汽車銷售ERP標準業(yè)務(wù)流程圖模板

汽車銷售ERP標準業(yè)務(wù)流程圖一、銷售部分：銷售合同管理流程：業(yè)務(wù)編號SA-001業(yè)務(wù)名稱銷售合同管理流程適用范圍所有的銷售業(yè)務(wù)必須以審核后的合同簽審單作為業(yè)務(wù)起點相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限銷售助理銷售訂單增加、審核錄入、審核、關(guān)閉總調(diào)室存貨目錄、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)錄入、審核財務(wù)項目核算員項目目錄錄入相關(guān)部門或崗位銷售業(yè)務(wù)員銷售助理總調(diào)室調(diào)度人員財務(wù)項目核算員具體工作流程客戶簽訂銷售合同客戶簽訂銷售合同產(chǎn)品是否存在錄入銷售訂單增加存貨檔案、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)增加項目目錄存貨項目增加存貨、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)增加申請審核銷售訂單發(fā)貨物料需求關(guān)閉銷售訂單描述銷售部門銷售業(yè)務(wù)員簽訂銷售合同（參見公司合同審批流程）。所有的銷售訂單必須填寫銷售合同審批單（見表：PR-SA-01）,進行各部門審批?？傉{(diào)室調(diào)度人員在接到銷售合同審批單后，根據(jù)訂單內(nèi)容、存貨情況、產(chǎn)品技術(shù)設(shè)計情況在【物料需求計劃】模塊增加存貨檔案并建立相關(guān)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)；根據(jù)銷售合同審批單上總調(diào)室增加的存貨檔案、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)情況財務(wù)部門項目核算人員在【總賬】模塊增加成本對象項目的項目目錄；銷售助理根據(jù)審批后的銷售合同審批單在【銷售管理】模塊中錄入銷售訂單（見表：PR-SA--02），錄入完畢后檢查無誤后，銷售助理在【銷售管理】模塊對銷售訂單進行審核；財務(wù)部門項目核算人員根據(jù)銷售合同審批單在【總賬】模塊增加成本對象項目的項目目錄，以便進行項目的統(tǒng)計核算；總調(diào)室調(diào)度人員根據(jù)審核后的銷售訂單在【物料需求計劃】模塊安排生產(chǎn)計劃及采購計劃；產(chǎn)品生產(chǎn)完畢后，總調(diào)室調(diào)度人員根據(jù)銷售訂單預發(fā)貨日期進行組織發(fā)貨。操作要點：銷售類型（按照產(chǎn)品項）分為五種：車體改裝銷售機加產(chǎn)品銷售多媒體商品銷售材料銷售系統(tǒng)集成銷售重點提示：根據(jù)銷售統(tǒng)計和核算的需要，在銷售訂單的表頭欄目內(nèi)必須選擇對應(yīng)的銷售類型，從以上五種分類中進行選擇。銷售業(yè)務(wù)類型（按照結(jié)算情況界定）為三種：普通銷售業(yè)務(wù)：無論賒銷、現(xiàn)銷，當月完成發(fā)貨后（含多次發(fā)貨）當月結(jié)算完畢（含多次結(jié)算）的銷售業(yè)務(wù)，在增加銷售訂單時選擇業(yè)務(wù)類型為普通銷售業(yè)務(wù)。具體操作見普通銷售業(yè)務(wù)處理流程分期收款業(yè)務(wù)：當月完成發(fā)貨后（含多次發(fā)貨），需分次、跨月進行結(jié)算、開發(fā)票，分批結(jié)轉(zhuǎn)收入成本的銷售業(yè)務(wù)，在增加銷售訂單時選擇業(yè)務(wù)類型為：分期收款。具體操作見分期收款業(yè)務(wù)處理流程。直運銷售：銷售的商品不經(jīng)過公司庫房，直接將商品從供應(yīng)商處發(fā)送到客戶方的銷售業(yè)務(wù)（例如：商品代購業(yè)務(wù)），在增加銷售訂單時選擇業(yè)務(wù)類型為：直運銷售。具體操作見直運銷售業(yè)務(wù)處理流程。重點提示：根據(jù)銷售統(tǒng)計和核算的需要，在銷售訂單的表頭欄目內(nèi)必須選擇對應(yīng)的業(yè)務(wù)類型，從以上三種分類中進行選擇。因為三種業(yè)務(wù)的核算處理方式不同，所以在增加銷售訂單時一定要區(qū)分清楚。（二）普通銷售流程：編號：PR-SA-002業(yè)務(wù)編號SA-002業(yè)務(wù)名稱普通銷售業(yè)務(wù)流程適用范圍無論賒銷、現(xiàn)銷，當月完成發(fā)貨后（含多次發(fā)貨）當月結(jié)算完畢（含多次結(jié)算）的銷售業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限銷售助理銷售管理模塊中錄入銷售訂單、銷售開票通知錄入、審核、復核總調(diào)室調(diào)度人員銷售管理模塊中錄入發(fā)貨單增加、審核庫房記賬人員庫存管理模塊中銷售出庫審核確認審核材料成本會計存貨核算模塊中記賬、制單記賬、制單應(yīng)收往來會計應(yīng)收賬款模塊中結(jié)轉(zhuǎn)收入、應(yīng)收往來核算審核、核銷、制單相關(guān)部門或崗位客戶銷售助理總調(diào)室調(diào)度人員庫房記賬員材料成本會計/往來會計具體工作流程合同簽定，相關(guān)項目及存貨目錄已增加完畢。收貨合同簽定，相關(guān)項目及存貨目錄已增加完畢。收貨復核現(xiàn)結(jié)收款銷售發(fā)票通知復核現(xiàn)結(jié)收款銷售發(fā)票通知審核銷售訂單填寫銷售訂單參照銷售訂單生成發(fā)貨通知單審核銷售訂單填寫銷售訂單參照銷售訂單生成發(fā)貨通知單審核出庫銷售出庫單審核出庫銷售出庫單收款單制單應(yīng)收賬款結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本收款單制單應(yīng)收賬款結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本流程描述銷售業(yè)務(wù)員與客戶簽訂銷售合同，銷售助理依據(jù)簽審完畢的銷售合同審批單在【銷售管理】模塊錄入銷售訂單并審核。產(chǎn)品生產(chǎn)完畢完工入庫后，總調(diào)室調(diào)度人員在【銷售管理】模塊根據(jù)銷售訂單生成銷售發(fā)貨通知單（見表：PR-SA-03）；銷售助理根據(jù)客戶開票需求,查詢銷售發(fā)貨通知單審核狀態(tài)，對已審核的銷售發(fā)貨通知單在【銷售管理】模塊中根據(jù)銷售發(fā)貨通知單生成銷售開票通知單（見表：PR-SA-04）,進行復核處理；財務(wù)往來會計根據(jù)銷售助理復核后的銷售開票通知單，手工開具銷售專用發(fā)票、銷售普通發(fā)票，并在【應(yīng)收賬款】模塊中對銷售開票通知單進行審核處理，形成應(yīng)收賬款往來；【銷售管理】模塊中審核后的銷售發(fā)貨單通知單自動傳遞到【庫存管理】模塊生成銷售出庫單。實物出庫后，庫房記賬人員根據(jù)將銷售出庫單（見表：PR-SA-05）（一式三聯(lián)，庫房保管人員、庫房留存、材料成本會計）進行打印留存，在【庫存管理】模塊對銷售出庫單進行審核，材料成本會計在【存貨核算】模塊對銷售出庫單進行單據(jù)記賬，系統(tǒng)自動結(jié)轉(zhuǎn)銷售出庫成本，材料成本會計進行制單生成銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證。操作要點：銷售發(fā)貨分三種情況：機加產(chǎn)品發(fā)貨：由總調(diào)室調(diào)度人員先發(fā)組裝通知到機加工程部，機加工程部從倉庫領(lǐng)取散件進行組裝。組裝完成后，憑總調(diào)室調(diào)度人員下達的銷售發(fā)貨通知單由機加工程部發(fā)貨?？傉{(diào)室調(diào)度人員在【銷售管理】模塊根據(jù)銷售訂單生成銷售發(fā)貨通知單，進行打印，一式六聯(lián)［財務(wù)部、總調(diào)室、銷售部、機加工程部、客戶（代出門證）］，分別由財務(wù)部確定是否已經(jīng)收款；由機加車間工程部進行發(fā)貨，實物出庫后，機加車間工程部在銷售發(fā)貨通知單上進行簽字確認；銷售發(fā)貨通知單回執(zhí)給銷售部門作為索要欠款的依據(jù)；給客戶作為出門依據(jù)?？傉{(diào)室調(diào)度人員依據(jù)經(jīng)各部門簽字確認后回執(zhí)的銷售發(fā)貨通知單，在【銷售管理】模塊中對銷售發(fā)貨通知單進行審核；車體改裝、系統(tǒng)集成設(shè)備產(chǎn)品發(fā)貨：車體改裝項目、系統(tǒng)集成產(chǎn)品完工后，總調(diào)室調(diào)度人員在【銷售管理】模塊根據(jù)銷售訂單生成銷售發(fā)貨通知單，進行打印，一式五聯(lián)［財務(wù)部、總調(diào)室、銷售部、客戶（代出門證）、生產(chǎn)車間］，由財務(wù)部確定是否已經(jīng)收款；總調(diào)室進行通知發(fā)貨，在銷售發(fā)貨通知單上進行簽字確認；銷售發(fā)貨通知單回執(zhí)給銷售部門作為索要欠款的依據(jù)；給客戶作為出門依據(jù)?？傉{(diào)室調(diào)度人員依據(jù)經(jīng)各部門簽字確認后回執(zhí)的銷售發(fā)貨通知單，在【銷售管理】模塊中對銷售發(fā)貨通知單進行審核；材料、商品銷售發(fā)貨：總調(diào)室調(diào)度人員在【銷售管理】模塊根據(jù)銷售訂單生成銷售發(fā)貨通知單，進行打印［一式五聯(lián)，財務(wù)部、總調(diào)室、銷售部、客戶、庫房保管］，由財務(wù)部確定是否已經(jīng)收款；總調(diào)室通知庫房保管人員發(fā)貨出庫，實物出庫后，庫房保管人員在銷售發(fā)貨通知單上進行簽字確認；銷售發(fā)貨通知單回執(zhí)給銷售部門作為索要欠款的依據(jù)；給客戶作為出門依據(jù)。總調(diào)室調(diào)度人員依據(jù)經(jīng)各部門簽字確認后回執(zhí)的銷售發(fā)貨通知單，在【銷售管理】模塊中對銷售發(fā)貨通知單進行審核；在填制銷售發(fā)貨通知單時，對于銷售類型為車體改裝的業(yè)務(wù)單據(jù)，需要在銷售發(fā)貨通知單表體錄入對應(yīng)成本對象項目（合同號）。重點提示：eq\o\ac(○,1)銷售部不進行收款結(jié)算，所有的開票通知無論是否收款，銷售部門都直接在【銷售管理】模塊內(nèi)進行復核處理，系統(tǒng)將自動轉(zhuǎn)入應(yīng)收管理模塊（掛應(yīng)收賬款），由財務(wù)部根據(jù)收款情況在應(yīng)收賬款模塊依據(jù)財務(wù)收款流程進行結(jié)算處理。eq\o\ac(○,2)對于客戶不要發(fā)票的銷售業(yè)務(wù)，銷售部也需要在【銷售管理】模塊中做開票通知處理普通銷售業(yè)務(wù)財務(wù)核算處理：業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)操作財務(wù)核算處理同步流轉(zhuǎn)單據(jù)銷售發(fā)貨銷售發(fā)貨通知單進行審核借：產(chǎn)品銷售成本---二級科目發(fā)貨通知單商品銷售成本---二級科目貸：庫存商品銷售開票銷售開票通知進行復核，借：應(yīng)收賬款---xx客戶開票通知單應(yīng)收賬款進行審核。貸：產(chǎn)品銷售收入---二級科目商品銷售收入---二級科目應(yīng)交稅金---應(yīng)交增值稅---銷項（三）、分期收款銷售業(yè)務(wù)：編號：PR-SA-003業(yè)務(wù)編號SA-003業(yè)務(wù)名稱分期收款銷售業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程簡述分期收款銷售業(yè)務(wù)管理流程適用范圍對于當月產(chǎn)品發(fā)出或跨月多次發(fā)出后，本月不能全部結(jié)算，需要跨月分期進行開票、結(jié)轉(zhuǎn)收入成本相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限銷售內(nèi)勤銷售訂單錄入、銷售開票通知錄入、審核、復核總調(diào)發(fā)貨單錄入增加、審核庫房銷售出庫審核確認審核財務(wù)成本核算記賬、制單結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本財務(wù)往來計收入賬，進行收款結(jié)轉(zhuǎn)收入、收款相關(guān)部門或崗位客戶銷售內(nèi)勤總調(diào)室?guī)旆控攧?wù)具體工作流程合同簽定，相關(guān)項目及存貨目錄已增加完畢。收貨合同簽定，相關(guān)項目及存貨目錄已增加完畢。收貨銷售發(fā)票通知銷售發(fā)票通知審核銷售訂單填寫銷售訂單參照銷售訂單生成發(fā)貨通知審核銷售訂單填寫銷售訂單參照銷售訂單生成發(fā)貨通知審核銷售出庫單銷售出庫單審核銷售出庫單銷售出庫單列收入賬、開票、收款結(jié)算結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本發(fā)出商品賬列收入賬、開票、收款結(jié)算結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本發(fā)出商品賬描述銷售業(yè)務(wù)員與客戶簽訂銷售合同，銷售助理依據(jù)簽審完畢的銷售合同審批單在【銷售管理】模塊錄入銷售訂單并審核；銷售發(fā)貨和銷售開票流程同普通銷售業(yè)務(wù)的流程。財務(wù)材料成本會計在【存貨核算】模塊對分期收款銷售發(fā)貨單進行記賬，將發(fā)出的商品核算成本庫存商品轉(zhuǎn)到發(fā)出商品進行管理?？蛻舾鶕?jù)約定的付款條件進行分期付款。銷售助理根據(jù)實際的收到款項比例，在【銷售管理】模塊分次開具銷售開票通知單并進行復核處理，通知財務(wù)部門進行開票。財務(wù)往來會計根據(jù)銷售助理復核后的銷售開票通知單，手工開具銷售專用發(fā)票、銷售普通發(fā)票，完成后在【應(yīng)收賬款】模塊中對銷售開票通知單進行審核處理，形成銷售收入；在【應(yīng)收賬款】模塊填制收款單，進行收款核賬，生成沖銷往來賬款業(yè)務(wù)。財務(wù)材料成本會計在【存貨核算】模塊根據(jù)銷售助理開具的分期收款銷售開票通知單結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)的銷售成本。操作要點：重點提示：eq\o\ac(○,1)分期收款業(yè)務(wù)下銷售訂單的業(yè)務(wù)類型必須選擇為“分期收款”eq\o\ac(○,2)對于一次開票，分期收款的業(yè)務(wù)不適用本范圍，而應(yīng)當采用普通銷售流程。eq\o\ac(○,3)分期收款業(yè)務(wù)下銷售開票通知，必須參照銷售發(fā)貨通知單生成，不允許手工或參照銷售訂單生成。eq\o\ac(○,4)分期收款業(yè)務(wù)下需要根據(jù)開票金額占合同總金額比例（用開票金額÷合同總金額）作為開票數(shù)量。分期收款銷售業(yè)務(wù)財務(wù)核算處理：業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)操作財務(wù)核算處理同步流轉(zhuǎn)單據(jù)銷售發(fā)貨分期收款發(fā)貨單在存貨核算模塊進行借：發(fā)出商品分期收款發(fā)貨單記賬，將庫存商品轉(zhuǎn)到發(fā)出商品賬。貸：庫存商品銷售開票銷售開票通知進行復核，借：應(yīng)收賬款---xx客戶分期收款開票通知單應(yīng)收賬款進行審核。貸：產(chǎn)品銷售收入---二級科目商品銷售收入---二級科目應(yīng)交稅金---應(yīng)交增值稅---銷項結(jié)轉(zhuǎn)成本在存貨核算管理系統(tǒng)根據(jù)分期收借：產(chǎn)品銷售成本---二級科目款開票通知單進行記賬商品銷售成本---二級科目貸：發(fā)出商品（四）、直運銷售業(yè)務(wù)編號：PR-SA-04業(yè)務(wù)編號SA-004業(yè)務(wù)名稱直運銷售業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程簡述直運銷售業(yè)務(wù)管理（多媒體部門）流程適用范圍銷售的商品不經(jīng)過公司庫房，直接將商品從供應(yīng)商處發(fā)送到客戶方的銷售業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限銷售內(nèi)勤銷售訂單錄入、銷售開票通知錄入、審核、復核財務(wù)往來記收入賬，進行收款結(jié)轉(zhuǎn)收入、收款相關(guān)部門或崗位客戶銷售內(nèi)勤總調(diào)室采購部財務(wù)具體工作流程合同簽定，相關(guān)項目及存貨目錄已增加完畢。合同簽定，相關(guān)項目及存貨目錄已增加完畢。銷售發(fā)票通知填寫銷售訂單銷售發(fā)票通知填寫銷售訂單審核訂單審核訂單采購發(fā)票參照銷售訂單生成采購訂單采購發(fā)票參照銷售訂單生成采購訂單掛賬、開票、收款結(jié)算結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本采購成本應(yīng)付賬款掛賬、開票、收款結(jié)算結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本采購成本應(yīng)付賬款描述銷售業(yè)務(wù)員與客戶簽訂銷售合同，銷售助理依據(jù)簽審完畢的銷售合同審批單在【銷售管理】模塊錄入銷售訂單并審核；對于直運的物品需要銷售部門通知采購部門進行直運業(yè)務(wù)處理。采購部門根據(jù)銷售訂單生成采購訂單，由總調(diào)室調(diào)度人員進行審核后執(zhí)行；客戶貨物收到后，由銷售助理在【銷售管理】模塊根據(jù)銷售訂單生成開票通知，進行復核處理；采購部門從供應(yīng)商處取得相關(guān)的采購發(fā)票，在【采購管理】模塊錄入；財務(wù)往來會計在【應(yīng)付賬款】模塊根據(jù)采購發(fā)票進行應(yīng)付賬款核算處理；財務(wù)材料成本會計在【采購管理】進行采購結(jié)算，在【存貨核算】核算采購成本；財務(wù)材料成本會計在【存貨核算】模塊結(jié)轉(zhuǎn)直運業(yè)務(wù)銷售成本。重點提示：eq\o\ac(○,1)直運銷售業(yè)務(wù)無采購入庫、銷售發(fā)貨的處理過程（多媒體商品部分業(yè)務(wù)可以使用此種處理），銷售訂單的業(yè)務(wù)類型必須選擇為“直運銷售”。eq\o\ac(○,2)直運業(yè)務(wù)可以拷貝直運銷售訂單直接生成直運采購訂單，采購訂單的類型為“直運采購”直運銷售業(yè)務(wù)財務(wù)核算處理：業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)操作財務(wù)核算處理同步流轉(zhuǎn)單據(jù)銷售完成直運銷售發(fā)票進行復核處理借：應(yīng)收賬款---xx客戶開票通知單應(yīng)收賬款進行審核。貸：產(chǎn)品銷售收入---二級科目商品銷售收入---二級科目應(yīng)交稅金---應(yīng)交增值稅---銷項結(jié)轉(zhuǎn)直運在存貨核算管理系統(tǒng)根據(jù)借：庫存商品采購發(fā)票采購成本采購發(fā)票記賬應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—進項貸：應(yīng)付賬款結(jié)轉(zhuǎn)銷售在存貨核算模塊對直運借：商品銷售成本成本銷售發(fā)票進行記賬貸：庫存商品（五）、銷售退貨業(yè)務(wù)：編號：PR-SA-05業(yè)務(wù)編號SA-005業(yè)務(wù)名稱銷售退貨業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程簡述銷售退貨業(yè)務(wù)處理流程適用范圍銷售退貨業(yè)務(wù)處理流程相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限銷售助理銷售訂單、銷售退貨錄入總調(diào)退貨審核增加、審核庫房銷售出庫單（紅字）審核財務(wù)成本核算記賬、制單結(jié)轉(zhuǎn)退貨成本財務(wù)往來進行沖款往來核銷相關(guān)部門或崗位銷售助理總調(diào)室調(diào)度人員庫房財務(wù)具體操作流程銷售退貨紅字銷售發(fā)票貨銷售發(fā)貨銷售退貨紅字銷售發(fā)票貨銷售發(fā)貨審核審核紅字銷售出庫紅字銷售出庫沖銷收入退貨成本沖銷收入退貨成本描述退貨業(yè)務(wù)需要嚴格的審批程序，銷售助理在【銷售管理】模塊參照原銷售訂單或發(fā)貨通知單生成銷售退貨單（見表PR-SA-06，一式五聯(lián)，經(jīng)總調(diào)、財務(wù)、庫房），合同數(shù)額較大時需要總裁批準；審批完成后，貨物退回公司后，由銷售助理對銷售退貨單進行審核處理。如果是已開發(fā)票的退貨，銷售助理在【銷售管理】模塊根據(jù)銷售退貨單開具紅字開票通知，進行復核處理。財務(wù)往來會計在【應(yīng)收賬款】模塊沖銷客戶欠款或付款；材料成本會計在【存貨核算】模塊核算退貨成本。操作要點：1、未開票前退貨：填制退貨單，【銷售管理】—【業(yè)務(wù)】—【發(fā)貨】—【銷售退貨單】銷售退貨單參照銷售發(fā)貨單生成，參照發(fā)貨單生成的退貨單自動沖減發(fā)貨單的未開票數(shù)量。開票時參照發(fā)貨單即可，開票數(shù)量為沖減后的數(shù)量。開票后退貨處理：填制退貨單，【銷售管理】—【業(yè)務(wù)】—【發(fā)貨】—【銷售退貨單】填制紅字發(fā)票，【銷售管理】—【業(yè)務(wù)】—【開票】—【紅字銷售普通發(fā)票】參照原有合同錄入退貨單，根據(jù)退貨單開具紅字銷售發(fā)票，沖原有應(yīng)收賬款。對沖應(yīng)收賬款，【應(yīng)收賬款】—【業(yè)務(wù)】—【日常處理】—【轉(zhuǎn)賬】--【紅票對沖】財務(wù)往來會計在應(yīng)收賬款進行紅藍票對沖，自動對沖開票后的退貨。退貨退票退款處理：開票后的退貨，參照原有合同進行退貨單錄入，根據(jù)退貨單開具紅字銷售發(fā)票。退款時，可以對紅字銷售普通發(fā)票進行現(xiàn)結(jié)處理，也可在應(yīng)收賬款中進行付款處理。返利與換票業(yè)務(wù)退補業(yè)務(wù)：只是涉及銷售金額的調(diào)整，沒有銷售產(chǎn)品的出入庫管理，即在添加銷售開票通知單時在表體“退補標志”選擇“退補”處理。標記為“退補”標志的發(fā)貨、發(fā)票記錄只會調(diào)整金額并不生成銷售出庫單。對于返利的業(yè)務(wù)，可直接根據(jù)返利額開具紅字發(fā)票并標記為“退補”。對于需要換開的發(fā)票，可先開具與原票金額相反的發(fā)票將其沖銷，并標記為“退補”；然后再開具內(nèi)容正確的發(fā)票，并標記為“退補”。銷售退貨業(yè)務(wù)財務(wù)核算處理：業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)操作財務(wù)核算處理同步流轉(zhuǎn)單據(jù)銷售退回紅字銷售發(fā)票進行復核處理借：應(yīng)收賬款---xx客戶紅字開票通知單應(yīng)收賬款進行審核。貸：產(chǎn)品銷售收入---二級科目商品銷售收入---二級科目應(yīng)交稅金---應(yīng)交增值稅---銷項結(jié)轉(zhuǎn)銷售在存貨核算模塊對紅字借：商品銷售成本退貨單退貨成本銷售發(fā)票進行記賬貸：庫存商品二、采購部分（一）采購計劃編號：PR-PU-06業(yè)務(wù)編號PU-001業(yè)務(wù)名稱采購計劃編制業(yè)務(wù)流程簡述總調(diào)室根據(jù)審核確認后的銷售訂單、物資需求訂單，綜合考慮庫存結(jié)存、損耗率等運算因素，進行規(guī)劃生產(chǎn)計劃，采購計劃，進行下達生產(chǎn)訂單。流程適用范圍采購計劃、生產(chǎn)訂單編制相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限車間設(shè)計員需求錄入總調(diào)室規(guī)劃運算錄入、審核、記賬車間主管審核確認相關(guān)部門或崗位車間設(shè)計員銷售部門總調(diào)室?guī)旆坑涃~具體工作流程采購計劃生產(chǎn)訂單用料預測車間審批根據(jù)工藝卡算料采購計劃生產(chǎn)訂單用料預測車間審批根據(jù)工藝卡算料銷售訂單審批銷售訂單審批采購流程產(chǎn)品結(jié)構(gòu)生產(chǎn)計劃生產(chǎn)訂單MRP運算采購流程產(chǎn)品結(jié)構(gòu)生產(chǎn)計劃生產(chǎn)訂單MRP運算庫存現(xiàn)存量庫存現(xiàn)存量安全庫存量描述銷售業(yè)務(wù)員在與客戶達成協(xié)議后，手工填寫銷售合同審批單進行各部門合同會審?？傉{(diào)室調(diào)度人員接到銷售訂單后，對車體改裝項目直接在【物料需求計劃】中錄入生產(chǎn)訂單（見表：PR-PU-02），同時給車間下達任務(wù)通知單（見表：PR-PU-01）（預測項目用料）。車體改裝項目的生產(chǎn)是以訂單生產(chǎn)方式，訂單確認后需由車間設(shè)計人員計算每個項目的物料需求。車體改造車間、系統(tǒng)集成車間主任在接到總調(diào)室調(diào)度人員的任務(wù)通知單后，車間設(shè)計人員計算項目生產(chǎn)所需的物料，手工填制用料預測單（見表：PR-PU-03），經(jīng)部門經(jīng)理審批后，交總調(diào)室調(diào)度人員在【物料需求計劃】模塊中錄入用料預測單。機加產(chǎn)品生產(chǎn)需求，由總調(diào)度室根據(jù)庫存量進行管理。總調(diào)室在【物料需求計劃】系統(tǒng)中進行運算，對低于庫存量的產(chǎn)品，總調(diào)下達生產(chǎn)任務(wù)，直接在【物料需求計劃】中錄入生產(chǎn)訂單。機加車間接到生產(chǎn)訂單后，由車間進行算料，手工填制用料預測單，經(jīng)部門經(jīng)理審批后，交總調(diào)室調(diào)度人員在【物料需求計劃】模塊中錄入用料預測單。生產(chǎn)車間日常消耗品需求統(tǒng)一報庫房（工具庫），庫房管理人員根據(jù)實際的庫存量提出采購請購，補充庫存需要。庫房管理人員手工填制請購單，交總調(diào)室，經(jīng)總調(diào)室審核后，由采購人員在【采購管理】模塊填制采購請購單（見表：PR-PU-04），直接作為采購的依據(jù)，不參加MRP運算。總調(diào)室調(diào)度人員以車間設(shè)計人員提出的用料預測、庫房提出補庫申請、已經(jīng)確認后的銷售訂單作為MRP需求來源，綜和考慮庫存管理模塊存貨庫存現(xiàn)存量、存貨安全庫存量、存貨置前期、定額損耗率等因素，在【物料需求計劃】模塊進行MRP運算，由系統(tǒng)進行規(guī)劃展開?？傉{(diào)人員根據(jù)系統(tǒng)規(guī)劃產(chǎn)生的采購計劃（見表：PR-PU-05）進行適當調(diào)整，經(jīng)部門經(jīng)理審核確認后，進行打印下發(fā)采購部門進行采購；具有自制屬性的存貨（半成品、產(chǎn)成品），系統(tǒng)根據(jù)提前期、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)自動規(guī)劃生產(chǎn)計劃，安排產(chǎn)品及其子件的生產(chǎn)（車體改裝部分手工規(guī)劃生產(chǎn)任務(wù)）?？傉{(diào)室調(diào)度人員根據(jù)各生產(chǎn)車間實際工作負荷情況，安排生產(chǎn)，在【物料需求計劃】模塊將生產(chǎn)計劃進行下達生成生產(chǎn)訂單，進行打印后下發(fā)，作為各生產(chǎn)車間完工入庫、材料領(lǐng)用的依據(jù)。重點提示：鑒于目前公司目前生產(chǎn)的產(chǎn)品多為項目式生產(chǎn)，大部分產(chǎn)品沒有準確的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，而系統(tǒng)MRP運算對產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的準確性和完整性要求比較嚴格，否則規(guī)劃產(chǎn)生的采購計劃、生產(chǎn)計劃會造成成倍的放大效應(yīng)造成數(shù)據(jù)規(guī)劃的錯誤；因此在物料需求計劃的應(yīng)用上先對機加產(chǎn)品進行輔助規(guī)劃，作為手工規(guī)劃的輔助手段，隨著數(shù)據(jù)的逐步完善和準確，可以以系統(tǒng)規(guī)劃數(shù)據(jù)為準；對于生產(chǎn)車間的緊急用料（價值較小使用較特殊的物料）由車間進行提出采購需求，直接進行采購，根據(jù)采購發(fā)票、使用部門簽字直接在財務(wù)部列項目成本費用處理。（二）普通采購業(yè)務(wù)編號：PR-PU-07業(yè)務(wù)編號PU-002業(yè)務(wù)名稱采購業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程簡述普通采購業(yè)務(wù)處理流程適用范圍適用于原材料、委外加工（包工包料）、多媒體產(chǎn)品的采購結(jié)算。相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限采購內(nèi)勤采購訂單、采購到貨錄入總調(diào)訂單審核增加、審核庫房采購入庫單填加、財務(wù)成本核算記賬、制單結(jié)轉(zhuǎn)采購成本財務(wù)往來進行付款往來付款相關(guān)部門或崗位采購員總調(diào)檢驗庫房財務(wù)具體工作流程采購發(fā)票到貨單采購訂單采購發(fā)票到貨單采購訂單審核訂單審核采購合同采購任務(wù)審核訂單審核采購合同采購任務(wù)進行質(zhì)檢進行質(zhì)檢入庫單入庫單入庫成本暫估處理結(jié)算付款處理入庫成本暫估處理結(jié)算付款處理描述總調(diào)室調(diào)度人員在【物料需求計劃】模塊對系統(tǒng)規(guī)劃的采購計劃進行調(diào)整，打印后經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認，在【物料需求計劃】模塊對采購計劃進行審核，將采購計劃下發(fā)采購部門執(zhí)行；采購部門根據(jù)總調(diào)室調(diào)度人員下發(fā)的采購計劃，進行對外的詢價、訂貨，在【采購管理】模塊參照采購計劃生成采購訂單；采購訂單（見表：PR-PU-06）經(jīng)手工的合同審批手續(xù)（具體審批流程參考公司相關(guān)采購合同管理規(guī)定）完畢后，由總調(diào)室調(diào)度人員在【采購管理】模塊內(nèi)對采購訂單進行審核。供應(yīng)商材料送到后，由采購部門在【采購管理】模塊中填制到貨單通知單（見表：PR-PU-07）進行打?。ㄒ皇饺?lián)分別傳遞到質(zhì)檢部門、庫房管理人員），庫房管理人員根據(jù)到貨通知單查收貨物，并進行簽字確認；質(zhì)量檢驗人員依據(jù)到貨單通知單進行入庫檢驗。質(zhì)量檢驗人員對入庫材料進行質(zhì)量檢驗，檢驗后填寫質(zhì)檢單（見表：PR-PU-08）；根據(jù)經(jīng)確認的到貨通知單和質(zhì)檢單，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊參照采購到貨單生成采購入庫單，（見表：PR-PU-09）打?。ㄒ皇?聯(lián)，財務(wù)、庫房、總調(diào)、采購），庫房管理人員點收實物后手工在采購入庫單上進行簽字確認，由倉庫主管在【庫存管理】模塊內(nèi)對采購入庫單進行審核，財務(wù)材料成本會計核算采購成本。采購發(fā)票（貨物增值稅專用發(fā)票、貨物普通發(fā)票、運費發(fā)票、港雜費）（見表：PR-PU-10）收到后，采購部門在【采購管理】模塊進行錄入；所有的采購發(fā)票到齊后，財務(wù)往來會計在【采購管理】模塊進行采購結(jié)算，核算材料入庫成本，根據(jù)采購發(fā)票在【應(yīng)付賬款】模塊作付款或掛賬處理；如果月末未作采購結(jié)算處理，則系統(tǒng)自動記錄為暫估入庫。操作要點：1、對于所有的采購業(yè)務(wù)必須有采購訂單，對緊急采購可以先行入庫領(lǐng)用，再進行補入庫手續(xù)的處理。2、對于生產(chǎn)車間的五金、備件、工具，由各生產(chǎn)車間根據(jù)生產(chǎn)需要到庫房進行領(lǐng)料，庫房管理人員根據(jù)實際的庫存量、及安全庫存量提出采購申請，采購后手工填制入庫單，根據(jù)庫房的采購入庫單和采購發(fā)票，采購部門到財務(wù)部進行直接列賬處理，不走正常的采購流程。重點提示：采購結(jié)算必須所有的采購發(fā)票（運雜費、貨物發(fā)票等）到齊后，財務(wù)材料成本會計才能做采購結(jié)算處理。采購業(yè)務(wù)財務(wù)核算處理：業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)操作財務(wù)核算處理同步流轉(zhuǎn)單據(jù)采購入庫在庫存管理模塊錄入借：原材料采購入庫單未做結(jié)算存貨核算模塊進行記賬貸：應(yīng)付暫估款采購入庫在庫存管理模塊錄入借：原材料采購入庫單結(jié)算后存貨核算模塊進行記賬貸：物資采購采購結(jié)算采購發(fā)票在采購管理模塊錄入借：物資采購采購發(fā)票存貨核算模塊進行記賬應(yīng)交稅金---應(yīng)交增值稅—進項貸：應(yīng)付賬款（三）采購退貨業(yè)務(wù)流程編號：PR-PU-08業(yè)務(wù)編號PU-003業(yè)務(wù)名稱采購退貨業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程簡述采購退貨業(yè)務(wù)處理流程適用范圍適用于采購物資進行采購到貨檢驗不合格品退貨、生產(chǎn)過程發(fā)現(xiàn)不合格退貨處理。相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限采購人員采購訂單、采購到貨錄入庫房采購入庫單填加、財務(wù)成本核算記賬、制單結(jié)轉(zhuǎn)采購成本財務(wù)往來進行付款往來付款采購部檢驗部門庫房財務(wù)具體工作流程紅字采購發(fā)票采購退貨紅字采購發(fā)票采購退貨質(zhì)檢單質(zhì)檢單紅字采購入庫單紅字采購入庫單結(jié)算，沖成本沖銷應(yīng)付結(jié)算，沖成本沖銷應(yīng)付描述采購退貨分為入庫前檢驗不合格退貨和入庫后進行退貨兩種情況。入庫前發(fā)現(xiàn)檢驗不合格品：由質(zhì)檢部門通知采購部門與供應(yīng)商聯(lián)系進行退貨或換貨：如果是換貨處理并且換貨時間很快則可以不做處理；如果是退貨處理，則由采購部門直接修改【采購管理】模塊中到貨通知單到貨數(shù)量。入庫后但未結(jié)算前發(fā)現(xiàn)不合格品：質(zhì)檢部門會同庫房管理人員將不合格品進行挑選，由質(zhì)檢部門通知采購部門與供應(yīng)商聯(lián)系進行退貨或換貨，則采購部門在【采購管理】模塊錄入采購退貨單（見表PR-PU-11）（報總調(diào)、財務(wù)、庫房），實物出庫后，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊參照采購退貨單生成紅字采購入庫單，庫房管理人員進行簽字確認后傳財務(wù)、采購、總調(diào)；財務(wù)材料成本會計在進行采購結(jié)算時紅藍入庫單一起進行結(jié)算處理。入庫后已經(jīng)結(jié)算發(fā)現(xiàn)不合格品：質(zhì)檢部門會同庫房管理人員將不合格品進行挑選，由質(zhì)檢部門通知采購部門與供應(yīng)商聯(lián)系進行退貨或換貨，則采購部門在【采購管理】模塊錄入采購退貨單（報總調(diào)、財務(wù)、庫房），實物出庫后，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊參照采購退貨單生成紅字采購入庫單，庫房管理人員進行簽字確認后傳財務(wù)、采購、總調(diào)；采購部門收到供應(yīng)商的紅字發(fā)票后，在采購管理模塊根據(jù)紅字采購入庫單生成紅字采購發(fā)票，進行相關(guān)的賬務(wù)處理；財務(wù)材料成本會計在進行采購結(jié)算時紅字采購入庫單和紅字采購發(fā)票一起進行結(jié)算處理；財務(wù)往來會計依據(jù)紅字采購發(fā)票在【應(yīng)付賬款】模塊進行沖減應(yīng)付款處理。采購退貨業(yè)務(wù)補充說明編號：PR-PU-08-01業(yè)務(wù)名稱采購退貨在當月業(yè)務(wù)現(xiàn)狀現(xiàn)狀：貨物已入庫，且在系統(tǒng)中錄入了“采購入庫單”及采購發(fā)票，但當月尚未在存貨核算模塊中進行月末處理即未跨月。經(jīng)驗收后發(fā)現(xiàn)貨物存在質(zhì)量問題，需要退貨。背景知識：按照當前稅法規(guī)定，購買方在未付貨款并且未做賬務(wù)情況下，須將原發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)主動退還銷售方。銷售方收到后，應(yīng)在該發(fā)票聯(lián)和和稅款抵扣聯(lián)及有關(guān)的存根聯(lián)、記賬聯(lián)上注明“作廢”字樣，作為扣減當期銷項稅額的憑證，并依次粘貼在存根聯(lián)后面，下月領(lǐng)購專用發(fā)票時隨同其他專用發(fā)標存根聯(lián)一起提交稅務(wù)機關(guān)核查。銷貨方未收到購買方退還的的專用發(fā)票前，銷售方不得扣減當期銷售項稅額。處理方法未錄入“采購發(fā)票”；如果是全部退貨，可刪除“采購入庫單”；如是部分退貨，可根據(jù)驗收合格的數(shù)量直接修改“采購入庫單”。已錄入“采購發(fā)票”但未進行手工賬務(wù)處理或在系統(tǒng)中未做結(jié)算；如果是全部退貨，這時要分情況進行處理，經(jīng)與供應(yīng)商協(xié)調(diào)可進行調(diào)換相同的貨物，且貨物很快到達，在系統(tǒng)中對已錄入的單據(jù)不做任何處理。如果貨物換貨周期較長，則將系統(tǒng)的采購入庫單及發(fā)票刪除，并將發(fā)票退回供應(yīng)商，等貨物到達驗收合格后，再將相應(yīng)入庫單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進行相應(yīng)賬務(wù)處理。經(jīng)協(xié)商調(diào)換不同的貨物，將系統(tǒng)的采購入庫單及發(fā)票刪除，并將發(fā)票退回供應(yīng)商，等貨物到達驗收合格后，再將相應(yīng)入庫單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進行相應(yīng)賬務(wù)處理。不進行調(diào)貨處理，按照退貨對待，即將貨物全部退還給供應(yīng)商。則將系統(tǒng)的采購入庫單及發(fā)票刪除，并將發(fā)票退回供應(yīng)商，等貨物到達驗收合格后，再將相應(yīng)入庫單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進行相應(yīng)賬務(wù)處理。如果是部分退貨，這時同樣要分情況進行處理經(jīng)與供應(yīng)商協(xié)調(diào)可進行調(diào)換部分相同的貨物，且貨物很快到達，在系統(tǒng)中對已錄入的單所不做任何處理。如果貨物換貨周期比較長，則將系統(tǒng)的采購入庫單及發(fā)票全部刪除，視同全部貨物未驗收合格，并將發(fā)票退回供應(yīng)商，等貨物到達驗收合格后，再將相應(yīng)入庫單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進行相應(yīng)賬務(wù)處理。經(jīng)協(xié)商調(diào)換不同的貨物，將系統(tǒng)的采購入庫單及發(fā)票刪除，并將發(fā)票退回供應(yīng)商，等貨物到達驗收合格后，再將相應(yīng)入庫單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進行相應(yīng)賬務(wù)處理。因為調(diào)換不同的貨物，這時可能變成兩張或多張入庫單或發(fā)票。不進行調(diào)貨處理，按照退貨對待，即將貨物全部退還給供應(yīng)商。則將系統(tǒng)的采購入庫單及發(fā)票刪除，并將發(fā)票退回供應(yīng)商，等貨物到達驗收合格后，再將相應(yīng)入庫單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進行相應(yīng)賬務(wù)處理。當月已執(zhí)行了采購結(jié)算。若結(jié)算后的發(fā)票沒有付款，此時可取消采購結(jié)購結(jié)算，在按上述2的方法進行處理。若結(jié)算后的發(fā)票已付款，最簡單的方法是在應(yīng)付中取消付款核銷，再照3-1的方法進行處理。已進行結(jié)算，且采購入庫單已經(jīng)記賬，且生成了憑證。最簡單的方法是刪除憑證，最消結(jié)算，再照3-1的方法進行處理。業(yè)務(wù)名稱采購退貨跨月業(yè)務(wù)現(xiàn)狀貨物已入庫，且在K3系統(tǒng)中錄入了“采購入庫單”及采購發(fā)票，并在當月的存貨核算模塊中已進行了月末處理即已跨月。經(jīng)驗收后發(fā)現(xiàn)貨物存在質(zhì)量問題，需要退貨。背景知識：按照當前稅法規(guī)定，在購買方已付款，或者貨款未付但已做賬務(wù)處理。發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)無法退還的情況下，購買方必須取得當?shù)刂鞴芏悇?wù)機關(guān)開具的進貨退出或索取折讓證明單，送交銷售方，作為銷售方開具紅字專用發(fā)票的合法依據(jù)。銷售方在未收到證明單以前，不得開具紅字專用發(fā)票；收到證明單后，根據(jù)退回貨物的數(shù)量/價款或折讓金額向購買方開具紅字專用發(fā)票。紅字專用發(fā)票的存根聯(lián)/記賬聯(lián)、作為銷售方扣減當期銷項稅額的憑證，其發(fā)票聯(lián)、稅款聯(lián)作為購買方扣減進項稅額的憑證。購買方收到紅字專用發(fā)票后，應(yīng)將紅字專用發(fā)票所注明的增值稅額從當期進項稅額中扣減。如不扣減，造成不納稅或少納稅的屬于偷稅行為。如果是普通發(fā)票，則由購貨方財務(wù)出具貨物退回證明，并加蓋公章。處理方法上月在采購系統(tǒng)中未錄入“采購發(fā)票”；則上月系統(tǒng)會自動將采購入庫單做暫估處理。如果本月全部退貨，在采購系統(tǒng)中做一張紅字采購退貨單并與相應(yīng)的藍字采購入庫單做結(jié)算。生成如下紅字憑證借：存貨科目貸：材料采購。如是部分退貨，先在系統(tǒng)中錄入一張全部貨物的退貨單，并進行結(jié)算。產(chǎn)生如下紅字憑證借：存貨科目貸：材料采購。再將合格部分的存貨生成一張采購入庫單，存貨記賬后產(chǎn)生憑證借：存貨科目貸：材料采購。待發(fā)票到后，再進行結(jié)算。上月已進行采購結(jié)算，本月在材料領(lǐng)用過程中發(fā)現(xiàn)是由于供應(yīng)商責任發(fā)現(xiàn)當時購入的貨物不合格，要求退貨，如果是全部退貨，這時要分情況進行處理，經(jīng)與供應(yīng)商協(xié)調(diào)可進行調(diào)換相同的貨物，為簡便起見無論貨物是否很快到達，在系統(tǒng)中均對已錄入的單據(jù)不做任何處理。但相應(yīng)負責人一定要關(guān)注調(diào)換后的結(jié)果。若經(jīng)協(xié)商調(diào)換不同的貨物，視為退貨進行處理。不進行調(diào)貨處理，按照退貨對待，即將貨物全部退還給供應(yīng)商。無論退貨當月是否取得稅務(wù)機關(guān)的證明單，都要首先在采購系統(tǒng)中錄入一張相應(yīng)的采購退貨單，以便賬實相符，記賬后生成紅字憑證借：原材料貸：材料采購待發(fā)票到后錄入到系統(tǒng)成為紅字采購發(fā)票，再做結(jié)算，生成紅字憑證借：材料采購進項稅貸：應(yīng)付賬款待合格的貨物到達驗收后，再進入采購流程。如果是部分退貨，這時同樣要分情況進行處理（可視為全部退貨處理）對退貨發(fā)票進行收款操作在應(yīng)付賬款系統(tǒng)中執(zhí)行單據(jù)結(jié)算功能，進入“付款單”錄入界面，切換到收款單錄入界面，執(zhí)行收款操作。核銷后生成憑證借：現(xiàn)金類科目貸：應(yīng)付賬款若結(jié)算后的發(fā)票沒有付款，此時可取消采購結(jié)購結(jié)算，在按上述2的方法進行處理。若結(jié)算后的發(fā)票已付款，最簡單的方法是在應(yīng)付中取消付款核銷，再照3-1的方法進行處理。已進行結(jié)算，且采購入庫單已經(jīng)記賬，且生成了憑證。最簡單的方法是刪除憑證，最消結(jié)算，再照3-1的方法進行處理。（四）采購結(jié)算流程編號：PR-PU-09業(yè)務(wù)編號PU-004業(yè)務(wù)名稱采購結(jié)算業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程簡述材料采購入庫后，采購發(fā)票收到后進行對應(yīng)結(jié)算流程適用范圍適用于原材料、委外加工（包工包料）、多媒體產(chǎn)品的采購結(jié)算。相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限采購人員采購發(fā)票錄入庫房采購入庫單錄入材料成本會計結(jié)算、記賬、制單采購結(jié)算、暫估處理財務(wù)往來會計進行付款往來付款采購部庫房材料成本會計往來會計具體工作流程采購入庫采購發(fā)票采購入庫采購發(fā)票采購入庫采購入庫暫估處理暫估處理采購結(jié)算暫估入庫采購結(jié)算暫估入庫付款核銷應(yīng)付賬款付款核銷應(yīng)付賬款描述采購結(jié)算的前提是采購入庫單和采購發(fā)票全部到齊：采購到貨后，庫房管理人員根據(jù)到貨通知單、質(zhì)檢部門的質(zhì)檢單進行點收入庫，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊生成采購入庫單（一式五聯(lián)），庫房管理人員簽字后留存，其他分別傳至財務(wù)部材料成本會計、庫房記賬人員、采購部門、總調(diào)部。采購部門向供應(yīng)商索要采購發(fā)票：采購發(fā)票包括貨物發(fā)票、運輸費用發(fā)票、港雜費用發(fā)票，發(fā)票收到后，采購部門將采購發(fā)票在【采購管理】模塊分別錄入采購發(fā)票、運費發(fā)票；采購部門持采購入庫單和對應(yīng)采購發(fā)票原件到財務(wù)部進行報銷。財務(wù)部材料成本會計在【采購管理】模塊中將采購發(fā)票原件與采購部門錄入的采購發(fā)票進行核對，確認無誤后，將采購發(fā)票對應(yīng)的采購入庫單（庫房記賬傳遞）進行采購結(jié)算，核算出采購成本，在【存貨核算】模塊進行單據(jù)記賬，生成采購入庫憑證將采購入庫單作為采購入庫憑證附件；財務(wù)往來會計根據(jù)采購發(fā)票原件在【應(yīng)付賬款】模塊進行審核掛賬，生成應(yīng)付賬款憑證，將采購發(fā)票原件作為附件。如果本月底采購部門沒有收到采購發(fā)票或采購發(fā)票沒有收齊，到月底，財務(wù)部材料成本會計將沒有進行采購結(jié)算的采購入庫單進行單據(jù)記賬，生成暫估入庫憑證，將采購入庫單作為憑證附件；下月或以后月份采購發(fā)票收到或采購發(fā)票收全，采購部門持采購發(fā)票原件和原有采購入庫單到財務(wù)部門進行報賬，財務(wù)部材料成本會計在【采購管理】模塊進行采購結(jié)算，財務(wù)部往來會計在【應(yīng)付賬款】模塊進行應(yīng)付賬款掛賬制單處理。三、生產(chǎn)統(tǒng)計流程編號：PR-MA-10業(yè)務(wù)編號MA-001業(yè)務(wù)名稱生產(chǎn)車間統(tǒng)計流程業(yè)務(wù)流程簡述生產(chǎn)車間的料、工、費統(tǒng)計及完工工時、完工產(chǎn)量核算流程適用范圍適用于車體改造、機加產(chǎn)品、系統(tǒng)產(chǎn)品的領(lǐng)料、入庫、完工統(tǒng)計工作。相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限生產(chǎn)車間統(tǒng)計進行統(tǒng)計報表的手工報送上報庫房進行生產(chǎn)物資的發(fā)出和完工的入庫填加材料領(lǐng)用單和產(chǎn)成品完工入庫單財務(wù)成本核算成本核算計算成本制造調(diào)度室下達生產(chǎn)訂單下達訂單總調(diào)室生產(chǎn)車間庫房財務(wù)具體工作流程生產(chǎn)訂單生產(chǎn)任務(wù)單生產(chǎn)訂單生產(chǎn)任務(wù)單物料需求預測領(lǐng)料單物料需求預測領(lǐng)料單完工產(chǎn)量消耗統(tǒng)計完工工時生產(chǎn)管理完工通知單完工產(chǎn)量消耗統(tǒng)計完工工時生產(chǎn)管理完工通知單材料出庫單材料出庫單產(chǎn)成品完工入庫單產(chǎn)成品完工入庫單成本計算成本項目的歸集成本計算成本項目的歸集描述因車體改裝生產(chǎn)周期較長，所以在銷售部門進行合同會審時，總調(diào)室調(diào)度人員可根據(jù)銷售合同審批單提前下發(fā)任務(wù)通知單，以便采購部門提前安排采購、生產(chǎn)車間做生產(chǎn)準備工作。生產(chǎn)車間設(shè)計人員根據(jù)圖紙等技術(shù)文件進行算料，向總調(diào)室提交用料預測單。銷售訂單正式生效后，總調(diào)室調(diào)度人員分解生產(chǎn)計劃，給各生產(chǎn)單位下發(fā)生產(chǎn)訂單。各生產(chǎn)車間根據(jù)生產(chǎn)訂單由車間算料員進行優(yōu)化算料，手工填寫領(lǐng)料單（見表PR-MA-01），領(lǐng)料人員到庫房進行領(lǐng)料，庫房記賬人員根據(jù)領(lǐng)料單在【庫存管理】模塊填制材料出庫單（見表PR-MA-02），庫房管理人員進行發(fā)料確認。對于常用工具、五金件等一次性領(lǐng)料出庫。生產(chǎn)車間按照生產(chǎn)訂單安排，加工完畢，手工填制完工通知單（見表PR-MA-02），質(zhì)檢部門進行質(zhì)量檢驗，檢驗合格后填寫質(zhì)檢單；庫房管理人員根據(jù)質(zhì)檢部門質(zhì)檢單和完工通知單辦理入庫，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊填加產(chǎn)成品入庫單（見表PR-MA-03）。車間統(tǒng)計人員統(tǒng)計當月完工產(chǎn)量、完工工時、在產(chǎn)盤點情況、及鋼板消耗重量等數(shù)據(jù)上報財務(wù)成本核算會計。四、庫房業(yè)務(wù)（一）材料領(lǐng)用業(yè)務(wù)：編號：PR-ST-011業(yè)務(wù)編號ST-001業(yè)務(wù)名稱材料領(lǐng)用處理業(yè)務(wù)流程簡述材料領(lǐng)用業(yè)務(wù)處理流程適用范圍系統(tǒng)集成、轉(zhuǎn)播車、機加產(chǎn)品材料領(lǐng)用相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限車間算料員進行手工算料填寫領(lǐng)料單庫房記賬人員填加材料領(lǐng)用單、計算領(lǐng)料成本錄入、審核、記賬車間主管審核確認相關(guān)部門或崗位生產(chǎn)車間庫房管理人員庫房記賬材料成本會計具體工作流程材料領(lǐng)用單審批根據(jù)工藝卡算料材料領(lǐng)用單審批根據(jù)工藝卡算料發(fā)料簽字發(fā)料簽字材料出庫單材料出庫單材料出庫單記賬進行制單材料出庫單記賬進行制單描述總調(diào)室調(diào)度人員根據(jù)銷售訂單或補庫存情況進行分解生產(chǎn)任務(wù)，下達生產(chǎn)訂單到各生產(chǎn)車間；生產(chǎn)車間算料員根據(jù)生產(chǎn)訂單、工藝卡及圖紙進行優(yōu)化算料，手工填寫材料領(lǐng)用單經(jīng)部門經(jīng)理審核后進行領(lǐng)料（一式兩聯(lián)，傳庫房記賬人員）。車間領(lǐng)料人員到庫房進行領(lǐng)料，庫房記賬人員根據(jù)材料領(lǐng)用單在【庫存管理】模塊填制材料出庫單（見表PR-ST-01），并進行打印。庫房管理人員根據(jù)材料出庫單進行發(fā)料，在材料出庫單上進行簽字確認，將簽完字的材料出庫單交庫房記賬人員，分傳相關(guān)各部門（一式四聯(lián)，庫房、車間、記賬、財務(wù)）。庫房記賬人員收到簽字后材料出庫單后在【庫存管理】模塊中對材料出庫單進行審核處理。材料成本會計根據(jù)庫房記賬人員傳遞過來的材料出庫單在【存貨核算】模塊進行單據(jù)記賬，生成相關(guān)的材料領(lǐng)用憑證，為【成本管理】模塊提供準確的材料費用。操作要點：1、材料出庫單分為機加產(chǎn)品領(lǐng)料單和車體改造車間、工程部、系統(tǒng)集成車間領(lǐng)料單.機加車間領(lǐng)料：原材料領(lǐng)用：原材料領(lǐng)用不需要指定成本對象，但必須嚴格指定出庫類別機加鋼板領(lǐng)用、機加鋁型材領(lǐng)用、材料領(lǐng)用；半成品領(lǐng)用：總成部分成品需要進行領(lǐng)用散件進行組裝，所選的出庫類別為半成品領(lǐng)用出庫。車體生產(chǎn)車間、機加工程部、系統(tǒng)集成領(lǐng)料：原材料領(lǐng)用：所選出庫類別為材料領(lǐng)用，需要指定對應(yīng)的成本對象半成品組裝：選擇半成品領(lǐng)用出庫類別，要求指定對應(yīng)的成本對象。以上出庫領(lǐng)料必須選擇正確，否則會帶來賬務(wù)處理和成本材料費用取數(shù)的錯誤。材料領(lǐng)用業(yè)務(wù)財務(wù)核算處理：業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)操作財務(wù)核算處理同步流轉(zhuǎn)單據(jù)材料領(lǐng)用在庫房管理模塊填加借：生產(chǎn)成本—直接材料—各車間材料出庫單在存貨核算模塊記賬—鋼板費用—機加車間—鋁型材費用—機加車間貸：原材料（二）產(chǎn)成品入庫流程編號：PR-ST-12業(yè)務(wù)編號ST-002業(yè)務(wù)名稱產(chǎn)成品入庫流程業(yè)務(wù)流程簡述生產(chǎn)車間加工完畢本部門加工工序，進行完工入庫統(tǒng)計流程適用范圍工程部組裝發(fā)出產(chǎn)成品；車體改裝項目完工；機加車間產(chǎn)成品、半成品加工完畢；系統(tǒng)集成組裝相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限總調(diào)生產(chǎn)訂單下達生產(chǎn)訂單庫房記賬人員填加產(chǎn)成品入庫單錄入、審核、記賬生產(chǎn)車間完工通知完工通知單質(zhì)檢部進行質(zhì)量檢查填寫質(zhì)檢單相關(guān)部門或崗位生產(chǎn)車間總調(diào)質(zhì)檢庫房記賬具體工作流程機加半成品外協(xié)加工完畢生產(chǎn)完成完工通知單機加半成品外協(xié)加工完畢生產(chǎn)完成完工通知單組裝單完工通知單組裝單完工通知單質(zhì)檢單合格質(zhì)檢單合格登賬并制單產(chǎn)成品入庫單記賬登賬并制單產(chǎn)成品入庫單記賬描述車體改裝工程完工入庫：每一個車體改裝的項目，需要由總調(diào)室增加存貨檔案，根據(jù)所需加工車間工序的不同，可分為XX合同機加半成品、XX合同系統(tǒng)集成產(chǎn)品、XX合同轉(zhuǎn)播車半成品、XX合同產(chǎn)品，分別安排生產(chǎn)任務(wù)。各生產(chǎn)部門加工完成本部門生產(chǎn)任務(wù)后，生產(chǎn)車間填寫完工通知單（一式三聯(lián)，車間留存、質(zhì)檢、總調(diào)），經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，報總調(diào)室、質(zhì)檢部。根據(jù)完工通知單，質(zhì)檢部門安排人員進行質(zhì)量檢驗，根據(jù)檢驗情況，出具質(zhì)檢單。所有車間的生產(chǎn)完成后，總調(diào)室持各車間完工通知單、質(zhì)檢部門質(zhì)檢單到倉庫辦理產(chǎn)品入庫手續(xù)。倉庫記賬人員在【庫存管理】模塊填制產(chǎn)成品入庫單，（一式四聯(lián)庫房管理人員、庫房記賬人員、財務(wù)部門、生產(chǎn)車間）并進行打印，庫房管理人員進行簽字確認，分別傳遞相關(guān)的部門；財務(wù)材料成本核算人員在【成本管理】模塊進行成本核算，計算產(chǎn)品的最終完工成本。機加產(chǎn)品完工入庫程序：機加車間根據(jù)總調(diào)室下發(fā)的生產(chǎn)訂單安排生產(chǎn)；生產(chǎn)加工完畢后，機加車間填寫完工通知單（一式三聯(lián)，車間留存、質(zhì)檢、總調(diào)），經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，報總調(diào)室、質(zhì)檢部。根據(jù)完工通知單，質(zhì)檢部門安排人員進行質(zhì)量檢驗，根據(jù)檢驗情況，出具質(zhì)檢單；機加車間持完工通知單、質(zhì)檢部門質(zhì)檢單到倉庫辦理產(chǎn)品入庫手續(xù)。倉庫記賬人員在【庫存管理】模塊填制產(chǎn)成品入庫單，（一式四聯(lián)庫房管理人員、庫房記賬人員、財務(wù)部門、生產(chǎn)車間）并進行打印，庫房管理人員進行簽字確認，分別傳遞相關(guān)的部門；機加產(chǎn)品完工入庫后，根據(jù)生產(chǎn)需要，需要進行外協(xié)，具體的處理見外協(xié)加工流程。機加產(chǎn)品需要發(fā)貨時，總調(diào)室給工程部門下發(fā)組裝單（見表，PR-ST-02），通知工程部到庫房進行領(lǐng)料，工程部門到倉庫領(lǐng)取產(chǎn)品散件后，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊對組裝單產(chǎn)生的其他出庫單見表，（見表，PR-ST-03）（半成品出庫）進行簽字確認。組裝完畢或發(fā)貨完成后，工程部門對【庫存管理】模塊產(chǎn)生的其他入庫單（見表，PR-ST-04）（產(chǎn)成品入庫）進行審核處理。財務(wù)材料成本核算人員在【成本管理】模塊進行成本核算，計算機加最終產(chǎn)成品、半成品的完工成本。操作要點：產(chǎn)品完工的界定：車體改裝產(chǎn)品以車體改造完成，可以離廠為產(chǎn)品完工界定。機加產(chǎn)品：半成品完工包括毛坯件完工，噴塑/鍍鋅加工完工，組裝產(chǎn)品完工重點提示：機加產(chǎn)成品完工以當月實際發(fā)貨數(shù)量作為完工數(shù)量進行統(tǒng)計。（三）庫存?zhèn)淦饭芾砭幪枺篜R-ST-13業(yè)務(wù)編號ST-003業(yè)務(wù)名稱庫存?zhèn)淦饭芾順I(yè)務(wù)流程簡述庫存?zhèn)淦饭芾沓绦蛄鞒踢m用范圍庫存的成套件拆分部分管理手工業(yè)務(wù)描述倉庫中結(jié)存大量備用件，存在原因有：針對項目采購，其全部成本已經(jīng)全部轉(zhuǎn)入到項目中，在實際使用中只使用其中一部分零件，造成庫存結(jié)存?zhèn)淦妨慵?。在采購時，因為成套件的緣故，造成使用某部分零件，采購時不得不采購整套設(shè)備，在生產(chǎn)車間領(lǐng)用所需部件后，剩余備件結(jié)存庫房。系統(tǒng)處理增加倉庫：備品倉庫，參與MRP運算。針對以上的情況，成套件的采購應(yīng)用正常處理流程進行處理；在做材料領(lǐng)用時，生產(chǎn)車間進行領(lǐng)料申請，庫房記賬人員在庫存管理模塊填制材料出庫單，指定對應(yīng)的成本項目，材料成本核算會計在存貨核算模塊進行單據(jù)記賬，將整個成套件成本結(jié)轉(zhuǎn)到對的成本項目；對于結(jié)存的成套件零部件，庫房記賬人員在庫存管理模塊填制一張其他入庫單增加到備品倉庫，輸入產(chǎn)品名稱、代碼、數(shù)量、單價為0，在備注欄注明材料的現(xiàn)在狀況；以后生產(chǎn)車間進行領(lǐng)用時，填寫領(lǐng)料單，到庫房領(lǐng)料，庫房記賬人員在庫存管理模塊填寫其他出庫單，出庫類別為生產(chǎn)領(lǐng)料，倉庫為備品倉庫；材料成本會計在存貨核算模塊進行單據(jù)記賬，領(lǐng)用成本為0。（四）借入物資管理：編號：PR-ST-14業(yè)務(wù)編號ST-004業(yè)務(wù)名稱借入物資管理業(yè)務(wù)流程簡述借入物資管理流程適用范圍從外公司借入物資暫用，采購后進行物資歸還的情況手工業(yè)務(wù)描述相關(guān)部門或崗位經(jīng)辦人員總調(diào)室?guī)旆坑涃~財務(wù)材料成本會計歸還申請借入申請物資入庫歸還申請借入申請物資入庫批批準批批準其他入庫單其他入庫單其他出庫單其他出庫單其他入庫單記賬其他入庫單記賬其他出庫單記賬其他出庫單記賬系統(tǒng)處理借入物資時：根據(jù)公司情況，對于需要進行緊急用料的情況，由具體經(jīng)辦人員進行借入審批，總調(diào)部門進行審核確認。2、借入物資到庫后，庫房管理人員進行點收，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊中添置一張其他入庫單，（注明入庫類型為借入物資，備注借入物資公司）產(chǎn)品、數(shù)量以當前市場采購價格做入庫成本入賬，財務(wù)材料成本會計在【存貨核算】模塊進行單據(jù)記賬，核算借入物資成本，以便為材料領(lǐng)用提供比較準確的材料成本。3、對于所用物資，公司進行正常物資采購以便歸還，采購部門進行正常的流程出理（普通采購類型）。4、借入物資歸還時：物資采購回來后，總調(diào)室通知庫房管理人員進行實物發(fā)出，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊填加一張其他出庫單（注明出庫類型為借入物資歸還，備注借入物資公司）沖銷原有借入物資，進行打印，庫房管理人員進行手工簽字。（五）借出物資管理：編號：PR-ST-15業(yè)務(wù)編號ST-005業(yè)務(wù)名稱借出物資管理業(yè)務(wù)流程簡述借出物資管理流程適用范圍向外公司借出物資，所有權(quán)仍屬公司所有，以后借用物資公司進行實物歸還手工業(yè)務(wù)描述相關(guān)部門或崗位借用物資公司總調(diào)室?guī)旆坑涃~財務(wù)材料成本會計其他出庫單其他入庫單其他出庫單其他入庫單確認調(diào)撥單確認調(diào)撥單調(diào)撥單確認調(diào)撥單確認其他出庫單其他出庫單其他入庫單其他入庫單調(diào)撥單記賬調(diào)撥單記賬調(diào)撥單單記賬調(diào)撥單單記賬系統(tǒng)處理首先增設(shè)借出物資倉庫以便對借出物資進行管理。2、發(fā)生庫存物資借出后，庫房管理人員進行實物出庫，總調(diào)室在【庫存管理】模塊中添置一張調(diào)撥單，（注明入庫類型為借出物資入庫；出庫類型為：借出物資出庫；備注借出物資公司）產(chǎn)品、數(shù)量，實物出庫后，庫房管理人員在調(diào)撥單上進行手工簽字確認，庫房管理人員在庫存管理】模塊中對調(diào)撥單自動產(chǎn)生的其他出庫單進行簽字確認；財務(wù)材料成本會計在【存貨核算】模塊進行單據(jù)記賬，核算借出物資成本，以便為借出物資提供比較準確的材料成本。3、借出物資歸還時：物資歸還時總調(diào)室通知庫房管理人員進行實物驗收，總調(diào)室在【庫存管理】模塊填加一張調(diào)撥單（注明出庫類型為借入物資歸還，備注借入物資公司）沖銷原有借入物資，進行打印，庫房管理人員在調(diào)撥單進行手工簽字，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊對調(diào)撥單自動產(chǎn)生的其他入庫單進行審核處理。（六）外協(xié)加工處理：編號：PR-ST-16業(yè)務(wù)編號ST-006業(yè)務(wù)名稱外協(xié)加工處理業(yè)務(wù)流程簡述外協(xié)半產(chǎn)品加工業(yè)務(wù)處理流程適用范圍以下業(yè)務(wù)僅適用于機加產(chǎn)品的外協(xié)加工噴塑、鍍鋅、木制品噴漆相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限總調(diào)外協(xié)加工任務(wù)單錄入、審核庫房外協(xié)完工處理錄入、審核庫房記賬核算成本、噴塑費用記賬、統(tǒng)計財務(wù)往來進行外協(xié)加工費掛賬往來付款相關(guān)部門或崗位外協(xié)加工廠倉庫總調(diào)質(zhì)檢庫房財務(wù)具體工作流程加工其他入庫單其他出庫單加工其他入庫單其他出庫單委外加工任務(wù)委外加工任務(wù)審核審核檢驗檢驗其他入庫單其他出庫單完工通知單完工入庫其他入庫單其他出庫單完工通知單完工入庫委外物資轉(zhuǎn)回賬轉(zhuǎn)委外物資賬外協(xié)完工單外協(xié)加工費用統(tǒng)計表委外物資轉(zhuǎn)回賬轉(zhuǎn)委外物資賬外協(xié)完工單外協(xié)加工費用統(tǒng)計表描述首先將每個外協(xié)的加工廠做公司庫房進行管理。機加車間生產(chǎn)半成品完畢，車間手工填加完工通知單（一式兩份，分別轉(zhuǎn)質(zhì)檢、庫房記賬），通知質(zhì)檢部質(zhì)檢，由質(zhì)檢部進行質(zhì)量檢驗，檢驗合格后質(zhì)檢部手工填寫質(zhì)檢單，庫房記賬人員依據(jù)完工通知單、質(zhì)檢單填制在【庫存管理】模塊填寫產(chǎn)成品入庫單（一式四聯(lián)，轉(zhuǎn)庫房管理人員、總調(diào)室、財務(wù)、車間），所入倉庫為毛坯件倉庫。需要進行外協(xié)加工的半成品由車間提出申請，手工填寫外協(xié)加工申請單（見表：PR-ST-005），總調(diào)室確定外協(xié)加工廠，下達任務(wù)通知單(庫房管理人員、庫房記賬人員)，總調(diào)室調(diào)度人員下發(fā)任務(wù)通知單，在【庫存管理】模塊中錄入外協(xié)加工調(diào)拔單（見表：PR-ST-006），將半成品調(diào)撥到外協(xié)加工廠,填寫完畢進行打印，庫房管理人員發(fā)出外協(xié)加工半成品后，進行手工簽字確認，總調(diào)室在【庫存管理】模塊對外協(xié)加工調(diào)撥單進行審核，自動生成其他出庫單、其他入庫單，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊對其他出庫單進行審核處理。外協(xié)加工廠對外協(xié)的產(chǎn)品數(shù)量進行簽收，在約定的時間內(nèi)進行加工，加工完成后，外協(xié)加工廠將貨物送到公司半成品庫，質(zhì)檢部進行質(zhì)量檢驗，檢驗合格后填寫質(zhì)檢單，庫房記賬人員根據(jù)質(zhì)檢單在【庫存管理】模塊填制外協(xié)加工調(diào)撥單，將外協(xié)加工產(chǎn)品調(diào)撥回半成品倉庫，進行打印后，庫房管理人員在外協(xié)加工調(diào)撥單上進行簽字確認。財務(wù)往來會計根據(jù)外協(xié)加工入庫數(shù)量和外協(xié)費用單價（采購部門確定）進行統(tǒng)計外協(xié)加工費用。據(jù)此在【應(yīng)付賬款】錄入應(yīng)付單，列制造費用，掛應(yīng)付賬款。操作要點：1、進行外協(xié)加工的管理目標在于加強管理企業(yè)的外協(xié)加工物資，防止出現(xiàn)丟失和舞弊行為。2、所有的外協(xié)加工廠作為公司的庫房進行管理，其編號為21-79。3、庫存記賬人員將每月的外協(xié)加工費用表（庫存管理模塊進行統(tǒng)計費用）上報財務(wù)部門，財務(wù)會計在應(yīng)付賬款錄入應(yīng)付單，進行賬務(wù)處理。重點提示：外協(xié)加工費用需要以外協(xié)加工送貨入庫的數(shù)量進行統(tǒng)計外協(xié)加工費用，按月統(tǒng)計每種半成品發(fā)生的費用金額。外協(xié)加工財務(wù)核算處理：業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)操作財務(wù)核算處理同步流轉(zhuǎn)單據(jù)毛坯件入庫在存貨核算模塊記賬借：自制半成品產(chǎn)成品入庫單貸：生產(chǎn)成本-成本結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)出加工在庫存管理模塊填制調(diào)撥單借：委外加工物資調(diào)撥單貸：調(diào)撥中轉(zhuǎn)科目借：調(diào)撥中轉(zhuǎn)科目貸：自制半成品加工完成入庫在庫存管理模塊填制調(diào)撥單借：自制半成品調(diào)撥單貸：調(diào)撥中轉(zhuǎn)科目借：調(diào)撥中轉(zhuǎn)科目貸：委外加工物資統(tǒng)計外協(xié)庫存管理模塊進行統(tǒng)計費用求借：制造費用—噴塑費用費用統(tǒng)計表加工費用貸：應(yīng)付賬款---xx噴塑廠（七）外協(xié)加工處理（轉(zhuǎn)播車）編號：PR-ST-17業(yè)務(wù)編號ST-007業(yè)務(wù)名稱外協(xié)加工處理（轉(zhuǎn)播車）業(yè)務(wù)流程簡述外協(xié)半產(chǎn)品加工業(yè)務(wù)處理（轉(zhuǎn)播車）流程適用范圍以下業(yè)務(wù)僅適用于轉(zhuǎn)播車產(chǎn)品的外協(xié)加工噴塑、鍍鋅相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限總調(diào)外協(xié)加工任務(wù)單錄入、審核庫房外協(xié)完工處理錄入、審核庫房記賬核算成本、噴塑費用記賬、統(tǒng)計財務(wù)往來進行外協(xié)加工費掛賬往來付款相關(guān)部門或崗位外協(xié)加工廠倉庫總調(diào)質(zhì)檢生產(chǎn)車間財務(wù)具體工作流程加工物資加工加工物資加工外協(xié)加工任務(wù)單外協(xié)加工任務(wù)單審核審核檢驗檢驗外協(xié)加工申請物資出庫外協(xié)加工申請物資出庫外協(xié)加工費用統(tǒng)計表外協(xié)費用單外協(xié)加工費用統(tǒng)計表外協(xié)費用單描述車體改造的流程分為車體改造標準件外協(xié)和車體特制產(chǎn)品外協(xié)流程，對于車體改造標準件部分在存貨檔案中存在，并且有一定的庫存節(jié)余，所以其處理和機加產(chǎn)品外協(xié)加工流程相同；鑒于特制外協(xié)件在存貨檔案中不存在，并且多為一次性應(yīng)用，不需要增加存貨檔案，所以在進行外協(xié)時按以下流程進行處理。車體改造車間需要進行外協(xié)加工時，手工填寫外協(xié)加工申請單（見表：PR-ST-005），報總調(diào)室，總調(diào)室進行批準后進行外協(xié)加工處理?？傉{(diào)對調(diào)出、調(diào)入進行監(jiān)督，并有相應(yīng)單據(jù)傳遞至財務(wù)部，做為列賬依據(jù)。外協(xié)加工廠對外協(xié)的產(chǎn)品數(shù)量進行簽收，在約定的時間內(nèi)進行加工，加工完成后，外協(xié)加工廠將貨物送到公司半成品庫，質(zhì)檢部進行質(zhì)量檢驗，檢驗合格后填寫質(zhì)檢單直接到車間進行組裝?？傉{(diào)室將質(zhì)檢單、手工入庫單傳遞至財務(wù)部，財務(wù)部根據(jù)質(zhì)檢單數(shù)量和手工入庫單數(shù)量統(tǒng)計外協(xié)加工費用。財務(wù)部成本會計在【應(yīng)付賬款】錄入應(yīng)付單，列生產(chǎn)成本，掛應(yīng)付賬款進行管理。五、存貨核算流程：（一）存貨核算處理流程：編號：PR-IA-18業(yè)務(wù)編號IA001業(yè)務(wù)名稱存貨核算處理流程業(yè)務(wù)流程簡述材料成本會計根據(jù)本月庫房出入庫單據(jù)進行相應(yīng)處理核算出入庫成本，生成相關(guān)材料的出入庫核算憑證。流程適用范圍原材料、半成品、產(chǎn)成品出入庫核算業(yè)務(wù)相關(guān)崗位具體流程庫存管理存貨核算成本管理其他入庫產(chǎn)成品入庫采購入庫其他入庫產(chǎn)成品入庫采購入庫銷售出庫銷售出庫材料領(lǐng)用 材料領(lǐng)用其他出庫外協(xié)加工借入、借出組裝拆卸其他出庫外協(xié)加工借入、借出組裝拆卸暫估處理單據(jù)記賬特殊單據(jù)記賬產(chǎn)成品成本分配制單暫估處理單據(jù)記賬特殊單據(jù)記賬產(chǎn)成品成本分配制單材料消耗產(chǎn)成品成本計算材料消耗產(chǎn)成品成本計算描述庫房記賬人員在【庫存管理】模塊進行日常物資出入庫單據(jù)的錄入；所有庫存管理模塊填制的單據(jù)在系統(tǒng)內(nèi)自動傳遞的存貨核算模塊進行核算成本；材料成本核算會計在【存貨核算】模塊對原材料的采購入庫單進行記賬核算出來原材料的入庫成本，對于沒有進行采購結(jié)算的采購入庫單系統(tǒng)做暫估入庫管理。材料成本核算會計在存貨核算模塊對材料出庫單進行記賬核算本月材料領(lǐng)用成本。通過特殊單據(jù)記賬計算調(diào)撥單、組裝拆卸單等對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本。成本核算會計在【成本管理】模塊中提取材料消耗數(shù)，計算本月產(chǎn)品生產(chǎn)成本。材料成本核算會計在【存貨核算】模塊通過產(chǎn)成品分配功能從成本管理模塊提取本月產(chǎn)成品加工成本，進行單據(jù)記賬，核算發(fā)出商品和銷售出庫成本。本月底材料成本會計和庫房管理人員核對本月收發(fā)存數(shù)量是否相等，和總賬會計核對科目賬金額是否相符。（二）存貨暫估處理：編號：PR-IA-19業(yè)務(wù)編號ST-003業(yè)務(wù)名稱存貨暫估處理業(yè)務(wù)流程簡述月末貨物到但發(fā)票未到，月末對入庫貨物進行暫估記賬，發(fā)票到后再進行回沖，采購結(jié)算后進行暫估處理，生成紅字回沖單和藍字回沖單，系統(tǒng)自動記賬。流程適用范圍采購入庫的暫估成本處理相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限采購員進行采購發(fā)票錄入錄入庫房記賬人員填制采購入庫單、記賬錄入財務(wù)會計采購結(jié)算、制單單據(jù)記賬、制單相關(guān)部門或崗位采購員庫房記賬財務(wù)會計具體工作流程采購發(fā)票采購發(fā)票庫存系統(tǒng)中錄入采購入庫單庫存系統(tǒng)中錄入采購入庫單制單生成憑證制單生成憑證復核付款制單生成憑證暫估處理采購結(jié)算復核付款制單生成憑證暫估處理采購結(jié)算描述庫房記賬人員當月按照正常的采購流程在【庫存管理】模塊進行錄入采購入庫單，材料成本會計在【采購管理】模塊進行正常的采購結(jié)算,在【存貨核算】模塊進行單據(jù)記賬，如果到當月結(jié)賬日時，已錄入的采購入庫單尚未進行采購結(jié)算，在【存貨核算】模塊進行單據(jù)記賬系統(tǒng)默認為暫估記賬。借：原材料貸：應(yīng)付暫估款次月或以后月份采購發(fā)票收到后，采購部門在【采購管理】中錄入采購發(fā)票,采購發(fā)票傳遞到財務(wù)往來會計在【應(yīng)付賬款】進行掛賬；財務(wù)材料成本會計在【采購管理】模塊將原有采購入庫單和采購發(fā)票進行采購結(jié)算。財務(wù)材料成本會計在【存貨核算】模塊進行暫估處理：系統(tǒng)自動產(chǎn)生藍字回沖單、紅字回沖單。生成如下憑證：借：原材料（）貸：應(yīng)付暫估款（）借：原材料貸：物資采購六、成本核算流程：PR—CA-20業(yè)務(wù)編號CA001業(yè)務(wù)名稱成本核算流程業(yè)務(wù)流程月末根據(jù)本月歸集的人工費、材料費及制造費用在完工產(chǎn)品與在產(chǎn)品之間分配的全過程。業(yè)務(wù)相關(guān)崗位具體崗位描述工資福利分攤制單（工資）制造費用歸集制單（總賬）審核、記賬（總賬）費用歸集（成本）成本計算（存貨）結(jié)轉(zhuǎn)制造費用制單（總賬）借：生產(chǎn)成本制造費用等借：生產(chǎn)成本制造費用等貸：應(yīng)付工資借：制造費用貸：對應(yīng)科目借：制造費用貸：對應(yīng)科目憑證審核憑證記賬憑證審核憑證記賬人工費用表制造費用表人工費用表制造費用表1、歸集分配成本費用21、歸集分配成本費用2、工序間成本耗用的結(jié)轉(zhuǎn)3、完成成本計算借：生產(chǎn)成本借：生產(chǎn)成本－制造費用貸：制造費用材料出庫單記賬（存貨）機加材料（總賬）轉(zhuǎn)播車材料費用（成本）工時、產(chǎn)量報表（成本）產(chǎn)成品成本分配（存貨）入庫單記賬、制單、（存貨）單據(jù)記賬相應(yīng)倉庫對應(yīng)類別的“材料出庫單”單據(jù)記賬相應(yīng)倉庫對應(yīng)類別的“材料出庫單”借：鋼板費用借：鋼板費用鋁型材貸：原材料材料及外購半產(chǎn)品耗用表材料及外購半產(chǎn)品耗用表完工產(chǎn)品日報在產(chǎn)品盤點表完工產(chǎn)品處理表完工產(chǎn)品日報在產(chǎn)品盤點表完工產(chǎn)品處理表產(chǎn)成品取價分配查詢選擇半成品全取或取價分配產(chǎn)成品取價分配查詢選擇半成品全取或取價分配借：產(chǎn)成品貸：生產(chǎn)成本借：產(chǎn)成品貸：生產(chǎn)成本借：半成品貸：生產(chǎn)成本具體描述每月由財務(wù)相關(guān)人員在【總賬】模塊編制計提工資福利分攤憑證；在【固定資產(chǎn)】模塊生成固定資產(chǎn)折舊計提；日常業(yè)務(wù)在【總賬】模塊編制憑證，歸集發(fā)生的制造費用的憑證（外協(xié)加工費用、水電費、差旅費用）。上述憑證打印后，在【總賬】模塊中執(zhí)行審核并記賬。財務(wù)成本會計日常在【存貨核算】模塊中對原材料庫房的機加鋼板領(lǐng)用、機加鋁型材領(lǐng)用、生產(chǎn)領(lǐng)用的材料出庫單進行單據(jù)記賬，生成相關(guān)憑證，每月末在結(jié)賬日之前確認所有涉及原材料及包裝材料的業(yè)務(wù)完成后，對該倉庫進行月末處理。機加的材料費通過憑證傳遞到【總賬】系統(tǒng)歸集：借：制造費用—鋼板費---鋁型材費----機物料消耗貸：原材料車體改造、系統(tǒng)集成、工程部的材料領(lǐng)用通過【成本核算】模塊直接從【存貨核算】模塊讀?。航瑁荷a(chǎn)成本—直接材料貸：原材料總賬會計在【總賬】進行憑證審核、記賬。車間統(tǒng)計手工上報本月完工工時、完工產(chǎn)量、在產(chǎn)品盤點數(shù)量、機加鋼板鋁型材消耗分配表、工序產(chǎn)品耗用表由成本核算會計輸入到【成本管理】模塊。財務(wù)成本會計確認當月相關(guān)費用憑證在總賬已經(jīng)記賬后，確認相關(guān)倉庫已經(jīng)月末處理，執(zhí)行【成本管理】模塊中的料、工費取數(shù)功能。成本核算會計執(zhí)行【成本管理】模塊的成本計算，以計算出半成品的單位成本。成本核算會計在【存貨核算】模塊中進行產(chǎn)成品取價。對產(chǎn)成品倉庫進行記賬，核算產(chǎn)成品入庫、產(chǎn)成品銷售出庫成本?！境杀竟芾怼磕K中生成結(jié)轉(zhuǎn)制造費用的憑證；在【存貨核算】系統(tǒng)進行成本取價，讀取產(chǎn)成品成本，核算產(chǎn)成品入庫、銷售出庫成本，生成相關(guān)憑證。財務(wù)成本會計月末結(jié)算完畢將【成本管理】模塊結(jié)賬。七、財務(wù)核算（一）應(yīng)收賬款核算流程編號：PR-AR-21業(yè)務(wù)流程銷售產(chǎn)品及勞務(wù)形成的應(yīng)收賬款掛賬及核銷業(yè)務(wù)相關(guān)崗位具體流程銷售內(nèi)勤財務(wù)往來財務(wù)出納客戶交款復核發(fā)票審核現(xiàn)結(jié)否開票通知客戶交款復核發(fā)票審核現(xiàn)結(jié)否開票通知 核銷應(yīng)收制單形成應(yīng)收錄入收款單制單生成憑證核銷應(yīng)收制單形成應(yīng)收錄入收款單制單生成憑證打印收款單打印收款單收款收款描述銷售助理根據(jù)客戶要求在【銷售管理】模塊中開具開票通知單，確認無誤后在【銷售管理】模塊對開票通知單進行復核。財務(wù)往來會計在【應(yīng)收賬款】模塊檢查銷售助理傳遞來的開票通知單，進行審核，生成應(yīng)收憑證。借：應(yīng)收賬款貸：產(chǎn)品銷售收入—xxxx產(chǎn)品應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅金銷售人員向客戶催收貨款，客戶貨款劃到到公司后，財務(wù)往來會計在【應(yīng)收賬款】模塊中錄入收款單，進行核銷客戶應(yīng)收賬款，生成核銷憑證。收款單進行制單：核銷制單：借：銀行存款借：預收賬款貸：應(yīng)收賬款（預收賬款）貸：應(yīng)收賬款財務(wù)收納員打印收款單，業(yè)務(wù)員或客戶進行簽字確認，出納出進行入賬，登記