的風險。此外，還要不斷的完善財務系統(tǒng)，確保信息的及時、準確地流轉，從而更好地進行財務收集、和分析數(shù)據(jù)。為了保證財務系統(tǒng)運行有序、高效，減少財務失真，因此，必須要加強財務人員的信息化培訓，從制度、管理、預測和防范等多個角度，提高其財務風險的管理水平，避免給企業(yè)帶來不利的影響。通過對企業(yè)財務風險的科學預警，可以更加準確地發(fā)現(xiàn)和分析企業(yè)的財務風險，并采取必要的措施，加強企業(yè)的風險管理，提高企業(yè)的整體競爭力。通過“業(yè)財一體化”的運營模式，我們可以有效地減少公司面臨的財務風險。雖然公司的發(fā)展會面臨來自各個領域的挑戰(zhàn)，但它們都會帶來一定的經濟效益。因此，我們應該仔細研究和評估各類經濟形勢，尋求更有效的融資渠道，以及更明智的投資選擇。為了確保公司的長期健康和穩(wěn)健，我們需要培養(yǎng)出一種高級的風險預警能力。我們應該認真思考如何通過完善的制度和流程，以及如何克服我們的不足，實現(xiàn)公司的長遠目標。我們應該盡量保持公司的利潤和風險的均衡，以便最大限度地降低公司的經濟和社會負擔。五、結語在當前的大數(shù)據(jù)時代對企業(yè)財務管理及對財務人員的專業(yè)素質和整個企業(yè)的經營管理水平有著