流動性管理制度

流動性管理制度第一章總則第一條為了規(guī)范企業(yè)的流動性管理，提高資源利用效率，加強企業(yè)的競爭力，保持健康的運營情形，訂立本流動性管理制度。第二條本制度適用于本企業(yè)全部部門和員工，涉及企業(yè)的資金、存貨、應收賬款、應付賬款等相關(guān)事項，旨在確保企業(yè)流動性的合理運作。第二章資金管理第三條資金管理是企業(yè)流動性管理的核心，包含資金的籌集、使用、監(jiān)控、衡量和優(yōu)化。第四條資金籌集應依據(jù)企業(yè)實際情況訂立合理的資金計劃，確保企業(yè)經(jīng)營資金的充分性，降低資金本錢，減少財務(wù)風險。第五條資金使用應依照預算計劃進行，嚴禁越權(quán)挪用資金。資金應用于企業(yè)正常經(jīng)營活動、項目投資和資本周轉(zhuǎn)，確保資金的合理利用和投入回報。第六條資金監(jiān)控應定期進行，包含資金流量分析、資金余額監(jiān)測、資金利用效率評估等。各部門應依照監(jiān)控要求及時上報和解釋相關(guān)資金數(shù)據(jù)，確保資金的安全和透亮。第七條資金衡量應采用科學合理的指標，如資金周轉(zhuǎn)率、資金本錢等，通過對比分析和綜合評估，優(yōu)化資金使用效果，提高企業(yè)流動性管理水平。第三章存貨管理第八條存貨管理是企業(yè)流動性管理的緊要構(gòu)成部分，涉及采購、倉儲、銷售和庫存管理等環(huán)節(jié)。第九條采購管理應依據(jù)市場需求和生產(chǎn)計劃訂立合理的采購計劃，確保原材料子和產(chǎn)品供應的穩(wěn)定性，避開過多庫存和資金占用。第十條倉儲管理應建立規(guī)范的倉庫管理制度，包含入庫驗收、出庫管理、庫存盤點等，確保管貨的安全和準確性。第十一條銷售管理應依據(jù)市場需求和銷售計劃進行，避開過多滯銷存貨，及時調(diào)整銷售策略，確保管貨的周轉(zhuǎn)和市場占有率。第十二條庫存管理應定期進行盤點，及時核對庫存和賬面情況，發(fā)現(xiàn)問題及時矯正，防止存貨損失和資金占用。第四章應收賬款管理第十三條應收賬款管理是企業(yè)流動性管理的緊要構(gòu)成部分，涉及銷售信用、賬款回收和風險掌控等。第十四條銷售信用管理應訂立明確的信用政策，審查客戶信用情形，設(shè)定合理的信用額度和付款期限，避開壞賬和資金損失。第十五條賬款回收應依據(jù)合同和協(xié)議規(guī)定的付款期限，及時跟進和催收，避開賬款逾期和損失。第十六條風險掌控應依據(jù)客戶的信用情形和市場環(huán)境進行風險評估，建立風險防控措施，如保險和擔保等，減少壞賬和不良資產(chǎn)。第十七條應收賬款管理應定期進行核對和分析，及時調(diào)整信用政策和催收措施，確保應收賬款的回收和流動性的穩(wěn)定。第五章應付賬款管理第十八條應付賬款管理是企業(yè)流動性管理的緊要構(gòu)成部分，涉及采購支出、賬款管理和供應商合作等。第十九條采購支出應依照合同和協(xié)議規(guī)定的付款期限，及時支出采購款項，保持良好的供應商關(guān)系，避開惡性循環(huán)和資金不暢。第二十條賬款管理應建立完善的賬款記錄和管理流程，及時核對應付賬款的準確性和合規(guī)性，避開過多賬款誤付和資金揮霍。第二十一條供應商合作應建立長期穩(wěn)定的合作關(guān)系，訂立供應鏈金融合作機制，優(yōu)化供應商付款方式和資金周轉(zhuǎn)，共同提高流動性水平。第二十二條應付賬款管理應定期進行核對和分析，及時調(diào)整采購支出和賬款管理策略，確保應付賬款的合理支出和流動性的穩(wěn)定。第六章責任與監(jiān)督第二十三條企業(yè)管理負責人對流動性管理負有首要責任，應審慎訂立和執(zhí)行相關(guān)制度，建立健全的流動性管理機制。第二十四條各部門負責人應依照本制度規(guī)定，負責本部門的流動性管理工作，建立健全流動性管理制度和內(nèi)部掌控措施。第二十五條財務(wù)部門負責資金和賬款管理，定期進行資金和賬款分析和報告，及時上報企業(yè)流動性情況和問題。第二十六條內(nèi)部審計部門負責對流動性管理進行內(nèi)部審計，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，提出改進看法，加強企業(yè)流動性管理的自我監(jiān)督。第二十七條監(jiān)事會和獨立董事應對企業(yè)流動性管理進行監(jiān)督和評估，提出合理化建議，保障企業(yè)流動性管理的公正和透亮。第七章附則第二十八條本制度的解釋權(quán)歸企業(yè)管理負責人全部，如需調(diào)整和修改，應經(jīng)企業(yè)管理負責人同意，并由相關(guān)部門依法執(zhí)行。第二十九條本制度自頒布之日起生效，廢止以前的任何有關(guān)流動性管理的制度，與其他制度沖突的，以本制度為準。第三十條本制度解釋及修訂適用中華人民共和國相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。第三十一條