湖南嘉樂傳媒有限公司財務制度優(yōu)化設(shè)計

湖南商務職業(yè)技術(shù)學院畢業(yè)設(shè)計目錄湖南嘉樂傳媒有限公司財務制度優(yōu)化設(shè)計 11.公司簡介 12.湖南嘉樂傳媒公司現(xiàn)行財務制度存在問題及分析 12.1費用報銷流程不規(guī)范 12.2應收賬款制度不健全 22.3出納工作出現(xiàn)漏洞 23.湖南嘉樂傳媒有限公司財務制度優(yōu)化設(shè)計 33.1嚴格規(guī)范費用報銷流程 33.2.1核實費用報銷 33.2.2財務報銷制度 33.2健全應收賬款制度 43.3加強出納工作管理 54.結(jié)束語 6附錄1：湖南嘉樂文化傳媒公司現(xiàn)行財務制度 8附錄2：湖南嘉樂傳媒有限公司優(yōu)化財務制度 9湖南嘉樂傳媒有限公司財務制度優(yōu)化設(shè)計度都是息息相關(guān)的。從當前來看，許多中小企業(yè)的問題十分嚴重，湖南嘉樂傳媒有限公司為了自身更長久的發(fā)展，從而推進了此次的優(yōu)化設(shè)計。1.公司簡介2.湖南嘉樂傳媒公司現(xiàn)行財務制度存在問題及分析2.1費用報銷流程不規(guī)范按照有關(guān)規(guī)定，費用報銷流程為：費用報銷人報銷申請(填制費用報銷單)，并打印費用明細報銷人部門負責人(或上級主管)確認簽字財務主管審核(單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求)公司總經(jīng)理(或委托授權(quán)人)審批(側(cè)重真實、合理性等方面負全責)出納復核并履行付款。圖3-1費用報銷流程圖2.2應收賬款制度不健全2.3出納工作出現(xiàn)漏洞3.湖南嘉樂傳媒有限公司財務制度優(yōu)化設(shè)計3.1嚴格規(guī)范費用報銷流程3.2.1核實費用報銷3.2.2財務報銷制度圖3-1財務報銷流程圖3.2健全應收賬款制度3.3加強出納工作管理圖3-1出納優(yōu)化流程設(shè)計圖4.結(jié)束語參考文獻【1】王麗蘋.企業(yè)財務制度改革分析【J】.財會學習，2018（19）.【2】王檣，楊武岐.企業(yè)財務組織結(jié)構(gòu)的概念、演變及影響因素研究【J】.現(xiàn)代商業(yè)，2019（13）.【3】馬思遠.會計審計與會計財務核算的研究【J】.農(nóng)村經(jīng)濟與科技，2016（19）.【4】劉娜.加強會計基礎(chǔ)工作規(guī)范提升高速公路財務管理水平【J】.時代金融，2016（36）.附錄1：湖南嘉樂文化傳媒公司現(xiàn)行財務制度1.庫存現(xiàn)金管理：（1）出納現(xiàn)金必須每天盤點，每月會計需參與不定期盤點以及月末抽查，落實工作。（2）超過庫存限額的現(xiàn)金放入保險柜。（3）出納人員可以兼顧保管會計檔案，以及費用、債權(quán)債務賬目的登記工作。（4）對于所有的現(xiàn)金交易，財務人員必須承擔責任，未經(jīng)復核出納不允許付現(xiàn)金。2.應收賬款制度：（1）財務人員每月進行計劃和總結(jié)，對賒銷客戶進行檔案信息管理。（2）對于逾期應收賬款，企業(yè)可以對外銷售給金融機構(gòu)，可以盡快收回現(xiàn)金，減少財務壓力。3.費用報銷制度：（1）財務報銷需經(jīng)辦人的主管領(lǐng)導批準，不能自主批準自己的報銷費用。（2）嚴禁報銷虛假費用的行為。4.出納管理制度：（1）嚴格支票管理，使用支票要經(jīng)過領(lǐng)導審批，當月內(nèi)促使報銷或及時收回。（2）嚴禁我已經(jīng)授權(quán)的部門或人員辦理資金業(yè)務或直接接觸現(xiàn)金。附錄2：湖南嘉樂傳媒有限公司優(yōu)化財務制度1.庫存現(xiàn)金管理：（1）出納現(xiàn)金必須美日進行現(xiàn)金盤點，每月會計都需要參與不定期盤點以及每月末一次抽查，落實工作。（2）如果資金超出了庫存限額的現(xiàn)金，應該及時存入銀行。（3）如果攜帶現(xiàn)金或支票往返銀行業(yè)務必須乘坐公司車輛。（4）出納保險柜中，禁止存放私物，避免與其他物品混淆；不得私設(shè)外賬，不得挪用公款。（5）出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務賬目的登記工作。2.應收賬款制度：（1）按照要求財務人員根據(jù)自己的實際情況，對應收賬款做好每日計劃與總結(jié)，并每周向上級匯報情況，以免拖延。（2）對客戶的信用進行評估，對擬賒銷的客戶的資產(chǎn)情況，進行調(diào)查，根據(jù)調(diào)查的結(jié)果來評定其等級，并建立賒銷檔案。3.費用報銷制度：（1）當事人負責申請相關(guān)單據(jù)的填寫。（2）部門主管、分公司負責人負責對單據(jù)的真實性進行審核。（3）財務專員負責款項支付申請的初步審批。（4）財務專員負責駐外辦事處人員費用報銷憑證的審核。（5）經(jīng)典負責相關(guān)費用的最后審批。（6）出納負責款項的收入和支出。（7）財務部負責編制與執(zhí)行。（8）財務總監(jiān)負責本制度的協(xié)助編制、審核和落實。（9）總經(jīng)理負責